中级银行从业资格《中级银行管理》考前真题及答案模拟B卷

中级银行从业资格《中级银行管理》考前真题及答案模拟B卷一、单选题1.国别风险是银行面临的主要风险之一，下列关于国别风险的说法正确的是()。A.政治和社会动荡不会引发国别风险B.在同一国家范围内不存在国别（江南博哥）风险C.个人不会遭受国别风险带来的损失D.转移风险不是国别风险的主要类型答案：B【解析】A项说法错误，国别风险可能由某一国家或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。C项说法错误，在国际经济金融活动中，不论是政府、银行、企业还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。D项说法错误，国别风险的主要类型包括转移风险、主权风险、传染风险、货币风险、宏观经济风险、政治风险以及间接国别风险。2.下列关于商业银行业务外包，说法错误的是()。A.选择外包服务提供者时要对其财务状况、信誉状况和双方各自的独立程度进行评估B.商业银行通过业务外包将最终责任转移给了外部服务提供商C.业务外包必须有严谨的合同或服务协议D.一些关键过程和核心业务不应外包出去答案：B【解析】B项说法错误，商业银行可以将某些业务外包给具有较高技能和规模的其他机构来管理，用以转移操作风险。但从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。3.信息科技工作要把银行的()作为各项工作的中心，所有的工作围绕这个中心布局、展开。A.利润目标B.风险目标C.战略目标D.长期目标答案：C【解析】信息科技工作要把银行的战略目标作为各项工作的中心，所有的工作围绕这个中心布局、展开。4.商业银行“三性”中，关于效益性、安全性、流动性的关系，说法正确的是()。A.效益性劣后于安全性、流动性B.流动性劣后于效益性、安全性C.效益性优于安全性D.安全性劣后于效益性、流动性答案：A【解析】《商业银行法》规定了商业银行“三性四自”经营原则，即商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银行经营的“三性”原则紧密关联，相互依存，但商业银行作为吸收存款的金融机构，因其负债经营的性质，商业银行“三性”中，效益性劣后于安全性、流动性，而安全性又优先于流动性。5.根据《商业银行资本管理办法》的规定，我国商业银行的逆周期资本要求由()来满足。A.核心一级资本B.一级资本C.二级资本D.附属资本答案：A【解析】我国将资本监管要求分为四个层次，第二层次为储备资本要求和逆周期资本要求，其中逆周期资本要求为0～2.5%，由核心一级资本来满足。6.下列不属于商业银行信用卡收单业务主要风险的是()。A.银行卡受理终端的使用范围、装机地址、装机编号与已签订的协议不一致B.与银行合作的第三方支付平台提供服务的商户从事非法业务C.特约商户不具有相应资质，为虚假商户或从事非法经营的商户D.持卡人伪造申请，商业银行在发卡环节没有识破，造成资金损失风险答案：D【解析】收单业务主要有以下风险点：1.特约商户不具有相应资质，为虚假商户或从事非法经营的商户。2.特约商户业务人员的经验和技术欠缺，造成商户误收伪卡、假卡。3.特约商户为客户从事信用卡套现或协助持卡人套现。4.特约商户与不法分子相互勾结，共同诈骗银行资金，比如故意接受伪造卡或涂改信用卡等。5.特约商户因与无银行卡收单业务资质的机构合作，导致刷卡消费结算资金未到账的事件。6.与银行合作的第三方支付平台提供服务的商户从事非法业务。7.收单银行和收单服务机构业务人员，蓄意存储、泄露客户信用卡磁道信息、卡片验证码、个人标识码、个人密码等信息。8.收单服务机构挪用特约商户待结算资金。9.银行卡受理终端的使用范围、装机地址、装机编号与已签订的协议不一致。为不符合规定的商户安装了移动受理终端；移动受理终端的主密钥未定期更换。D项是商业银行信用卡发卡业务的主要风险之一。7.某商业银行由于过失导致客户保管箱毁损，客户对其安全性产生了担心，该风险是()。A.市场风险B.法律风险C.声誉风险D.战略风险答案：C【解析】声誉风险是指由银行机构行为、从业人员行为或外部事件等，导致利益相关方、社会公众、媒体等对银行机构形成负面评价。声誉事件是指引发银行机构声誉明显受损的相关行为或活动，保管箱损毁是因为商业银行管理行为不当导致，引起了客户负面评价，产生了声誉风险。市场风险是指因市场变化而导致财务状况发生不利变化的可能性。法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。8.优化资产负债品种结构的原则是发展()的业务，降低与其发展业务相悖的业务占比，并要综合考虑利润目标、风险偏好和市场预期等因素。A.高风险、高收益B.低风险、低收益C.低风险、高收益D.高风险、低收益答案：C【解析】优化资产负债品种结构的原则就是要发展收益高、风险低的业务，降低高风险、低收益业务占比，并要综合考虑利润目标、风险偏好和市场预期等因素。9.下列关于行政处罚体制的表述，说法错误的是()。A.监督检查部门负责立案、调查取证B.行政处罚委员会负责提出行政处罚建议C.行政处罚委员会办公室负责行政处罚案件的审理、组织听证D.行政处罚委员会负责审议决定行政处罚案件答案：B【解析】2020年修订的《行政处罚办法》确立了调查、审理和决定环节负责部门分离的行政处罚体制。明确了监督检查部门负责立案、调查取证、提出行政处罚建议（B项说法错误）；行政处罚委员会办公室负责行政处罚案件的审理、组织听证和行政处罚委员会审议会议；行政处罚委员会负责审议决定行政处罚案件。10.根据《个人贷款管理办法》，下列情形中应当采用贷款人受托支付方式的是()。A.借款人交易对象无法事先确定，金额为二十万元人民币的B.借款人交易对象明确且金额超过三十万元人民币的C.贷款资金用于生产经营，金额不超过五十万元人民币的D.借款人因收购农副产品无法有效使用非现金结算方式的答案：B【解析】个人贷款资金应当采用商业银行受托支付方式向借款人交易对象支付，但以下情况除外：借款人无法事先确定具体交易对象且金额不超过三十万元人民币的、借款人交易对象不具备条件有效使用非现金结算方式的、贷款资金用于生产经营且金额不超过五十万元人民币的。11.国务院银行业监督管理机构要求银行各部门分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接，并将()设为第二道防线。A.审计监督条线B.业务管理条线C.风险合规条线D.法人结构条线答案：C【解析】国务院银行业监督管理机构一直将审计监督条线作为业务管理条线（第一道防线）、风险合规条线（第二道防线）后的第三道防线，要求银行各部门分工明确、职责清晰、有机配合、无缝对接。12.以下理论中，()认为商业银行的资金来源主要是流动性较强的活期存款。A.商业性贷款理论B.资产转移理论C.预期收入理论D.流动性偏好理论答案：A【解析】商业性贷款理论认为，商业银行的资金来源主要是流动性较强的活期存款，因此商业银行只应发放与商品周转相联系或与生产物资储备相适应的自偿性贷款，以保持与资金来源的高度流动性相适应，应付客户兑现的需求。资产转移理论认为，银行能否保持其资产的流动性，关键在于资产的变现能力，保持资金流动性的最好方法是持有可转换资产。预期收入理论认为，银行资产的流动性取决于借款人的预期收入，而不是贷款期限的长短，明确提出了贷款清偿来源于借款人的预期收入，进一步扩大了银行资产业务的选择范围。