单位内部控制基本制度

第第页单位内部掌控基本制度***单位内部掌控基本制度（试行）第一章总则第一条为贯彻落实依法治国基本方略，建设法治机关，提高内部管理水平，规范内部掌控，有效防控廉政风险和业务风险，依据有关法律、行政法规和《行政事业单位内部掌控规范（试行）》，依照分事行权、分岗设权、分级授权，强化流程掌控、依法合规运行的要求，结合我委工作实际，订立本制度。第二条本制度所称内部掌控，是指为实现掌控目标，通过查找、梳理、评估**业务工作中的各类风险，订立、完善并有效实施一系列制度、流程、程序和方法，对**业务工作风险进行事前防范、事中掌控、事后监督和矫正的动态过程及机制。第三条本制度适用于市本级**业务中政策法规管理、预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、会计业务管理、机关决策运转及信息系统管理和人事管理等各项工作的内部掌控活动。第四条**工作内部掌控目标：（一）合法性。各项政策与规定制度符合国家有关法律法规并得到有效贯彻执行，各项**业务活动遵奉并服从法定程序与工作纪律。（二）安全性。各项**工作在预定流程中运行，确保有章可循、有规可依，防范舞弊和防备腐败，最大限度保障资1金和干部安全。（三）效率性。提高工作质量和效率，有效履行**职能，贯彻落实好党中央、国务院、省委、省政府和市委、市政府的决策部署。（四）效益性。科学配臵**资源，提高**资金的有效性，实现支出效益的最大化。第五条内部掌控紧要因素：（一）内部环境。包含管理结构、机构设臵及职权调配、内部监督检查、干队伍伍建设、机关文化等。（二）风险评估。及时识别分析工作中与实现内部掌控目标相关的内部风险和外部风险，对风险进行评估、分级，合理确定风险应对策略。（三）掌控活动。依据风险评估结果，采取相应的掌控措施，将风险掌控在可经受范围之内。（四）信息沟通。加强信息系统建设，及时准确全面地收集、处理、传递与内部掌控相关的信息，确保信息在委内以及我委与外部之间进行有效沟通和应用。（五）内部监督。对内部掌控机制的建立和运行情况进行监督检查，评价内部掌控的有效性，发现内部掌控设计和运行的缺陷并督促改进。第六条建立和实施内部掌控，应遵奉并服从以下原则：（一）全面性原则。内部掌控贯穿于决策、执行、监督、改进和反馈全过程，贯穿各项**工作流程和各个环节，掩盖全部科室和岗位，并由全体干部职工参加。任何决策或业务均应做到过程留痕、责任可追溯。（二）制衡性原则。分事行权、分岗设权、分级授权，制度限制权力，阳光使用权力，合力监督权力，在管理架构、机构设臵及职责调配、业务流程等方面实现决策、执行、监督既相互制约又相互协调。（三）权责对等原则。各岗位人员在决策、执行、监督和反馈过程中行使的权力与承当的责任相全都。（四）紧要性原则。内部掌控应在全面掌控的基础上，重点关注关键业务、环节、岗位和重点风险。（五）适应性原则。内部掌控应与职责分工、业务范围、风险水平和人员构成等相适应，并依据新情况及时调整完善。（六）有效性原则。内部掌控存在的问题能够得到及时反馈和矫正，有效管控各类风险。第七条内部掌控体系包含内部掌控基本制度、**工作内部掌掌控度及各科室内部掌控操作规程。（一）内部掌控基本制度是引导各科室建立和实施内部掌掌控度的基本规范，旨在明确内部掌控职责分工、内部掌控方法、内部掌控内容、内部掌控检查和报告等总体要求。（二）**工作内部掌掌控度是依据有关规章制度和内部掌控基本制度订立的政策法规管理等十个方面**工作的内部掌控规范，旨在明确各项**工作的整体层级内部掌控要求与业务层级内部掌控要求。