邮储银行财务报表分析报告

中国邮政储蓄银行股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年现金及存放中央银行款项118945800.00126395100.00133750100.00存放同业款项9078200.0016142200.0018921600.00拆出资金28009300.0030331000.0029774200.00交易性金融资产75059700.0086378300.0088851600.00衍生金融资产605300.00190500.00215400.00买入返售金融资产26522900.0022987000.0040952600.00发放贷款及垫款623719900.00697771000.00791524500.00长期股权投资65300.0067300.00固定资产5466900.004018400.004413900.00在建工程1308800.001108100.00无形资产406700.00725100.00780900.00递延所得税资产5631900.006395500.006250800.00其他资产4472000.003445200.005144300.00资产总计1258787300.001406728200.001572663100.00向中央银行借款1731600.002481500.003383500.00吸收存款及同业存放1150888200.001279325500.001405126600.00其中:同业存放款项15480900.007877000.009530300.00其中:吸收存款1135407300.001271448500.001395596300.00拆入资金4256500.004269900.006021200.00衍生金融负债517600.00246500.00359500.00卖出回购金融资产款3464300.0018364600.0027336400.00应付职工薪酬1907100.002286000.002343100.00应交税费872100.00724000.00416700.00应付债券8142600.0010191000.0026113800.00长期负债合计9110900.0011176200.0027040600.00递延所得税负债1100.001100.00400.00其他负债6483000.005271500.004973500.00负债合计1179232400.001324146800.001477001500.00实收资本(或股本)9238400.009238400.009916100.00其他权益工具15785500.0013998600.0016998600.00其中:永续债10998600.0013998600.0016998600.00资本公积12548600.0012447900.0016268200.00盈余公积5010500.005847800.006701000.00一般风险准备15736700.0017878400.0020169600.00未分配利润19884000.0022519600.0024930400.00其他综合收益1205400.00491800.00503400.00归属于母公司所有者权益合计79409100.0082422500.0095487300.00少数股东权益145800.00158900.00174300.00所有者权益合计79554900.0082581400.0095661600.00负债与所有者权益总计1258787300.001406728200.001572663100.00中国邮政储蓄银行股份有限公司，简称邮储银行，所属的行业是货币金融服务，公司总部位于北京市。2023年，邮储银行的资产总计是1,572,663,100.00万元，负债合计是1,477,001,500.00万元，所有者权益合计是95,661,600.00万元。图1.1邮储银行2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看邮储银行的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是1,258,787,300.00万元、1,406,728,200.00万元、1,572,663,100.00万元，其中，2023年的流动资产合计为0.00万元，包括0.00万元的货币资金和0.00万元的存货；非流动资产合计为0.00万元，其中的固定资产占到了4,413,900.00万元。图1.2邮储银行2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，邮储银行最近三年的负债总额分别是1,179,232,400.00万元、1,324,146,800.00万元、1,477,001,500.00万元，其中，2023年的流动负债是0.00万元，非流动负债是0.00万元。所有者权益方面，2021~2023年邮储银行的所有者权益总额分别为79,554,900.00万元、82,581,400.00万元、95,661,600.00万元，2023年的股本为9,916,100.00万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入29172500.0030229700.0031035200.00利息净收入26938200.0027359300.0028180300.00利息收入45156700.0047424000.0049832700.00利息支出18218500.0020064700.0021652400.00手续费及佣金净收入2200700.002843400.002825200.00手续费及佣金收入4238300.004974500.005110400.00手续费及佣金支出2037600.002131100.002285200.00其他业务收入33600.0027000.0029700.00营业总成本19069900