（流动性偏好理论是经济学家凯恩斯提出的一种短期利率决定理论，教材中无此内容）13.关于商业银行的信息科技风险管理，以下说法错误的是()。A.《商业银行监管评级办法》将信息科技风险作为评级要素之一，并赋予其与盈利状况一样的权重B.《银行业金融机构全面风险管理指引》将信息科技风险列入银行业全面风险管理体系十大风险C.信息科技已成为银行业的重要基石，单体机构风险常常可能演变为行业共性风险，对银行业的稳健运行产生区域性、系统性影响D.如果承载大量业务的系统长时间中断或业务数据大量丢失，将使信息科技风险“甚至成为唯一可能使银行业务在瞬间全部瘫痪的重要风险”答案：A【解析】商业银行的9项评级要素的标准权重分配如下：资本充足（15％）、资产质量（15％）、公司治理与管理质量（20％）、盈利状况（5％）、流动性风险（15％）、市场风险（10％）、数据治理（5％）、信息科技风险（10％）、机构差异化要素（5％）。14.支票分为现金支票、转账支票和普通支票，下列关于支票的表述正确的是()。A.转账支票可以提取现金B.现金支票可以转账C.支票等同于现金D.普通支票可以支取现金答案：D【解析】现金支票只能用于支付现金；转账支票只能用于转账；普通支票既可以用于支取现金，也可以用于转账。支票是一种票据，不等同于现金。15.()指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。A.公开市场业务B.存款准备金C.窗口指导D.再贴现答案：A【解析】公开市场业务指中央银行在金融市场上卖出或买进有价证券，吞吐基础货币，以改变商业银行等存款类金融机构的可用资金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种政策措施。16.境外金融机构作为信托公司出资人，应当具备条件之一是最近1个会计年度末总资产原则上不少于()美元。A.10亿B.15亿C.20亿D.25亿答案：A【解析】境外金融机构作为信托公司出资人，应当具备以下条件：1.最近1个会计年度末总资产原则上不少于10亿美元；2.具有国际相关金融业务经营管理经验；3.银行业监督管理机构认可的国际评级机构最近2年对其作出的长期信用评级为良好及以上；4.财务状况良好，最近2个会计年度连续盈利；5.符合所在国家或地区法律法规及监管当局的审慎监管要求，最近2年内无重大违法违规经营记录；6.具有良好的公司治理结构、内部控制机制和健全的风险管理体系；7.单个出资人及其关联方投资入股的信托公司不得超过2家，其中绝对控股不得超过1家；8.承诺5年内不转让所持有的信托公司股权（银行业监督管理机构依法责令转让的除外）、不将所持有的信托公司股权进行质押或设立信托，并在拟设公司章程中载明；9.所在国家或地区金融监管当局已经与银行业监督管理机构建立良好的监督管理合作机制；10.具有有效的反洗钱措施；11.所在国家或地区经济状况良好；12.银行业监督管理机构规章规定的其他审慎性条件。17.下列关于资本补充的表述，说法错误的是()。A.通过多计提拨备方式可以增加二级资本B.发行股票补充一级资本的优点是数额大、成本低、用时短、效果明显C.如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准D.补充一级资本较常用的方式有发行普通股或提高留存利润答案：B【解析】AC项说法正确，商业银行可以通过多计提拨备方式增加二级资本。如果通过发行债券的方式补充二级资本，则必须满足监管规定的合格二级资本工具标准。D项说法正确，补充一级资本最常用的方式是发行普通股或提高留存利润。B项说法错误，普通股是银行核心一级资本主要内容，但发行普通股成本通常较高，且银行不能经常采用。18.货币经纪公司是资金、债券和外汇等交易的集合点，发挥交易媒介作用，其服务对象是()。A.地方政府B.上市公司C.事业单位D.金融机构答案：D【解析】货币经纪公司只能向金融机构提供有关外汇、货币市场产品、衍生产品等交易的经纪服务，不允许从事自营交易，不允许向自然人提供经纪服务，也不允许商业银行向货币经纪公司投资。19.伴随着信息科技在银行业的广泛运用，各国和地区银行业监管机构对信息科技风险的管理愈加重视。以下哪项不是信息科技风险监管的目标？()A.维护社会稳定B.有效保障银行业持续运作和信息安全C.确保金融安全和保障公众利益D.提升信息科技治理有效性答案：D【解析】信息科技风险监管的目标是有效保障银行业持续运作和信息安全，维护社会稳定，确保金融安全和保障公众利益。（D项是银行信息科技发展对信息科技管理提出的要求）20.信托计划的委托人应为合格投资者，以下不符合信托计划合格投资者要求的是()。A.投资于一个信托计划150万元人民币的法人B.家庭金融资产在其认购时为80万元人民币的法人C.个人收入在最近3年每年收入超过20万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人D.夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人答案：B【解析】信托计划的合格投资者是指符合下列条件之一，能够识别、判断和承担信托计划相应风险的人：①投资一个信托计划的最低金额不少于100万元人民币的自然人、法人或者依法成立的其他组织；②个人或家庭金融资产总计在其认购时超过100万元人民币，且能提供相关财产证明的自然人；③个人收入在最近3年内每年收入超过20万元人民币或者夫妻双方合计收入在最近3年内每年收入超过30万元人民币，且能提供相关收入证明的自然人。21.商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的()。A.0.25%B.0.6%C.1.25%D.1.5%答案：C【解析】对于超额贷款损失准备：①商业银行采用权重法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的1.25%。②商业银行采用内部评级法计量信用风险加权资产的，超额贷款损失准备可计入二级资本，但不得超过信用风险加权资产的0.6%。22.信托制度与生俱来的功能优势是()，可以横跨货币市场、资本市场、实业市场等多个领域，提供门类齐全、功能齐备的金融服务。A.专业化B.综合化C.差异化D.多样化答案：B【解析】信托制度与生俱来的功能优势是综合化，可以横跨货币市场、资本市场、实业市场等多个领域，提供门类齐全、功能齐备的金融服务。23.按照《商业银行公司治理指引》的要求，商业银行股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后()个月内召集和召开，因特殊情况需延期召开的，应当向银行业监督管理机构报告，并说明延期召开的事由。A.一B.二C.三D.六答案：D【解析】按照《商业银行公司治理指引》要求，股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开。因特殊情况需延期召开的，应当向银行业监督管理机构报告，并说明延期召开的事由。24.合规风险管理体系应包括的基本要素为合规培训与教育制度，下列哪项不是该制度的内容？()A.对经营管理部门管理层的教育与培训B.对经营管理部门工作人员的教育与培训C.对内控部门管理层的教育与培训D.对合规部门职员的教育与培训答案：C【解析】合规培训与教育制度可以分为两个方面：（1）对经营管理部门管理层和工作人员的教育与培训；（2）对合规部门职员的教育与培训。25.