整体层级内部掌控是指**工作的制度建设、岗位设臵、人员管理、内控文化等掌控要求；业务层级内部掌控是指对各项**业务工作进行风险评估后，依据风险评估结果所采取的风险掌控措施。（三）各科室内部掌控操作规程是依据有关规章制度、内部掌控基本制度和内部掌掌控度订立的业务操作规程，旨在明确各处室内部各项管理业务的掌控要求，明确每个管理业务流程的紧要掌控环节，梳理重点和一般风险，明确责任岗位，提出切实可行的防控措施。第八条各科室应坚固树立内控理念，将内控规范作为组织纪律的拓展和延长，提倡和推动内控文化建设，使内控意识贯穿于干部职工的日常工作中，并成为一种自发和肯定的行为准则。保持乐观进取的精神状态，自动作为，坚决杜绝庸、懒、散和消极应付等不作为现象。第二章内部掌控组织体系和职责分工第九条**委内部掌控组织体系：（一）内部掌控工作领导组（以下简称内控组）。主任兼任内控组组长，相关委领导兼任副组长，办公室、***等科室（事业单位）紧要负责人为内控构成员。（二）内部掌控办公室（以下简称内控办）。内控组在办公室设立内控办，成员包含办公室、人事教育科、***等科室（事业单位）。内控办主任由分管办公室的领导兼任，副主任由办公室主任担负。（三）各科室（事业单位）。各科室（事业单位）设臵内控管理岗和内控管理联络员。其中，内控管理岗由一位科级领导干部担负（内控办成员科室可兼任），内控管理联络员由科室指定人员担负。第十条内控组负责确定**委内部掌控政策，审定重点风险和紧要业务流程的管理制度及内控机制，部署内部掌控的重点事项和管理措施，引导和督促各科室建立和完善内部掌掌控度、程序和管理措施。第十一条内控组定期召开会议，研究**委内部掌控工作情况，审定**业务内部掌控规范，审议内部掌控失效的调查情况、解决方案和责任追究建议，提出加强和改进的措施。第十二条内控办承当内控委日常工作。紧要职责包含：（一）牵头拟订内部掌控基本制度，审核**业务内部掌掌控度和内部掌控操作规程，组织对**业务内部掌控规范和内部掌掌控度有效性的检查、考核和评价，对各科室内部掌控存在的问题进行研究，提出处理看法并向内控组报告。（二）组织开展内部掌掌控度执行情况监督，报告内部掌控体系运行情况。（三）对内部掌控失效情况进行调查，提出解决方案并督促落实。（四）建立有效的沟通协调机制，组织对内部掌控中存在的问题进行研究，订立解决方案。第十三条**工作内部掌掌控度的拟订和组织实施工作，（一）办公室牵头负责，会同相关科室（事业单位）等订立预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、会计业务管理、机关决策运转及信息系统管理等内部掌掌控度；（二）**科牵头负责订立人事管理内部掌掌控度；（三）由**科与**科牵头负责，相关职能科室搭配，分别由牵头科室负责，相关职能科室（事业单位）搭配。篇2:采购付款内部掌掌控度采购付款内部掌掌控度为加强公司的采购与付款工作，提高采购成效，特订立本制度。集团各级单位的采购和付款依照各自的业务情况另行订立实在制度，报集团财务部审批后执行。各级单位的采购和付款如需集团公司搭配的，必需执行集团公司的规定（如承兑汇票的使用方法等）。集团公司的采购和付款实在方法如下：采购采购部门应视料子使用情形、用量、采购频率、市场供需情形、交易习惯及价格稳定性等因素，选择最有利的采购作业方式办理采购业务。（1）采购作业方式包含；1．定期合同采购：紧要用于采购生产过程中不行或缺的或常常使用且市场价稳定的料子。