.0020842500.0022482700.00税金及附加246800.00262000.00270300.00业务及管理费18810200.0020570500.0022201500.00资产减值损失-2000.00-1900.00-400.00其他业务成本12900.0010000.0010900.00公允价值变动收益1080000.00337400.00720800.00投资收益1617300.002278100.002423100.00其中:对联营和合营企业的投资收益300.001800.00汇兑收益-92900.00575700.00-11400.00营业利润8140500.009118400.009150900.00营业外收入34500.0043500.0040500.00营业外支出29600.0025500.0031500.00利润总额8145400.009136400.009159900.00所得税费用492200.00600900.00517500.00净利润7653200.008535500.008642400.00归属于母公司所有者的净利润7617000.008522400.008627000.00少数股东损益36200.0013100.0015400.00其他综合收益(损失)932900.00-665000.0028800.00综合收益总额8586100.007870500.008671200.00归属于母公司所有者的综合收益8549900.007857400.008655800.00归属少数股东的综合收益36200.0013100.0015400.002021~2023年邮储银行的营业总收入分别为29,172,500.00万元、30,229,700.00万元、31,035,200.00万元，营业总成本分别为19,069,900.00万元、20,842,500.00万元、22,482,700.00万元，净利润分别为7,653,200.00万元、8,535,500.00万元、8,642,400.00万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为0.00万元、0.00万元和0.00万元，营业利润和利润总额分别为9,150,900.00万元、9,159,900.00万元。图1.3邮储银行2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年客户存款和同业存放款项净增加额105091700.00128878300.00124096300.00向中央银行借款净增加额746600.00878100.00向其他金融机构拆入资金净增加额1164400.001698100.00收取利息、手续费及佣金的现金38004000.0040808500.0042707500.00回购业务资金净增加额950100.0014894900.008976700.00收到的其他与经营活动有关的现金868900.007097200.00582100.00客户贷款及垫款净增加额74853200.0077680600.0095947200.00存放中央银行和同业款项净增加额3498200.0014249100.007999500.00支付利息、手续费及佣金的现金18517600.0022860800.0021879100.00支付给职工以及为职工支付的现金5583000.005917400.006398200.00支付的各项税费3250600.002944600.002678300.00支付其他与经营活动有关的现金24405100.0014249300.0018815300.00经营活动产生的现金流量10955700.0047491400.0026333700.00收回投资收到的现金115556600.00146126100.00161546300.00取得投资收益收到的现金14026600.0012868800.0014949600.00处置长期资产收回的现金15000.0017700.005500.00购建长期资产支付的现金1385300.001240200.001296300.00投资支付的现金146504600.00208923100.00199447900.00投资活动产生的现金流量-18291700.00-51150700.00-24242800.00吸收投资收到的现金9548000.007000000.0056934100.00吸收权益性投资收到的现金4500000.00发行债券收到的现金9548000.007000000.0052434100.00分配股利.利润或利息支付的现金2653300.003256300.003803900.00支付其他与筹资活动有关的现金402700.007517400.0033905500.00筹资活动产生的现金流量5226300.00-3773700.0019224700.00汇率变动对现金的影响-66500.0054600.009100.00现金及现金等价物净增加额-2176200.00-7378400.0021324700.00期初现金及现金等价物余额33552600.0031376400.0023998000.00期末现金及现金等价物余额31376400.0023998000.0045322700.002023年，邮储银行的期末现金及现金等价物余额为45,322,700.00万元，其中，经营活动产生的现金流量是26,333,700.00万元，投资活动产生的现金流量是-24,242,800.00万元，筹资活动产生的现金流量是19,224,700.00万元。