根据《关于进一步加强信托公司风险监管工作的意见》，信托公司应合理控制结构化股票投资信托产品杠杆比例，优先受益人与劣后受益人投资资金配置比例原则上不超过()。A.1：1B.3：1C.1：2D.2：1答案：A【解析】信托公司应合理控制结构化股票投资信托产品杠杆比例，优先受益人与劣后受益人投资资金配置比例原则上不超过1：1，最高不超过2：1，不得变相放大劣后级受益人的杠杆比例。26.下列关于商业银行理财业务的表述，说法错误的是()。A.商业银行销售理财产品，应当加强投资者适当性管理B.商业银行理财产品的销售文件不得擅自改变理财产品类型C.商业银行发行理财产品，可以标明理财产品预期收益率D.商业银行理财产品不得直接投资于信贷资产答案：C【解析】C项，商业银行发行理财产品，不得宣传理财产品预期收益率，在理财产品宣传销售文本中只能登载该理财产品或者本行同类理财产品的过往平均业绩和最好、最差业绩，并以醒目文字提醒投资者“理财产品过往业绩不代表其未来表现，不等于理财产品实际收益，投资需谨慎”。27.资产证券化是金融租赁公司的创新业务，它的作用不包括()。A.减少资本占用，提高资产回报率B.创新融资渠道，降低融资成本C.改善资产负债结构D.实现风险隔离答案：D【解析】资产证券化的作用：1.减少资本占用，提高资产回报率。2.创新融资渠道，降低融资成本。3.改善资产负债结构。D项属于SPV（项目公司）的作用。28.关于员工岗位的内部控制措施，以下说法不正确的是()。A.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，对不相容岗位人员之间实行定期或不定期轮岗制度B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排C.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线D.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整答案：A【解析】A项说法错误，商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上“不相容岗位人员之间不得轮岗”。B项说法正确，商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排。C项说法正确，商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线。D项说法正确，商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整。29.金融资产管理公司对金融类不良资产的主要操作环节不包括()。A.合并B.处置C.收购D.管理答案：A【解析】对于金融类不良资产，金融资产管理公司一般采取对账面原值进行打折收购并择机处置以回收现金这一传统的不良资产经营模式，主要包括收购、管理及处置三个环节。30.下列关于合规文化特点的表述，说法错误的是()。A.合规文化的核心是道德意识B.合规文化必须通过制度传达C.合规文化体现了价值取向D.合规文化建设是银行的自身需求答案：A【解析】A项说法错误，合规文化的核心是法律意识。31.某银行开展同业存放业务过程中，以下情形存在风险的是()。A.该银行在业务开展过程中严格执行同业利率B.该银行建立同业存放业务相关的各项内部控制制度，并认真贯彻落实C.该银行明确了会计核算制度，明确会计科目，确保同业存放归类正确D.该银行以透支等方式对非银行金融机构提供资金支持，将银行资金流入股市答案：D【解析】D项是商业银行同业存放业务的“业务不合规”的表现，符合题意，故选此项。32.下列有关行政复议的程序，说法错误的是()。A.复议决定有三种：维持的决定、履行的决定、赔偿的决定B.复议申请不符合法定条件的，决定不予受理，并告知理由和相应的处理方式，而不能简单地一退了之C.复议申请符合其他法定条件，但不属于本行政机关受理的，应告知申请人向有关行政机关提出D.复议机关既有权审查行政行为是否合法，也有权审查行政行为是否适当答案：A【解析】A项，复议决定有四种：①维持的决定；②履行法定职责的决定；③撤销、变更、确认违法和重新作出行政行为的决定；④驳回申请的决定。33.商业银行通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级时，债务人评级范围包括()。A.债务人和债项B.保证人和债项C.债务人和保证人D.保证人和被保证人答案：C【解析】商业银行采用内部评级法计算信用风险加权资产，应该通过内部评级确定每个非零售风险暴露债务人和债项的风险等级。其中，债务人评级范围要包括所有的债务人与保证人。34.商业银行开办衍生产品交易业务，应当制定内部管理规章制度，并要求()要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。A.风险管理部门B.董事会C.内审部门D.监事会答案：C【解析】商业银行内审部门要定期对衍生产品交易业务风险管理制度的执行情况进行检查。对于衍生产品交易制度和业务的内审应当具有以下要素：（1）确保配备数量充足且具备相关经验和技能的内审人员；（2）建立内审部门向董事会的独立报告路线。35.流动性覆盖率监管指标旨在确保商业银行具有充足的合格优质流动性资产，这些合格优质流动资产应具备的基本特征不包括()。A.属于无变现障碍资产B.风险低，且与高风险资产的相关性低C.易于定价且价值稳定D.市场基础设施比较健全，市场集中度高答案：D【解析】合格优质流动性资产是指在流动性覆盖率所设定的压力情景下，能够通过出售或抵（质）押方式，在无损失或极小损失的情况下快速变现的各类资产。合格优质流动性资产应具备的基本特征包括：①属于无变现障碍资产；②风险低，且与高风险资产的相关性低；③易于定价且价值稳定；④在广泛认可、活跃且具有广度、深度和规模的成熟市场中交易，市场波动性低，历史数据表明在压力时期的价格和成交量仍然比较稳定；⑤市场基础设施比较健全，存在多元化的买卖方，市场集中度低；⑥从历史上看，在发生系统性危机时，市场参与者倾向于持有这类资产。36.全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化予以调整，这指的是全面风险管理中应当遵循的()。A.匹配性原则B.全覆盖原则C.独立性原则D.有效性原则答案：A【解析】银行业金融机构在全面风险管理中应当遵循的基本原则包括：1.匹配性原则。全面风险管理体系应当与风险状况和系统重要性等相适应，并根据环境变化予以调整。2.全覆盖原则。全面风险管理应当覆盖各项业务条线，本外币、表内外、境内外业务；覆盖所有分支机构、附属机构、部门、岗位和人员；覆盖所有风险种类和不同风险之间的相互影响；贯穿决策、执行和监督全部管理环节。3.独立性原则。银行业金融机构应当建立相对独立的全面风险管理组织架构，赋予风险管理条线足够的授权、人力资源及其他资源配置，建立科学合理的报告渠道，与业务条线之间形成相互制衡的运行机制。4.有效性原则。银行业金融机构应当将全面风险管理的结果应用于经营管理，根据风险状况、市场情况和宏观经济情况评估资本和流动性的充足性，有效抵御所承担的总体风险和各类风险。37.关于商业银行贷款的全流程管理，以下说法错误的是()。A.审贷分离是指将信贷业务全过程分解为调查、审查、审批、用信、贷后管理、不良资产处置等环节B.