审计与巡视管理制度

审计与巡察管理制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业内部审计与巡察工作，提高企业整治水平和经济效益，依据相关法律法规和公司章程，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业各级组织、部门，以及与企业有业务关系的合作伙伴。第三条审计与巡察定义审计是指对企业财务、业务活动、内部掌控等方面进行独立、客观、专业的评估和检查；巡察是指对企业各级组织、部门进行定期、不定期的实地检查和引导。第四条审计与巡察原则独立性原则：审计与巡察工作应独立于被审计单位，保证评估的客观性和公正性。保密性原则：审计与巡察所掌握的相关信息应保密，并严格限制其使用范围。及时性原则：审计与巡察工作应及时跟进，及时发现并解决问题。效益性原则：审计与巡察工作应针对企业的发展和效益，提出有效的改进措施。第二章审计管理第五条审计计划每年初订立审计计划，明确审计目标、范围、时间节点等紧要信息。审计计划应经相关部门审核并报公司领导批准后执行。针对重点风险领域，可加强审计频次和深度，确保关键环节的有效监督。第六条审计实施审计组依据审计计划，进行实地调查、文件批阅、内部掌控检查等工作。审计组需与被审计单位紧密合作，供应必需的帮助与搭配。审计组在实施过程中，应遵守保密制度，确保审计结果的安全性和完整性。第七条审计报告审计组依据审计结果，编制审计报告，并明确问题描述、成因、影响及改进建议。审计报告应及时提交给被审计单位及相关领导，同时保存备份。被审计单位应定时整改，并汇报整改情况。第八条审计结果跟踪审计组应跟踪审计报告中的问题整改情况，及时督促被审计单位整改。审计组可定期回访被审计单位，核实整改情况，并编制回访报告。第九条重点问题报告审计组在审计过程中，如发现涉及公司重点利益、违反法律法规的问题，应立刻向公司领导报告。公司领导及时处理并采取相应措施，确保问题得到妥当解决。第三章巡察管理第十条巡察计划每年初订立巡察计划，明确巡察目标、范围、时间节点等紧要信息。巡察计划应经相关部门审核并报公司领导批准后执行。巡察计划应综合考虑内部掌控、风险防范、合规管理等因素。第十一条巡察实施巡察组依据巡察计划，对企业各级组织、部门进行实地检查和引导。巡察组需与被巡察单位紧密合作，供应必需的帮助与搭配。巡察组在发现问题时，应及时向被巡察单位提出整改看法并跟踪整改情况。第十二条巡察报告巡察组依据巡察结果，编制巡察报告，并明确问题描述、整改建议等内容。巡察报告应及时提交给被巡察单位及相关领导，同时保存备份。被巡察单位应定时整改，并汇报整改情况。第十三条巡察结果跟踪巡察组应跟踪巡察报告中的问题整改情况，及时督促被巡察单位整改。巡察组可定期回访被巡察单位，核实整改情况，并编制回访报告。第十四条巡察反馈被巡察单位对巡察组的工作提出的看法和建议，巡察组应及时予以回复，并记录归档。巡察组可将巡察工作中发现的好的经验和做法进行总结，推广应用到其他单位。第四章违规处理第十五条违规行为对于被审计单位在审计过程中有有意隐瞒、虚假叙述、财务造假等违规行为的，将追究法律责任。对于被巡察单位在整改期限到期后仍未整改，或整改不力、不认真的，将视情况采取相应的纪律处分。第十六条违规责任追究审计组应及时向有关部门报告发现的违规行为，并搭配相关部门进行调查取证。巡察组应及时向公司领导报告发现的违规行为，并提出处理建议。第十七条违规处理程序违规行为的处理程序应符合相关法律法规和公司章程的规定。违规处理决议应经公司领导审批，并依照程序通知相关人员。第五章附则第十八条制度宣导公司应定期开展对本制度的宣导培训，提高员工对审计与巡察工作的认知和理解。新入职员工应在入职培训中接受本制度的相关培训。第十九条制度修订对本制度的修订应经公司领导审批，并及时向全体员工发布宣传。制度修订应综合考虑内外