2.特约厂商采购：紧要用于采购用量、费用不太高的单项料子，在付款前应送采购部门审核，不高于时价时予以付款。3.一般采购：不适用以上两种方式的采购由采购部门按请购部门提出的请购单，逐笔询价、议价、并了解交易条件后订购。（2）期限采购部门应依照请购部门提出的“需要日”办理采购。采购部门应召集有关部门依照料子特性、采购地区及市场供需情形拟订各项料子采购作业处理期限，呈集团主管领导核准。应以供货合同拟明的交货期限为准，加记请购呈交批准及验收所需时间。原订采购作业处理期限更改时，采购部门应专函报告实在原因，呈集团主管领导核准后，通知各有关单位，以利于存量管制及适时提出请购。（3）询价1.采购部门收到“请购单”时，即加盖受件章，转采购经办人员办理询价。2.采购经办人员收到“请购单”，先推断请购料子的名称、规格、需求日期、数量等是否填写明确，有无供应厂商报价。对于资料填写不全或规格不详者，注明“填单异常，说明欠祥”等字样后退请购部门修订。3.对于加工合同采购项目，采购部门应要求厂商填具“本钱分析表”连同报价单一并送来，作为议价参考。4.询价完成后，采购经办人依据全部报价资料进行议价。（4）议价1.议价时除注意质量、价特别，还应注意交货期有无保证，能否向厂商争取分期付款。2.议价完成后，由经办人员拟订合作对象，呈请集团主管领导核批。（5）订购由采购经办人员于“请购单”上填记订购日及商定日，再交由采购助理人员填制采购联络函，寄送厂商。将“请购单”第二联送料子库以待收料。预付定金或采购金额较大，或附有条件的采购项目，采购经办人员应先与厂商签定供销合同书。合同书正本两份，一份存采购部门，一份存供应厂商，副本若干，分存请购部门、收料部门、会计部门。（6）采购作业要求：1.集团必需指定专人或机构负责采购，对采购商品的质量和价格负责。采购的执行人必需与仓储、会计、验收人分别。2.大额的采购应通过招标方式选择供应商。3.全部采购要经采购发起部门负责人签批后，报财务部和集团主管领导审批。4.全部采购应有合同，如无合同则采购发起单位和采购执行人应进行书面说明。5.采购订单应连续编号。6.全部采购应取得合法发票，如无发票则采购发起单位和采购执行人应进行书面说明。7.集团应指定专人对所购商品进行验货和入库（7）供应厂商管理1.各项料子的供应厂商至少应有3家（独家供应和总代理等特殊情况除外），各家背景及交易资料应记载于“供应厂商资料卡”存档备用。2.对于未实现公司标准的料子，采购部门应开发新供应厂商。3.新供应商的开发，由生产管理部门会同采购人员实地考察新供应商的生产设备，工艺流程、生产本领、产品质量后，填制供应厂商资料卡呈主管领导核准后通知对方。4.对于交货质量不良或无法定期缴获或停止营业的供应商应予撤消。届时由采购部门说明原因，送生产管理部门复查，并呈集团主管领导核准后，通知对方。验收1.验收部门收到有效的采购合同后，应对供应商发运的商品进行验收。验收部门需比较所收商品与订单上的要求是否相符，包含：商品的名称、说明、数量、到货时间等。然后再盘点商品，检查商品有无损害。2.验收后，验收部门对已经收货的每张订购单编制一式多联、预先连续编号的验收单。3.验收人员将货品送交仓库或其请购部门时，应取得仓库或请购部门签收的验收单副联第一联和第二联，第一联留做备查，第二联送交财务部。付款付款应严格依照合同的商定执行。采购执行人或采购发起单位应在合同商定的付款时间内填写支出凭单，由本单位的负责人签批后报财务部，财务部审核并由财务部负责人签批后报集团主管领导审批。