贷款“三查”是指贷前调查、贷时审查和贷后检查，是银行信用风险控制的重要手段C.信贷审批中，对于情况较为简单、信用额度较大、风险判断相对容易的业务，可采用直接审批方式D.“受托支付”是指商业银行（贷款人）按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定的借款人交易对手的支付过程答案：C【解析】C项，信贷业务可通过贷审会等集体评议的方式，全面、客观、准确地评价信贷业务风险与收益，为有权审批人审批信贷业务提供智力支持和权力制约，对于情况较为简单、信用额度较小、风险判断相对容易的业务，可采用直接审批方式。38.以下选项中，流动性风险管理的监督评价层是()。A.董事会B.高级管理层C.各个风险管理职能部门D.监事会和内部审计部门答案：D【解析】由监事会和内部审计部门构成对流动性风险管理的监督评价层。董事会为流动性风险管理最终责任承担者的决策层面。总行的高级管理层构成的执行和组织管理层面。总分行的各个风险管理职能部门为基础的风险管理执行和报告层面。39.S银行2021年的利息收入为3200万元，非利息收入为1300万元，该银行总资产为3亿元，S银行的资产使用率为()。A.10.67%B.4.33%C.15%D.6.33%答案：C【解析】根据公式计算可得，资产使用率=总收入/总资产=利息收入/总资产＋非利息收入/总资产=3200/30000+1300/30000=15%。40.现场检查是银行业监督管理部门对金融机构实施金融监管的基本方式之一，其主要作用不包括()。A.能有效并直观地识别、计量、监测和控制银行业金融机构自身存在的问题和风险B.发挥查错纠弊、校验核实、评价指导、警示威慑等功能C.规避风险的作用D.督促银行业金融机构贯彻落实国家宏观政策及监管政策答案：C【解析】在中国，现场检查已经成为加强金融监管、履行监管职责的重要手段，在市场准入、现场检查、非现场监管“三大”监管手段中具有突出重要的位置，是国务院银行业监督管理机构及其派出机构监管流程的重要组成部分，能有效并直观地识别、计量、监测和控制银行业金融机构自身存在的问题和风险，发挥查错纠弊、校验核实、评价指导、警示威慑等功能，督促银行业金融机构贯彻落实国家宏观政策及监管政策，提高经营管理水平、合法稳健经营，维护银行业金融机构和体系安全，更好地服务实体经济发展。41.根据《金融租赁公司管理办法》的要求，金融租赁公司的单一客户融资集中度不得超过资本净额的()。A.50%B.30%C.20%D.15%答案：B【解析】金融租赁公司的单一客户融资集中度不得超过资本净额的30%。42.资产负债管理最初源于西方商业银行，西方商业银行资产负债管理经历的发展阶段不包括()。A.资产管理阶段B.负债管理阶段C.资产负债全面管理阶段D.资产负债综合管理阶段答案：C【解析】资产负债管理最初源于西方商业银行，西方商业银行资产负债管理大致经历了三个发展阶段，即资产管理阶段、负债管理阶段和资产负债综合管理阶段。43.商业银行应以制度形式明确董事会、审计委员会、首席审计官和内部审计部门、人员职责以及相应权限，其中对审计委员会成员人数的要求是不得少于()人。A.2B.3C.4D.5答案：B【解析】董事会应下设审计委员会。审计委员会成员不少于3人，多数成员应为独立董事。44.关于商业银行资本的描述，以下哪一项是正确的？()A.银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和B.经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本C.商业银行的会计资本等于经济资本D.监管资本是银行按照监管要求应当持有的最低资本量或最低资本要求答案：D【解析】A项说法错误，会计资本、监管资本和经济资本是银行资本从不同角度的划分，并不是说银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本的和。B项说法错误，经济资本是描述在一定的置信度水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。C项说法错误，商业银行的会计资本不同于经济资本。45.随着市场竞争日趋激烈，商业银行相继研发了新型的负债业务，这些新型负债业务不包括()。A.结构性存款B.大额可转让定期存单C.出售商业票据D.同业存放答案：D【解析】随着市场竞争日趋激烈，商业银行相继研发了新型的负债业务，包括发行结构性存款、大额可转让定期存单，出售或发行商业票据等。这些新业务既丰富了负债业务的产品库，也日益成为负债业务发展亮点和新的业务增长点。46.国家金融监督管理总局及其派出机构根据资本充足状况将商业银行分为四类，其对第二类商业银行采取的预警监管措施不包括()。A.要求商业银行制定切实可行的资本充足率管理计划B.要求商业银行控制风险资产增长C.增加对商业银行资本充足的监督检查频率D.与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈答案：B【解析】对第一类商业银行，国家金融监督管理总局及其派出机构可以采取下列预警监管措施：要求商业银行加强对资本充足率水平下降原因的分析及预测；要求商业银行制定切实可行的资本充足率管理计划；要求商业银行提高风险控制能力。对第二类商业银行，除对第一类商业银行采取的监管措施外，国家金融监督管理总局及其派出机构还可以采取下列监管措施：与商业银行董事会、高级管理层进行审慎性会谈；下发监管意见书，监管意见书内容包括商业银行资本管理存在的问题、拟采取的纠正措施和限期达标意见等；要求商业银行制定切实可行的资本补充计划和限期达标计划；增加对商业银行资本充足的监督检查频率；要求商业银行对特定风险领域采取风险缓释措施。47.董事会和监事会应当组织会谈，向被评为()的董事本人提出限期改进要求。A.称职B.基本称职C.不称职D.非常不称职答案：B【解析】被评为基本称职的董事和监事，董事会和监事会应当组织会谈，向董事、监事本人提出限期改进要求。48.负债成本计入当期经营成本或作为当期的营业费用从收入中减去，可以在所得税以前冲减，从而使商业银行获取潜在利益。这体现了()的基本特征。A.负债具有偿还性B.负债具有潜在效益性C.负债具有已完成性D.负债具有清算优先权答案：B【解析】负债具有潜在效益性，主要体现在以下两个方面：一是负债筹资运用所得收入大于负债成本；二是负债成本计入当期经营成本或作为当期的营业费用从收入中减去，可以在所得税以前冲减，从而使商业银行获取潜在利益。49.下列选项中，()不是商业银行的盈利性监测指标。A.资本利润率B.资产利润率C.中间业务收入比D.净利息收入下降比率答案：D【解析】盈利性监测指标包括资本利润率、资产利润率、成本收入比、净息差、净利差、利息收入比、中间业务收入比。D项是市场风险监测指标。50.关于中央银行提高再贷款或再贴现利率，下列说法正确的是()。A.会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现B.会提高商业银行向中央银行融资的成本，提高商业银行向中央银行的借款意愿，增加向中央银行的借款或贴现C.会减少商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现D.会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，增加向中央银行的借款或贴现答案：A【解析】中央银行提高再贷款或再贴现利率，会提高商业银行向中央银行融资的成本，降低商业银行向中央银行的借款意愿，减少向中央银行的借款或贴现。