图1.4邮储银行2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5邮储银行2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6邮储银行2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7邮储银行2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比现金及存放中央银行款项7355000.000.06存放同业款项2779400.000.17拆出资金-556800.00-0.02交易性金融资产2473300.000.03衍生金融资产24900.000.13买入返售金融资产17965600.000.78发放贷款及垫款93753500.000.13长期股权投资2000.000.03固定资产395500.000.10在建工程-200700.00-0.15无形资产55800.000.08递延所得税资产-144700.00-0.02其他资产1699100.000.49资产总计165934900.000.12向中央银行借款902000.000.36吸收存款及同业存放125801100.000.10其中:同业存放款项1653300.000.21其中:吸收存款124147800.000.10拆入资金1751300.000.41衍生金融负债113000.000.46卖出回购金融资产款8971800.000.49应付职工薪酬57100.000.02应交税费-307300.00-0.42应付债券15922800.001.56长期负债合计15864400.001.42递延所得税负债-700.00-0.64其他负债-298000.00-0.06负债合计152854700.000.12实收资本(或股本)677700.000.07其他权益工具3000000.000.21其中:永续债3000000.000.21资本公积3820300.000.31盈余公积853200.000.15一般风险准备2291200.000.13未分配利润2410800.000.11其他综合收益11600.000.02归属于母公司所有者权益合计13064800.000.16少数股东权益15400.000.10所有者权益合计13080200.000.16负债与所有者权益总计165934900.000.12从资产的角度对邮储银行的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是1,572,663,100.00万元，相比2022年变动了165,934,900.00万元，变动了0.12。图2.1邮储银行2021~2023年流动资产合计图其中，邮储银行2023年流动资产合计为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。货币资金为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00，存货为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。图2.2邮储银行2021~2023年存货统计图非流动资产合计为0.00万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00，其中的固定资产为4,413,900.00万元，相比2022年变动了395,500.00万元，变动了0.10。图2.3邮储银行2021~2023年固定资产统计图负债方面，邮储银行2023年的负债总额为1,477,001,500.00万元，相比2022年变动了152,854,700.00万元，变动了0.12，其中，流动负债是0.00万元，非流动负债是0.00万元，相比2022年，分别变动了0.00万元和0.00万元，变动比率分别是0.00和0.00。所有者权益方面，2023年邮储银行的所有者权益总额为95,661,600.00万元，相比2022年变动了13,080,200.00万元，变动了0.16；股本为9,916,100.00万元，相比2022年变动了677,700.00万元，变动了0.07。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比现金及存放中央银行款项8.99%8.50%-0.48%-0.05%存放同业款项1.15%1.20%0.06%0.05%拆出资金2.16%1.89%-0.26%-0.12%交易性金融资产6.14%5.65%-0.49%-0.08%衍生金融资产0.01%0.01%0.00%0.01%买入返售金融资产1.63%2.60%0.97%0.59%发放贷款及垫款49.60%50.33%0.73%0.01%长期股权投资0.00%0.00%0.00%-0.08%固定资产0.29%0.28%0.00%-0.02%在建工程0.09%0.07%-0.02%-0.24%无形资产0.05%0.05%0.00%-0.04%递延所得税资产0.45%0.40%-0.06%-0.13%其他资产0.24%0.33%0.08%0.34%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%向中央银行借款0.18%0.22%0.04%0.22%吸收存款及同业存放90.94%89.35%-1.60%-0.02%其中:同业存放款项0.56%0.61%0.05%0.08%其中:吸收存款90.38%88.74%-1.64%-0.02%拆入资金0.30%0.38%0.08%0.26%衍生金融负债0.02%0.02%0.01%0.30%卖出回购金融资产款1.31%1.74%0.43%0.33%应付职工薪酬0.16%0.15%-0.01%-0.08%应交税费0.05%0.03%-0.02%-0.49%应付债券0.72%1.66%0.94%1.29%长期负债合计0.79%1.72%0.92%1.16%递延所得税负债0.00%0.00%0.00%-0.67%其他负债0.37%0.32%-0.06%-0.16%负债合计94.13%93.92%-0.21%0.00%实收资本(或股本)0.66%0.63%-0.03%-0.04%其他权益工具1.00%1.08%0.09%0.09%其中:永续债1.00%1.08%0.09%0.09%资本公积0.88%1.03%0.15%0.17%盈余公积0.42%0.43%0.01%0.02%一般风险准备1.27%1.28%0.01%0.01%未分配利润1.60%1.59%-0.02%-0.01%其他综合收益0.03%0.03%0.00%-0.08%归属于母公司所有者权益合计5.86%6.07%0.21%0.04%少数股东权益0.01%0.01%0.00%-0.02%所有者权益合计5.87%6.08%0.21%0.04%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，邮储银行的负债占总资产的比重为93.92%，所有者权益占总资产的比重为6.08%，其中，流动负债占据了0.00%，非流动负债占据了0.00%。