以暂借款采购，采购经办人员应当在“请购单”采购记录栏内加盖“采购部门整理付款章”，以免会计部门重复付款。销售与收款内部掌掌控度目的本规定用来规范公司的销售相关业务处理方式。适用范围本规定的适用范围包含：集团及分公司、控股子公司的销售业务及与销售相关的业务。连带保证制度对于从事销售业务人员，集团分公司、控股子公司应依据本公司、本地区、产品类型等特点订立用以规范销售行为的连带保证制度、风险金抵押制度，并上报集团公司备案。销售计划销售经理应依据公司全年的销售预算拟定月/季销售计划，销售计划不但包含以销售额为主体的预算数值，还应包含计划的实在实施步骤。销售计划的编制应注意事项：1.搭配已拟定的销售方针与政策，来订立计划。2.拟定销售计划时，应以公司的整体利益为最终启程点，而不能只关注部门/个人的局部利益。3.销售计划的拟定必需以经理为中心，全体销售人员均参加为原则。4.销售计划的订立应切合实际，并能在实际工作中贯彻实施。5.销售计划的实施与管理（1）经理对于销售计划的彻底实施，必需负完全的责任。（2）拟定计划后，要确实施行，并达成目标，计划才有心义。所以，对于销售计划的实施与管理必需贯穿于日常的业务管理掌控。销售合同审批及信用管理为掌控销售风险，应在集团范围内推行标准的合同管理审批制度与信用管理制度。各分公司/子公司应设定分级审批程序及审批权限：第一级：销售经理第二级：负责销售的副总裁第三级：董事长第四级：董事会推行合同审批与信用管理制度应实现以下目标：1．强化客户资信管理，防范销售中的信用风险。2．掌控应收帐款，加快资金周转，提高公司财务管理质量。3．加强欠款追收，减少呆帐、坏帐损失，提高公司经营利润。4．规范赊销管理，提高公司市场竞争力。5．建立公司内部信用风险管理制度，全面提高公司管理素养。全部销售业务必需按标准合同文本与客户签定销售合同，并送商务部进行统一的合同管理；销售员填写手工销售单一式四联，按审批权限由部门经理审批，超出审批额度，由总经理进行两级审批，并留一联销售单；商务合同管理员核对销售单，信用管理员进行信用审核，超出信用额度的销售单须报信用管理总部审批；信用管理员依据手工销售单录入网上订单，同时将销售单传真至库房；库管员看获得工销售单和网上订单进行核对，核对无误办理出库手续；如不符，库管员须查明原因；信用管理员确认网上订单已经库管员确认发货后，输出一张网上订单，在销售单上加盖“已出库”章，将销售单两联转财务部；财务部以加盖出库章的销售单为凭证，更新库存明细及客户应收帐款记录；库管员依据销售单、发货明细制作“货物签收单”，货到客户后要求客户签收，将签收单原件交商务部合同管理员；信用管理员搭配销售人员/销售部门货款的催收，监督销售合同的执行，并将应收帐款的管理与销售人员的业绩考核挂钩。发票管理制度流程图下属公司发票管理员持：1.已开具完并每25份装订一册的发票存根联2.《发票领用申请表》3.交总公司发票管理员总公司发票管理员：1.核查《发票领用申请表》2.核查领票人发票使用正确情况，验旧配新3.登记《发票购买及调配台帐》，明确各管理员责任，及时购买增补各类发票下属公司发票管理员：1.依照总公司《发票开票流程图》开具发票2.于每月29日之前向总公司递交当月《发票开票月统计表》，以便总公司汇总统计总公司发票管理员：末汇总登记《发票开票月统计表》每月1日进行抄税，并将抄税资料与《发票开票月统计表》核对，确定无误后，交各公司总帐会计备查（八）收款办理和记录现金、银行存款收入。保证全部货币资金都必需如数及时地记入现金、银行存款日记账或应收账款明细账，并如数及时地将现金存入银行。