如果准备金不足，商业银行只能收缩对客户的贷款和投资规模，进而缩减货币供应量。随着货币供应量的减少，市场利率相应上升，社会对货币的需求相应减少，整个社会的投资支出减少，经济增速放慢，最终实现货币政策目标。51.下列哪项不是消费金融公司的业务创新？()A.消费信贷管理模式B.消费信贷产品创新C.创新风险控制模式D.加大对新消费重点领域的金融支持力度答案：C【解析】消费金融公司的业务创新：（一）消费信贷管理模式。（二）消费信贷产品创新。（三）加大对新消费重点领域的金融支持力度。C项是汽车金融公司的业务创新。52.商业银行应自觉遵守()，对所推荐产品涉及的风险，充分履行揭示和告知的义务，明确区分其代理销售的产品和自行研发的产品。A.买者有责原则B.卖者有责原则C.诚实守信原则D.公平公正原则答案：B【解析】商业银行应自觉遵守“卖者有责”的原则，对所推荐产品涉及的风险，充分履行揭示和告知的义务，明确区分其代理销售的产品和自行研发的产品。53.下列不属于金融机构反洗钱义务的是()。A.建立金融机构自律制度B.建立客户身份资料和交易记录保存制度C.建立客户身份识别制度D.建立健全反洗钱内部控制制度答案：A【解析】金融机构的反洗钱义务主要包括，建立健全反洗钱内部控制制度、客户身份识别制度、客户身份资料和交易记录保存制度以及大额交易和可疑交易报告制度。54.目前，各商业银行初步建立了以()作为责任主体的薪酬管理组织架构。A.董事会B.监事会C.管理层D.人力资源部门答案：A【解析】目前，各商业银行初步建立了以董事会作为责任主体的薪酬管理组织架构。55.以下监测指标中，()反映了一家商业银行一类性质非常恶劣的操作风险的状况。A.一类案件风险率B.二类案件风险率C.贷款损失准备充足率D.资产损失准备充足率答案：A【解析】一类案件风险率是操作风险监测指标，反映了一家商业银行一类性质“非常恶劣”的操作风险的状况。二类案件风险率是操作风险监测指标，反映了一家商业银行一类性质“比较恶劣”的操作风险的状况。贷款损失准备充足率是信用风险监测指标，该指标主要用于反映银行对贷款的实际计提拨备的重组水平。资产损失准备充足率是信用风险监测指标，该指标主要用于反映银行对信用风险资产的实际计提拨备的充足水平。56.商业银行申请开办创新业务，应该按照监管职责划分，所在地的监管机构提出申请，监管机构在自受理之日起()内作出批准或不批准的书面决定。A.1个月B.2个月C.3个月D.45日答案：C【解析】商业银行申请开办创新业务，应该按照监管职责划分，所在地的监管机构提出申请，监管机构在自受理之日起3个月内作出批准或不批准的书面决定。57.从国内外商业银行的最新实践看，()正成为商业银行考评体系中的核心指标。A.经济增加值B.资产收益率C.风险调整后的资本回报D.净资产收益率答案：A【解析】从国内外商业银行的最新实践看，经济增加值正成为商业银行考评体系中的核心指标。58.银行机构应当建立操作风险内部定期报告机制，其操作风险报告不包括()。A.操作风险临时报告B.操作风险管理报告C.操作风险专项报告D.操作风险监测报告答案：A【解析】操作风险报告一般有操作风险管理报告、操作风险专项报告、操作风险监测报告、操作风险损失事件报告等。59.《商业银行信息科技监管评级内部规程（试行）》对商业银行信息科技管理明确了8项评级基本要素，并将()作为调整要素，以分值扣减方式影响监管评级结果。A.业务连续性B.信息科技外包C.信息科技风险管理D.重大信息科技监管关注事项答案：D【解析】《商业银行信息科技监管评级内部规程（试行）》对商业银行信息科技管理明确了8项评级基本要素（分别为：信息科技治理、信息科技风险管理、信息安全管理、信息系统开发及测试、信息科技运行及维护、业务连续性、信息科技外包、信息科技审计），并将重大信息科技监管关注事项作为调整要素，以分值扣减方式影响监管评级结果。60.商业银行公司治理架构的形成、各项公司治理制度的落实以及经营活动的开展都要依靠商业银行经营管理的主干（人员）认真履职来实现和完成。下列哪项不是商业银行经营管理的主干（人员）？()A.监事B.股东C.董事D.高级管理人员答案：B【解析】董事、监事及高级管理人员，是商业银行经营管理的主干。61.金融债券是指依法在我国境内设立的金融机构法人在境内外债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。目前我国()金融债券占有较大的比重。A.商业银行B.政策性银行C.证券公司D.财务公司答案：B【解析】按发行主体划分，金融债券可以分为政策性银行金融债券、商业银行金融债券、证券公司金融债券、财务公司金融债券以及其他金融机构发行的金融债券，目前政策性银行金融债券占有较大的比重。62.下列哪种租赁资产的交易模式，在交易对手方与企业形成租赁关系后，仅将应收账款或资产收益权进行转让？()A.转所有权模式B.转收益权模式C.转债权及物权模式D.转租赁模式答案：B【解析】租赁资产的交易模式：1.转收益权模式。转收益权模式为交易对手方与企业形成租赁关系后，将应收账款或资产收益权进行转让。2.转债权及物权模式。转债权及物权模式为交易对手方与承租人形成租赁关系后，将租赁物的所有权、收益权等全部权利转让给金融租赁公司。63.目前，同业业务的利率价格基本上属于()，市场供求敏感性较高，市场化程度较其他业务开放，因此会承受一定程度的市场风险。A.集中定价B.随行就市C.国家法定D.集中竞价答案：B【解析】目前，同业业务的利率价格基本上属于随行就市，市场供求敏感性较高，市场化程度较其他业务开放，因此会承受一定程度的市场风险。64.()独立于英格兰银行，直接对英国财政部和议会负责。A.英国金融政策委员会B.审慎监管局C.金融行为监管局D.系统性风险委员会答案：C【解析】金融行为监管局独立于英格兰银行，直接对英国财政部和议会负责。65.原银监会成立后，在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业监管的四项新理念，其中()注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。A.管法人B.管风险C.管内控D.提高透明度答案：A【解析】所谓“管法人”，就是实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。所谓“管风险”，就是以风险作为银行监管的重点，围绕信用、市场、操作等风险的识别、计量、监测和控制，促使银行体系稳健经营。所谓“管内控”，就是要求银行业金融机构本身要建立起有效的内部管控机制，在此基础上，监管者负责督促银行业金融机构不断完善内控制度，提高风险管控能力。所谓“提高透明度”，是指要求银行业金融机构披露相关信息，提高信息披露质量，让公众方便地获取有关资本充足率、风险状况等重要信息，以加大市场约束力度。66.财务公司行业在我国企业集团发展中发挥的作用日益增强，其主要功能不包括()。A.促进集团优化资源配置B.节约财务成本C.提升运行效率D.引导产品合理定价答案：D【解析】财务公司行业是我国金融体系最具中国特色的一类非银机构，机构数量不断增加，覆盖了各个基础产业和重要领域，在我国企业集团发展中发挥的作用日益增强，主要功能是促进集团优化资源配置、节约财务成本、保障资金安全、提升运行效率。（D项是商业银行内部资金转移定价主要功能）67.下列情况中，信托保障基金公司不可以使用保障基金的是()。