从资产的构成看，2023年度，邮储银行的流动资产占总资产的比重为0.00%，其中，货币资金占据了0.00%，非流动资产占总资产的比重为0.00%，其中，固定资产占据了0.28%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入805500.000.03利息净收入821000.000.03利息收入2408700.000.05利息支出1587700.000.08手续费及佣金净收入-18200.00-0.01手续费及佣金收入135900.000.03手续费及佣金支出154100.000.07其他业务收入2700.000.10营业总成本1640200.000.08税金及附加8300.000.03业务及管理费1631000.000.08资产减值损失1500.00-0.79其他业务成本900.000.09公允价值变动收益383400.001.14投资收益145000.000.06其中:对联营和合营企业的投资收益1500.005.00汇兑收益-587100.00-1.02营业利润32500.00营业外收入-3000.00-0.07营业外支出6000.000.24利润总额23500.00所得税费用-83400.00-0.14净利润106900.000.01归属于母公司所有者的净利润104600.000.01少数股东损益2300.000.18其他综合收益(损失)693800.00-1.04综合收益总额800700.000.10归属于母公司所有者的综合收益798400.000.10归属少数股东的综合收益2300.000.18垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%利息净收入90.50%90.80%0.30%0.00%利息收入156.88%160.57%3.69%0.02%利息支出66.37%69.77%3.39%0.05%手续费及佣金净收入9.41%9.10%-0.30%-0.03%手续费及佣金收入16.46%16.47%0.01%0.00%手续费及佣金支出7.05%7.36%0.31%0.04%其他业务收入0.09%0.10%0.01%0.07%营业总成本68.95%72.44%3.50%0.05%税金及附加0.87%0.87%0.00%0.00%业务及管理费68.05%71.54%3.49%0.05%资产减值损失-0.01%0.00%0.00%-0.79%其他业务成本0.03%0.04%0.00%0.06%公允价值变动收益1.12%2.32%1.21%1.08%投资收益7.54%7.81%0.27%0.04%其中:对联营和合营企业的投资收益0.00%0.01%0.00%4.84%汇兑收益1.90%-0.04%-1.94%-1.02%营业利润30.16%29.49%-0.68%-0.02%营业外收入0.14%0.13%-0.01%-0.09%营业外支出0.08%0.10%0.02%0.20%利润总额30.22%29.51%-0.71%-0.02%所得税费用1.99%1.67%-0.32%-0.16%净利润28.24%27.85%-0.39%-0.01%归属于母公司所有者的净利润28.19%27.80%-0.39%-0.01%少数股东损益0.04%0.05%0.01%0.15%其他综合收益(损失)-2.20%0.09%2.29%-1.04%综合收益总额26.04%27.94%1.90%0.07%归属于母公司所有者的综合收益25.99%27.89%1.90%0.07%归属少数股东的综合收益0.04%0.05%0.01%0.15%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比客户存款和同业存放款项净增加额-4782000.00-0.04向中央银行借款净增加额131500.000.18向其他金融机构拆入资金净增加额1698100.00收取利息、手续费及佣金的现金1899000.000.05回购业务资金净增加额-5918200.00-0.40收到的其他与经营活动有关的现金-6515100.00-0.92客户贷款及垫款净增加额18266600.000.24存放中央银行和同业款项净增加额-6249600.00-0.44支付利息、手续费及佣金的现金-981700.00-0.04支付给职工以及为职工支付的现金480800.000.08支付的各项税费-266300.00-0.09支付其他与经营活动有关的现金4566000.000.32经营活动产生的现金流量-21157700.00-0.45收回投资收到的现金15420200.000.11取得投资收益收到的现金2080800.000.16处置长期资产收回的现金-12200.00-0.69购建长期资产支付的现金56100.000.05投资支付的现金-9475200.00-0.05投资活动产生的现金流量26907900.00-0.53吸收投资收到的现金49934100.007.13吸收权益性投资收到的现金4500000.00发行债券收到的现金45434100.006.49分配股利.