财务部门要严格审核银行汇款通知单。办理和记录销货退回、销货折扣与折让。办理销货退回和现金折扣业务必需经过主管领导的授权审批，并保证与办理此事有关的部门和职员各司其职，负责实物接收、保管的人员应与账务处理的人员职务分别。注销坏账提取坏账准备对于赊销业务中由于债务人破产、死亡等各种原因无法支出货款的情况，公司应明确原因，乐观取得充分的证据，依据合理的理由确实认为某项货款再也无法收回，应依照公司的授权权限，经主管领导审批，核销该笔货款，并及时进行正确的会计处理。篇3:人事管理内部掌掌控度岱山柘中建材有限公司人事管理制度第一章总则第一条为使本公司人事管理规范化、制度化和统一化，使公司员工的管理有章可循，提高工作效率和员工责任感、归属感，订立本制度。第二条适用范围（一）本公司员工的管理，除遵奉国家和地方有关法令外，都应依据本制度办理。（二）本制度所称员工，系指本公司聘用的全体从业人员。（三）本公司如有临时性、短期性、季节性或特定性工作，可聘用临时员工，临时员工的管理依照合同或其它相应规定，或参照本规定办理。（四）关于试用、实习人员，新进员工的管理参照本规定办理或修订之。第二章录用第三条本公司各部门如因工作需要，必需加添人员时，应先依据人员甄选流程提出申请，相关负责人批准后，由人事部统一录用。（一）总经理由股东任免。（二）矿长、财务负责人、高级管理人员由总经理任免。（三）各生产部门主管人员由矿长任免（四）新进人员经试用考核合格后予以正式任用。第四条劳动合同（一）签订合同：本公司聘用的员工一律实行劳动合同制。劳动合同由公司与员工协商全都，并经公司与员工在劳动合同文本上签字或者盖章生效。（二）停止合同：劳动合同期满，公司与员工停止劳动关系，如经双方协商同意，可以续订合同。（三）解除合同：公司与员工协商全都，可以解除劳动合同，视情况双方应提前30日通知对方，或以一个月的薪金作为通知金，赔偿金按国家相关规定办理。（四）离职手续：无论以何种形式停止或解除合同的员工均需交清向公司领取的办公用具，生产用具以及借阅的文件资料等，办理移交手续，经部门主管签署看法后送办公室备案，以此作为办理相关离职手续的依据。第五条试用期（一）本公司对新聘用的员工可实行试用期制度。试用期内签订试用（劳动）合同，执行试用期工资标准。试用期一般为三个月，公司人事部门依据员工的表现可适当缩短其试用期限。（二）试用期满，如公司和员工双方同意，即转为正式劳动合同。第六条试用人员被聘用时，应向人事部送交以下证件：（一）毕业证书、学位证书原件及复印件。（二）技术职务任职资格证书原件及复印件。（三）身份证原件及复印件。（四）一寸半身免冠照片二张。（五）其它必需的证件。第七条在职员工应依据公司要求填报并呈交个人资料。如个人资料发生更改，员工应在一周内报告人事部门，并作重新填报或更改。第三章薪酬第八条本公司每日工作时间为8小时，每周工作40小时，周六、日例行休息。第九条公司可依据实际需要作出调整工作时间和工作班次等布置，员工应听从公司布置。第十条因工作需要超时加班的，予以调休。确实无法调休的，报总经理室批准后发放加班工资。第十一条员工薪金包含基本工资、岗位工资、各类补贴。一般情况下，全部员工的薪金均从其所从事岗位的薪金级别的最低起始线开始计发。总经理室将依据员工的工作表现及公司实际情况调整员工的薪金。第十二条发薪日期：薪金每月发放一次，发薪日期为每月18日，如恰遇节假日则提前发放。试用期员工首月的薪金按进入公司的日期至当月18日止的实际工作天数。