A.信托公司因投资失误导致某信托计划难以兑付B.信托公司因临时资金周转困难，需要提供短期流动性支持的C.信托公司依法进入破产程序，并进行重整的D.信托公司因违法违规经营，被责令关闭、撤销的答案：A【解析】具备下列情形之一的，信托保障基金公司可以使用保障基金：（1）信托公司因资不抵债，在实施恢复与处置计划后，仍需重组的；（2）信托公司依法进入破产程序，并进行重整的；（3）信托公司因违法违规经营，被责令关闭、撤销的；（4）信托公司因临时资金周转困难，需要提供短期流动性支持的；（5）需要使用保障基金的其他情形。68.根据我国《信托法》的规定，设立信托应采取()形式。A.书面B.口头C.书面或口头D.公证答案：A【解析】形成信托关系应当有信托文件，即设立信托应当采取书面形式。69.下列监管方式中，()是银行业信息科技风险监管的核心步骤。A.信息科技现场监管B.信息科技非现场监管C.信息科技风险评估D.信息科技监管评级答案：C【解析】信息科技风险评估是风险监管的核心步骤，旨在通过评估机构固有风险水平、相应的控制措施有效性，对机构整体风险进行评估。70.根据《中华人民共和国行政诉讼法》，行政诉讼的程序不包括()。A.起诉B.审理C.判决D.立案答案：D【解析】行政诉讼的具体程序分为起诉、受理、审理、判决四个环节。71.信托公司应当按“穿透”原则()识别信托产品最终投资者，不得突破合格投资者各项规定，防止风险蔓延；同时按“穿透”原则()识别产品底层资产，资金最终投向应符合银、证、保各类监管规定和合同约定，将相关信息向投资者充分披露。A.向上；向上B.向上；向下C.向下；向上D.向下；向下答案：B【解析】信托公司应当按“穿透”原则向上识别信托产品最终投资者，不得突破合格投资者各项规定，防止风险蔓延；同时按“穿透”原则向下识别产品底层资产，资金最终投向应符合银、证、保各类监管规定和合同约定，将相关信息向投资者充分披露。72.关于行政复议的作用，以下说法错误的是()。A.行政复议有利于解决行政争议B.行政复议是行政监督的重要手段C.行政复议是一种重要的司法救济方法D.行政复议可以维护行政活动的严肃性和权威性答案：C【解析】行政复议的作用主要体现在以下三个方面：一是行政复议有利于解决行政争议。行政复议有利于正确的行政决定得以贯彻执行，违法、不当的行政行为得以撤销或废止，使公民、法人或其他组织的合法权益受到的损害得以恢复。二是行政复议是行政监督的重要手段。行政复议机关对作出行政行为的行政机关进行行政审查，从而监督行政机关依法行使职权。三是行政复议作为一种重要的行政救济方法（故C项说法错误），可以为公民、法人或者其他组织的合法权益提供有力的法制保障，使其免受不法行政的侵害，又能够维护行政活动的严肃性和权威性，保障行政活动顺畅进行，提高行政效率。73.根据《银行业消费者权益保护工作指引》，银行业金融机构应当建立消费者投诉处理的()，准确记录投诉受理、投诉处理、过程跟踪、结果回复及满意度回访各环节的处理结果，保证消费者投诉处理全过程的完整记录。A.开环控制机制B.闭环管理机制C.提示管理机制D.反馈控制机制答案：B【解析】银行业金融机构应当建立消费者投诉处理的闭环管理机制，准确记录投诉受理、投诉处理、过程跟踪、结果回复及满意度回访各环节的处理结果，保证消费者投诉处理全过程的完整记录。74.银团贷款是随着世界经济的国际化而出现的一种新的融资方式，参与银团贷款的银行均为银团成员，以下不属于银团成员的是()。A.牵头行B.代理行C.参加行D.监督行答案：D【解析】银团成员通常分为牵头行、代理行和参加行等角色，也可根据实际规模与需要在银团内部增设副牵头行、联合牵头行等，并按照银团贷款合同履行相应职责。75.假设某银行所持有的合规资本为200亿元人民币，风险加权资产为1500亿元人民币，则其资本充足率为()。A.13.3%B.100%C.7.8%D.8.7%答案：A【解析】资本充足率是指商业银行持有的符合监管规定的资本与风险加权资产之间的比率。资本充足率计算公式如下：资本充足率=（总资本—对应资本扣减项）/风险加权资产×100%。所以该银行资本充足率为：200/1500×100%=13.3%。76.2015年7月，巴塞尔委员会公布了最新版《加强公司治理的原则》，它相较于2010年版本的变化不包括()。A.重新定义谨慎义务、忠诚义务、风险偏好、风险偏好框架以及风险文化等概念B.引进合规原则C.缩小董事会在风险管理与控制方面的监管职责D.重新定位公司治理中监管者职责答案：C【解析】C项应是扩大董事会在风险管理与控制方面的监管职责。77.下列关于支付结算消费者权益保护的表述，说法错误的是()。A.银行汇票办理结算，汇票实际结算金额有误，更改后即可办理B.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理C.个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款将款项转入其个人银行结算账户的，应出具相关收款依据D.支票超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款答案：A【解析】A项说法错误，银行汇票办理结算，实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。78.下列哪个事件标志了国有商业银行公司治理改革的开端？()A.改革开放以来，中国农业银行，中国银行，中国建设银行和中国工商银行相继恢复和建立B.1985年，引入市场竞争和国有银行商业化道路，交通银行，招商银行等股份制商业银行相继成立C.2001年我国加入世贸组织D.2004年1月，国务院决定对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点答案：D【解析】2004年1月，国务院决定对中国银行和中国建设银行进行股份制改造试点，标志着国有商业银行公司治理改革的开端。79.同业存放和存放同业分别属于商业银行的()。A.负债业务；资产业务B.资产业务；负债业务C.中间业务：负债业务D.表外业务：中间业务答案：A【解析】同业存放是指因支付清算、提取及解缴现金款项等需要，由其他金融机构存放于商业银行款项的业务，同业存放属于商业银行的负债业务。存放同业业务是指金融机构与国内同业按约定的利率、期限及金额，以协议的方式将本外币资金存放至同业客户，属于商业银行的资产业务。80.在下列行为中，()是由内部流程而引发的商业银行代理业务的操作风险。A.委托方伪造收付款凭证骗取资金B.未经授权或超过权限擅自进行交易C.通过代理收付款进行洗钱活动D.业务人员贪污或截留手续费答案：B【解析】在商业银行代理业务中，由内部流程引起的操作风险包括：1.未经授权或超过权限擅自进行交易；2.内部人员盗窃客户资料谋取私利等；3.销售时进行不恰当的广告和不真实的宣传，错误和误导销售；4.未对敏感问题或业务中的风险进行披露，不当利用重要内幕信息建议他人买卖证券等；5.代理合同或文件存在瑕疵，对各方的权利、义务、责任规定不明确，或将商业银行不当卷入代理业务纠纷中；6.未获得客户允许代理扣划资金或进行交易；7.对代理单据审核不清，出现违章操作或操作失误；8.超委托范围办理业务等。AC两项是由外部事件引起的操作风险，D项是由人员因素引起的操作风险。二、多选题81.商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标，其中评价商业银行盈利状况的定性指标包括()。