利润或利息支付的现金547600.000.17支付其他与筹资活动有关的现金26388100.003.51筹资活动产生的现金流量22998400.00-6.09汇率变动对现金的影响-45500.00-0.83现金及现金等价物净增加额28703100.00-3.89期初现金及现金等价物余额-7378400.00-0.24期末现金及现金等价物余额21324700.000.89垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比客户存款和同业存放款项净增加额537.04%273.81%-263.23%-0.49%向中央银行借款净增加额3.11%1.94%-1.17%-0.38%向其他金融机构拆入资金净增加额0.00%3.75%3.75%0.00%收取利息、手续费及佣金的现金170.05%94.23%-75.82%-0.45%回购业务资金净增加额62.07%19.81%-42.26%-0.68%收到的其他与经营活动有关的现金29.57%1.28%-28.29%-0.96%客户贷款及垫款净增加额323.70%211.70%-112.00%-0.35%存放中央银行和同业款项净增加额59.38%17.65%-41.73%-0.70%支付利息、手续费及佣金的现金95.26%48.27%-46.99%-0.49%支付给职工以及为职工支付的现金24.66%14.12%-10.54%-0.43%支付的各项税费12.27%5.91%-6.36%-0.52%支付其他与经营活动有关的现金59.38%41.51%-17.86%-0.30%经营活动产生的现金流量197.90%58.10%-139.79%-0.71%收回投资收到的现金608.91%356.44%-252.47%-0.41%取得投资收益收到的现金53.62%32.98%-20.64%-0.38%处置长期资产收回的现金0.07%0.01%-0.06%-0.84%购建长期资产支付的现金5.17%2.86%-2.31%-0.45%投资支付的现金870.59%440.06%-430.52%-0.49%投资活动产生的现金流量-213.15%-53.49%159.66%-0.75%吸收投资收到的现金29.17%125.62%96.45%3.31%吸收权益性投资收到的现金0.00%9.93%9.93%0.00%发行债券收到的现金29.17%115.69%86.52%2.97%分配股利.利润或利息支付的现金13.57%8.39%-5.18%-0.38%支付其他与筹资活动有关的现金31.33%74.81%43.48%1.39%筹资活动产生的现金流量-15.73%42.42%58.14%-3.70%汇率变动对现金的影响0.23%0.02%-0.21%-0.91%现金及现金等价物净增加额-30.75%47.05%77.80%-2.53%期初现金及现金等价物余额130.75%52.95%-77.80%-0.60%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率0.220.220.22速动比率0.190.200.19保守速动比率0.190.200.19现金比率0.030.020.03营运资金与借款比-0.311.640.24营运资金(万元)-870841500.00-965345000.00-1078898000.00图3.1邮储银行2021~2023年流动比率图图3.2邮储银行2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-4.27-3.96-4.24经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.770.23-0.08现金流利息保障倍数-12.52-2.710.55平均资产负债率(%)93.8793.9294.02长期借款与总资产比有形资产负债率(%)93.9093.9694.07有形资产与带息债务比权益乘数16.3016.4416.72产权比率15.3015.4415.72权益与负债比0.070.060.06长期资本负债率(%)长期负债与权益比经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.010.040.02经营活动产生的现金流量净额与带息债务比17.034.43-0.56图3.3邮储银行2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)3.082.342.75应收账款周转率32.4542.7236.40应收账款周转天数11.258.5410.03存货与收入比1.370.901.22存货周转率0.450.560.43存货周转天数819.64650.50857.54应付账款周转率1.151.541.54营运资金周转率0.280.300.16现金及现金等价物周转率流动资产周转率0.190.210.14图3.4邮储银行2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率非流动资产周转率0.210.260.15图3.5邮储银行2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率股东权益周转率图3.6邮储银行2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.100.110.10总资产净利润率(ROA)0.010.010.01图3.7邮储银行2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)10.4210.539.70息税前利润与资产总额比0.010.010.01投入资本回报率0.010.010.01长期资本收益率0.100.100.08投资收益率0.020.030.03图3.8邮储银行2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.940.930.94营业毛利率0.390.500.48营业成本率0.610.500.52营业利润率0.520.590.99营业净利率0.440.480.90总营业成本率0.650.690.72销售费用率0.150.030.0