第十三条绩效考评及薪酬调整：公司每年对员工的工作进行绩效考核，依据公司效益和对员工工作业绩的考评，公司可对员工的薪酬作相应调整。第四章元旦：1天（元月一日）（二）春节：3天（农历初一、二、三）（三）劳动节：3天（五月一、二、三日）（四）国庆节：3天（十月一、二、三日）第十五条其他假期应照下列规定办理：（一）病假：员工申请病假须有医院的病假证明，否则按事假处理。员工因病不能事先办理请假手续的，可用电话或其他方式向部门主管请假，复工当日补办病假手续。病假期间的工资待遇按国家相关规定办理。（二）事假：员工请事假，应提前一天向部门主管提出，经同意后生效。事假超出2天的，须报部门经理批准，超出5天的，须报经矿长批准。员工因急事不能事先办理请假手续的，应于当日以电话或其他方式尽快告知部门主管或经理，征得同意后事假有效，事后应及时补办请假手续。事假均在当月按比例扣除薪金。（三）婚假：试用期满后与公司建立正式劳动关系的员工结婚，可享有三天婚假。符合晚婚条件的，可享有十天婚假。员工申请婚假，需供应结婚登记证书复印件，填写请假表，报部门经理批准后生效。（四）产假：员工分娩，符合国家计划生育政策的，出示相关证明，可享受3个月分娩假期，晚育的可享受4个月分娩假期（难产者，加添0.5个月，多胞胎生育者，每多生育一个婴儿加添0.5个月）。符合晚育政策的员工配偶分娩，员工本人可享受3天假期。（五）节育假：员工进行计划生育手术，出示医院证明，可享受国家规定的假期及相关待遇。（六）丧假：父母、配偶或子女丧之时、配偶之父母丧亡时，可申请不超出三天的有薪丧假。（七）工伤假：员工在工作时间内因执行公务致伤，经医院诊断，供应证明，以国家的相关规定为依据，在规定的医疗期内可申请工伤假，假期和相关待遇按国家的规定办理。第十六条社会保险（一）公司依法为已签定正式劳动合同，人事关系已转入公司的员工缴纳医疗保险、养老保险、失业保险和住房公积金等费用。对外地来沪务工人员按规定交纳综合保险金。公司和员工按国家规定的比例分别缴纳各自承当的部分。员工缴纳部分由财务部每月在员工薪金中代扣代缴。（二）医疗保险、养老保险、失业保险、住房公积金和外来务工人员的综合保险缴纳及支取的条件、范围、金额均按国家的规定执行。第十七条个人所得税：员工应按国家规定交纳个人所得税，缴纳的个人所得税由财务部每月在员工薪金中代扣代缴。第十八条车贴：依据上下班乘坐公共交通的实际情况，员工可享有交通补贴，补贴标准及方法按公司相关制度执行。第五章培训第十九条为提高公同工的业务、知识技能及发挥其潜在智能，使公司人力资源能适应本公司日益快速发展的需要，公司将举办各种教育培训活动，被指定员工，不得无故缺席，确有特殊原因，应按有关请假制度执行。第二十条新员工进入公司后，须接受公司概况与发展的培训以及不同层次、不同类别的岗前专业培训，培训时间应不少于20小时，合格者方可上岗。新员工培训由公司依据人员录用的情况布置，在新员工进入公司的前三个月内进行，考核不合格者不再连续留用。第二十一条公司全部员工的培训情况均应登记由人事部保管在员工档案内。第六章纪律与奖惩第二十二条考勤制度：员工必需定时上下班，惯性迟到或早退的按情况予以纪律处分。员工因事因病不能上班，应在上午十时前向部门主管请假，并于上班后补办请假手续，否则视为旷工。第二十三条保密制度（一）公司机密是公司的资产，紧要包含：1、公司策略方针、政策2、购货合同3、会计数据4、工资奖金资料5、合同文本、报价政策6、公司规定作为机密资料管理的其他资料（二）员工必需自发遵守公司保密制度。（三）公司档案由办公室保管，不得擅自复印或带出公司，如需借