A.财务管理的有效性B.盈利的真实性C.资本利润率D.盈利的风险覆盖性E.净息差答案：ABD【解析】商业银行的盈利状况评价体系包括定性指标与定量指标。其中，定性指标包括盈利的真实性、盈利的稳定性、盈利的风险覆盖性、盈利的可持续性以及财务管理的有效性；定量指标包括资产利润率、资本利润率、成本收入比率、风险资产利润率、净息差以及非利息收入比例。82.流动性风险是银行经营管理中面临的基本风险之一，银行加强流动性风险管理的必要性体现在()。A.流动性风险管理是银行合规管理的重要内容B.流动性风险管理是银行体系稳健运行的重要保障C.银行管理流动性风险的内生动力不足D.金融危机暴露出银行流动性风险管理存在不足E.金融市场化和技术进步对流动性风险管理提出更高要求答案：BCDE【解析】银行加强流动性风险管理的必要性：一、流动性风险管理是银行体系稳健运行的重要保障二、银行管理流动性风险的内生动力不足三、金融危机暴露出银行流动性风险管理存在不足四、金融市场化和技术进步对流动性风险管理提出更高要求83.监管部门根据银行业金融机构的风险水平和对金融体系稳定的影响程度确定该法人（集团）的监管周期，该监管周期包括()。A.日常监测分析B.制订监管计划C.监管评级D.检查规定执行情况E.现场检查联动答案：ABCE【解析】单一监管周期包括制订监管计划、日常监测分析、风险评估、现场检查联动、监管评级和监管总结六个环节，形成持续性的非现场监管循环。84.商业银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况有()。A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的B.在形式上和实质上均保持独立性C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的E.具有良好的职业声誉、无重大不良记录答案：AC【解析】评估外审机构存在下列情况之一的，商业银行不宜委托其从事外部审计业务：（1）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；（2）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；（3）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。85.商业银行收入主要包括利息收入与非利息收入。下列属于商业银行利息收入的有()。A.贷款利息收入B.证券投资利息收入C.进行证券回购所得利息收入D.投资收益E.汇兑收益答案：ABC【解析】利息收入是商业银行收入的最主要来源。利息收入可具体细分为贷款利息收入、证券投资利息收入以及存放同业、同业拆出、进行证券回购所得利息收入等。（DE两项是非利息收入）86.根据《巴塞尔协议Ⅲ》，下列关于资本充足率的表述正确的有()。A.对全球系统重要性银行，按照其系统重要性程度，附加资本要求为1%～3.5%B.补充设置0～2%的逆周期资本要求，在经济上行期提取，用于在经济下行期吸收损失C.明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%D.补充设置了2%的储备资本要求，用以应对严重经济衰退带来的损失E.一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失答案：ACE【解析】《巴塞尔协议Ⅲ》提高资本充足率监管标准。明确了三个层次的最低资本要求：核心一级资本充足率为4.5%，一级资本充足率为6%，总资本充足率为8%，并规定商业银行资本充足率不得低于最低资本要求。补充设置了2.5%的储备资本要求，用以应对严重经济衰退带来的损失（D项说法错误）。补充设置0～2.5%的逆周期资本要求，在经济上行期提取，用于在经济下行期吸收损失（B项说法错误）。此外，对全球系统重要性银行，按照其系统重要性程度，附加资本要求为1%～3.5%。一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股（含留存收益）应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承担损失。87.商业银行资产负债监测分析工作要求建立完善的资产负债管理监测报表体系，该体系中的资产负债管理监测报表应包括的内容有()。A.流动性管理情况B.利率管理情况C.同业资产负债运行情况D.本外币存贷款数据E.资产负债计划完成情况答案：ABCDE【解析】资产负债管理监测报表一般应包括本外币存贷款数据、资产负债计划完成情况、同业资产负债运行情况、信贷资产的收益和风险分类情况、资本管理情况、利率管理情况、流动性管理情况等。88.根据《行政处罚办法》，国务院银行业监督管理机构及其派出机构实施行政处罚的程序包括()等环节。A.立案B.调查C.取证D.审理E.审议答案：ABCDE【解析】根据《行政处罚办法》，国务院银行业监督管理机构及其派出机构实施行政处罚的程序可分为立案、调查、取证、审理、审议、听证、决定与执行等环节。89.()应当在各自职责领域内开展相应的系统性区域性风险监测识别与风险防范控制工作。A.机构监管部门B.功能监管部门C.设备监管部门D.组织监管部门E.后台监管部门答案：AB【解析】机构监管部门、功能监管部门，应当在各自职责领域内开展相应的系统性区域性风险监测识别与风险防范控制工作。90.表外业务是不反映在资产负债表内，但有可能引起损益变动的业务，该业务的主要当事人由()组成。A.委托人B.代理行C.保证人D.受益人E.承兑人答案：ABD【解析】表外业务主要当事人由委托人、代理行、受益人三部分组成，委托人和代理行必须具备一定条件后，委托人、代理行、受益人三者才能签订具有法律效力的合同。91.根据借款人具体性质不同，法人贷款可分为()。A.一般企业法人贷款B.小企业贷款C.事业法人贷款D.个人贷款E.信用贷款答案：ABC【解析】公司贷款一般也称为法人贷款，根据借款人具体性质不同，细分为一般企业法人贷款、事业法人贷款和小企业贷款等。92.《商业银行内部控制指引》结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的目标，其中包括()。A.保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行B.保证资产负债业务快速发展C.保证商业银行发展战略和经营目标的实现D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时E.保证商业银行风险管理的有效性答案：ACDE【解析】《商业银行内部控制指引》结合商业银行实际，确定了商业银行内部控制的四个目标。（一）保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行（二）保证商业银行发展战略和经营目标的实现（三）保证商业银行风险管理的有效性（四）保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时93.商业银行债券投资管理应遵循的基本原则包括()。A.统一授信的原则B.防范风险的原则C.期限匹配和结构管理相结合的原则D.保持流动性和效益性的平衡E.合理避税原则答案：ABCD【解析】商业银行债券投资管理应遵循的基本原则包括：①统一授信的原则；②防范风险的原则；③期限匹配和结构管理相结合的原则；④保持流动性和效益性的平衡。