2024年公司内部审计制度模版（二篇）

第4页共4页2024年公司内部审计制度模版一、审计与监督职责1、参照公司“各岗位职责”，定期对财务主办会计、收汇员、退税员、出纳员等岗位执行审计和监督，每季度汇总记录，作为《岗位责任制考核》的重要参考。2、确保财务人员按时准确地核算公司经营状况、编制报表、财务分析和余额表。3、核实财务人员的账目是否保持账账相符、账证相符、账实相符，每月核对往来款项、银行存款和库存商品。生产企业需定期核对库存账面与仓库账，确保仓库管理人员遵循《仓管员岗位职责》管理货物。4、对逾期应收账款、应收外汇款、积压库存进行审批和账务处理，遵循既定规定。5、审计财务人员是否合规提取和列支各类费用。6、监督财务人员是否按照《资金管理》规定运营公司资金。7、确保财务人员按规定提取固定资产折旧、无形资产、低值易耗品、递延资产的摊销。8、对____元以上固定资产的购置进行审批，____万元以上的固定资产购置需进行公开招标。9、执行内审回避制度，内审人员涉及被审计部门经济活动时，必须回避相关审计工作。10、建立特邀内审员制度，以补充内审力量，解决技术问题。特邀内审员在审计部门指导下开展工作。11、内审人员不足时，由审计部门提议，经总经理同意并由董事长批准，可聘请特邀内审员。二、审计规定1、各部门需在每半年末次月____日前提交会计报表、财务分析、科目余额明细表和相关资料。2、各部门在每半年末次月____日前提交“自查报告”，年末需增加清产核查资料，内容要求真实完整，不得隐瞒或虚报，必要时附详细说明。3、提交的资料需由本企业负责人和主管会计签字确认。4、各部门对上报资料的真实性负全责，且需在内部审计无误后提交。5、生产部门在提供审计数据前需完成存货盘点。6、内审人员应坚持原则，依法审计，实事求是，不得滥用职权，不得泄露机密，玩忽职守，对未审计或漏审计的项目，每发现一处将扣减绩效工资____元。7、财务人员被内审人员发现错误，每条将扣减绩效工资____元，严重情况需按损失赔偿。8、上报资料的准确性将作为年底考核主办会计责任制的重要依据。9、对审计报告有异议的，可申请复审，由总经理组织专业人员进行会审并仲裁。在未得出结论前，审计决议有效，对不配合审计工作的部门，公司有权进行处罚。第四节离任离职审计制度为加强企业管理，准确评估员工任职期间的经营业绩和管理水平，特制定本规定。1、所有员工离任离职时，需对最近两年内的工作情况进行回顾和总结，并接受审计。2、审计和总结内容包括：a)公司和机构变动情况的反映。b)加强部门管理、提升团队协作的措施及存在的问题、经验教训。c)经营业绩，如年度完成公司指标、市场开拓、新业务员培养和个人业务操作情况。d)业务债权债务、预付款、应收账款和库存问题及个人应承担的责任。e)个人失职行为或不作为对企业造成的损失。f)清理个人各类借款，移交在用物品。g)遗留问题的详细说明，包括经营、财务、人事、机构和纠纷等。h)对企业提出的合理化建议。3、经理助理以上职位由公司办公室和财务部门进行审计，部门经理以下由公司负责审计，审计结果报公司办公室备案并办理相关手续。如有异议或不清楚的情况，由公司办组成临时审计组进行复审。所有审计结果将存入员工档案，作为离任离职者的工作业绩记录。如有不良记录，原则上允许离任，但不得调离原部门。严重情况将视情节轻重进行处罚，直至追究法律责任。2024年公司内部审计制度模版（二）一、审计范围与职责1.对指标、绩效考核、营销考核等进行全面审计，以审计结果作为最终考核依据。2.针对公司及下属子公司经营管理中的关键问题，开展专项审计调查。3.跟踪检查公司及子公司财务风险预警制度的执行情况。4.承办董事会交办的其他审计事宜。二、审计种类与方式第五章明确规定审计的种类与方式，包括：1.财务收支审计：重点监督被审计单位财务收支的合法性与真实性。2.专案审计：针对违反公司财经纪律、规章制度等问题进行深入审计查处。3.专项审计：涵盖管理审计（评估管理活动效率性）、效益审计（基于财务收支审计，评估经济活动效益性与合理性）、任期审计（审计负责人任职期间履职情况）及审计调查（针对普遍存在的问题进行专题调查）。三、内部审计机构权限第六条设立审计中心作为内部审计机构，其主要权限包括：1.召开审计工作会议，涉及公司及下属子公司。2.参与重大经济决策的可行性论证或报告的事前审计。3.要求相关单位按时提交计划、预算、决算、月度报表等文件资料。4.审核财务凭证、账表、决算，检查资产与财产，测试财务会计软件，查阅相关文件资料。5.参加相关会议，就审计事项进行调查，并索取证明材料。6.经公司领导批准，对严重违规行为做出临时制止决定，对阻挠审计工作的行为采取必要措施，并提出责任追究建议。7.提出管理改进、效益提升建议，纠正处理违反财经法规行为，并向董事会反映情况。8.参与制定、修订公司规章制度。四、审计工作程序第七条审计项目计划根据公司及下属子公司情况拟定并实施，提前三天书面通知被审计单位（除董事会临时决定的突击性审计外）。审计中发现的问题，及时提出改进建议。审计终结后，提交审计报告，征求被审单位意见，经管理层签署后呈报董事会。经批准的审计意见书和决定送达被审计单位，并强制执行。对主要项目进行后续审计，确保审计意见与决定得到执行。被审计单位如有异议，可在规定时间内向董事会分管副总经理提出。五、审计机构与人员第八条设立独立审计机构，配备专职审计人员，独立行使内部审计监督权，对董事会负责并报告工作。审计人员需具备专业知识与实践经验，依法审计，坚持原则，廉洁奉公，保守秘密。公司内部实行内审回避制度，避免利益冲突。六、审计档案管理第九条建立健全审计档案管理制度，明确归档、保管