2024年公司无形资产内控管理制度样本（二篇）

第4页共4页2024年公司无形资产内控管理制度样本宝丰集团及各公司无形资产管理制度一、总则1.1目的为规范宝丰集团及各公司无形资产的管理流程，明确各级管理职责与权限，提升经营决策的科学性与准确性，有效维护公司合法权益，防止无形资产流失，并最大化无形资产的经济效益与社会效益，特制定本制度。1.2适用范围本制度适用于宝丰集团及其下属所有公司关于无形资产的管理工作。1.3定义本制度所称无形资产，系指宝丰集团拥有或控制的、不具备实物形态但可辨认的非货币性资产，包括但不限于专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。1.4职责无形资产作为宝丰集团及各公司资产的重要组成部分，遵循“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人”的管理原则。二、管理内容2.1无形资产的取得与验收无形资产的取得须经相关负责人审核签字确认后，提交财务管理中心与法务部进行双重审核。采购部门依据已批准的“无形资产采购申请表”执行采购任务。验收工作由采购部门、信息部、使用部门等相关部门共同参与，形成一式三联的验收单，与采购合同或订单核对无误后，由上述三方签字确认并各自归档保存。同时，资产管理部需存档保存验收单，并以此作为无形资产入账的依据。对于涉及法律文件的无形资产，必要时应咨询专业人士或法律顾问的意见，以明确产权关系。无形资产验收合格后，应填制“无形资产移交单”并移交使用部门，同时确保随附使用权的有效证明文件。对于土地使用权，在尚未开发或建造自用项目前，需依据合同协议及土地使用权证办理验收手续。对于通过接受捐赠、政府补助、非货币性资产交换、外企无偿划拨转入等方式取得的无形资产，亦需办理相应的验收手续，并建立无形资产台账。2.2无形资产的使用与监督无形资产的使用须遵循既定的审批程序，经审批通过并签署相关协议后方可正式启用。使用部门需向资产管理部提出申请，并附上使用计划、预期效益分析等材料，由资产管理部审核后报相关领导审批。对于涉及保密等特殊要求的无形资产，需签订保密协议等法律文件后方可获取使用权。资产管理部与财务部门需对无形资产的使用情况进行详细登记，对于未经审批的申请材料予以退回。同时，定期对无形资产的使用情况进行评估分析，为集团发展规划及财务预算提供决策支持。使用过程中，应合理调配资源，确保无形资产发挥最大效益。对于违反无形资产使用规定的行为，应依法追究相关责任人的责任。2.3无形资产的处置与转移无形资产的处置与转移需严格遵守集团规定程序，未经批准不得擅自进行。对于需报废的无形资产，应填制“无形资产报废单”并经资产管理部或授权部门审批后实施报废处理。对于需出售或转让的无形资产，需提交详细报告包括原价、折旧、使用年限、预计售价等信息报集团授权部门审批后执行。同时，对于出租、出借的无形资产需签订合同明确相关事项并办理产权确认手续。无形资产的调拨或转让需经资产管理部批准并报相关领导审核后方可实施。此外还需建立健全无形资产产权登记档案并定期进行盘点清查以确保账实相符。三、监督检查集团将定期对无形资产管理制度的执行情况进行监督检查以确保各项规定得到有效落实。四、附件4.1《申购单》4.2《验收单》4.3《无形资产盘点表》五、执行及解释权限5.1本制度由资产管理部负责解释、修订。5.2本制度自下发之日起正式执行。2024年公司无形资产内控管理制度样本（二）对于涉及无形资产管理责任追究、表彰奖励、处置与转移、盘点清查等相关内容的规范，现进行严谨、稳重、理性、官方的改写，以确保表述的准确性和权威性。改写结果如下：一、责任追究1.对于未履行职责，导致本单位所管辖资产发生严重流失、损失或浪费，且未采取相应管理措施、不报告、不提出建议的部门领导及直接责任人，将依法追究其责任。2.在无形资产管理工作中，如有违反法律法规、滥用职权、擅自批准产权变动并造成严重后果的行为，将依法追究相关责任人的法律责任。二、表彰与奖励对于在无形资产管理工作中取得显著成绩，如为企业创造较大效益、在管理中创新并运用推广现代技术取得显著效果的部门和个人，将给予表彰和奖励。三、无形资产处置与转移1.无形资产的处置应遵循公开、公正、公平的原则，严格履行审批手续，未经批准不得擅自处置。2.对于使用期满或正常报废的无形资产，应按规定程序进行报废处理；对于使用期限未满的非正常报废无形资产，需经技术鉴定并按规定程序审批后进行处置。3.拟出售或投资转出的无形资产，应列明相关信息并报经集团授权部门或人员批准后实施。处置价格应合理，并报经审批确定；对于重大无形资产的处置，应委托具有资质的中介机构进行资产评估。4.无形资产处置涉及产权变更的，应办理产权确认手续；出租、出借无形资产应按规定程序办理并签订合同；内部调拨无形资产应填制调拨单并经审批后实施。四、无形资产盘点1.资产管理部或指定部门应定期或不定期组织对无形资产进行盘点清查，确保账实相符。2.盘点工作由各使用部门配合实施，盘点结果应经审核后存档备查；对于盘点中发现的问题应