94.目前，我国商业银行资产负债组合管理的实施工具包括()。A.限额管理型B.价格管理型C.窗口指导型D.产品创新型E.风险规避型答案：ABCD【解析】目前，我国商业银行资产负债组合管理的实施工具可以分为限额管理型、价格管理型、窗口指导型和产品创新型四种类型，各类资产负债管理工具正处于不断改进和扩展阶段，不同工具相互配合使用。95.由于综合考评结果可以反映被考评对象的整体经营情况，它通常被应用于()等方面。A.战略目标审视B.资源配置C.人力资源管理运用D.制度建设及企业文化建设E.目标市场的选择答案：ABCD【解析】由于综合考评结果可以反映被考评对象的整体经营情况，它通常被应用于战略目标审视、资源配置、人力资源管理运用、制度建设及企业文化建设等方面。96.当前国际银行资产负债管理的工具方法数量众多、种类繁杂，大体可分为风险计量方法、风险对冲方法和结构调节方法三种，下列属于风险计量方法的有()。A.敏感性分析B.内部资金转移定价C.情景分析D.压力测试E.利率期权答案：ACD【解析】风险计量方法具体包括缺口分析、敏感性分析、久期、风险值、压力测试、情景分析。（B项属于结构调节方法，E项属于风险对冲方法）97.根据《商业银行流动性风险管理办法》，流动性风险管理政策和程序主要包括()。A.压力测试B.融资管理C.流动性风险限额管理D.应急计划E.流动性风险识别、计量和监测答案：ABCD【解析】流动性风险管理政策和程序主要包括现金流测算和分析、早期预警、流动性风险限额管理、融资管理、日间流动性风险管理、压力测试、应急计划、优质流动性资产管理、并表及重要币种的流动性风险管理等内部管理制度。98.金融企业会计同其他行业比较有自身的特殊性，其主要特点包括()。A.风险管理的严格性B.核算方法的独特性C.监督的政策性D.内部控制的严密性E.核算内容的社会性答案：BCDE【解析】金融企业会计同其他行业比较有自身的特殊性，其主要特点有：1.核算内容的社会性。2.核算方法的独特性。3.监督的政策性。4.内部控制的严密性。99.根据《信托公司治理指引》，信托公司股东的禁止行为包括()。A.直接或间接干涉信托公司的日常经营管理B.利用股东地位牟取不当利益C.要求信托公司为其提供担保D.要求信托公司作出最低回报或分红承诺E.通过股权托管、信托文件、秘密协议等形式处分其出资答案：ABCDE【解析】信托公司股东不得有下列行为：（1）虚假出资、出资不实、抽逃出资或变相抽逃出资；（2）利用股东地位牟取不当利益；（3）直接或间接干涉信托公司的日常经营管理；（4）要求信托公司作出最低回报或分红承诺；（5）要求信托公司为其提供担保；（6）与信托公司违规开展关联交易；（7）挪用信托公司固有财产或信托财产；（8）通过股权托管、信托文件、秘密协议等形式处分其出资；（9）损害信托公司、其他股东和受益人合法权益的其他行为。100.金融资产管理公司需遵循处置回避原则，不得向以下哪些人员转让不良资产？()A.国家公务员B.政法干警C.银行工作人员D.金融监管机构工作人员E.国有企业债务人管理层答案：ABDE【解析】金融资产管理公司不得向下列人员转让不良资产：国家公务员、金融监管机构工作人员、政法干警、金融资产管理公司工作人员、国有企业债务人管理层以及参与资产处置工作的律师、会计师、评估师等中介机构人员等关联人。三、判断题101.商业银行是经营货币的特殊企业，承担着信用中介、支付中介和信用创造的职能，其主要资金来源于债权人（存款人），而非股东的注册资本。()答案：对【解析】商业银行是经营货币的特殊企业，承担着信用中介、支付中介和信用创造的职能，其主要资金来源于债权人（存款人），而非股东的注册资本。102.单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的50%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于10%。()答案：错【解析】单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%；分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。103.在保证贷款中，银行一般不要求保证人提供连带责任保证。()答案：错【解析】根据《民法典》，保证贷款是指保证人和银行约定，当借款人不履行到期债务或者发生当事人约定的情形时，保证人履行债务或者承担责任的贷款。银行一般会要求保证人提供连带责任保证，并签署保证担保合同。104.债务人由于经营不善不能偿还贷款，给银行带来3000万元损失，这3000万元损失属于信用风险。()答案：对【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。105.2021年2月发布的《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》首次明确了声誉风险管理“前瞻性、制衡性、全覆盖、有效性”四项重要原则。()答案：错【解析】2021年2月发布的《银行保险机构声誉风险管理办法（试行）》首次明确了声誉风险管理“前瞻性、匹配性、全覆盖、有效性”四项重要原则。106.单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的二分之一。()答案：错【解析】单家商业银行同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一，但农村信用社省联社、省内二级法人社及村镇银行可暂不执行。107.风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。()答案：对【解析】风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意承担的风险类型和总量，它是统一全行经营管理和风险管理的认知标准，是风险管理的基本前提。108.2020年9月，习近平总书记郑重宣布“中国二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和”。我国碳达峰、碳中和目标等重大战略部署，为银行业带来重大机遇与挑战。()答案：对【解析】2020年9月，习近平总书记郑重宣布“中国二氧化碳排放力争于2030年前达到峰值，努力争取2060年前实现碳中和”。我国碳达峰、碳中和目标等重大战略部署，为银行业带来重大机遇与挑战。109.银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作，并将审计结果报送监管部门。()答案：对【解析】银行业监督管理机构可要求商业银行内部审计部门完成指定项目的审计工作，并将审计结果报送监管部门。110.银行应当区分内部自查、外部检查以及违规程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重。对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调高绩效考评等级。()答案：错【解析】银行应当区分内部自查、外部检查以及违规程度，确定合规经营类指标中违规处罚的具体分值和权重。对于外部检查发现并实施监管措施或行政处罚的，应当调低绩效考评等级。111.走中国特色金融发展之路，必须始终把实现人民对美好生活的向往作为一切金融工作的出发点和落