林州重机财务报表分析报告

林州重机集团股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金26130.2237194.8125696.79应收票据37752.6138495.4926743.00应收账款31934.9946648.8751870.74预付款项5670.634692.865173.91其他应收款5451.442805.542639.68存货40058.7636054.1042640.28一年内到期的非流动资产7788.285349.292994.55其他流动资产1500.94131.39313.91流动资产合计156287.86171611.36158343.86长期应收款885.97771.75长期股权投资58858.0058825.8653345.87固定资产132405.19140761.09135917.65在建工程15062.9010565.1813567.86无形资产15653.0815263.8314865.69递延所得税资产17629.2517618.3320068.53其他非流动资产57.13453.73297.33非流动资产合计240868.65248186.49240554.46资产总计397156.50419797.84398898.32短期借款168852.49122012.0093771.88应付票据25600.0038900.0042800.00应付账款27218.2729526.9644201.78应付职工薪酬5014.697015.0812268.12应交税费5925.597717.459038.09应付利息583.061035.29640.72其他应付款10950.619903.5612516.10一年内到期的非流动负债13180.8430178.6831362.74其他流动负债38014.1839798.6025008.81流动负债合计296801.09295573.73273293.59长期借款10843.0033160.5736776.00长期应付款21049.46长期负债合计10843.0033903.6658590.35预计负债37212.3537220.68979.20递延所得税负债568.10递延收益-非流动负债12135.3411139.8010466.71非流动负债合计60190.7082264.1370604.35负债合计356991.79377837.86343897.94实收资本(或股本)80168.3180168.3180168.31资本公积178396.97178398.61179577.44盈余公积9106.409421.029421.02未分配利润-228240.62-226832.99-214970.97归属于母公司所有者权益合计39431.0641154.9554195.80少数股东权益733.66805.03804.58所有者权益合计40164.7241959.9855000.38负债与所有者权益总计397156.50419797.84398898.32林州重机集团股份有限公司，简称林州重机，所属的行业是专用设备制造业，公司总部位于河南省。2023年，林州重机的资产总计是398,898.32万元，负债合计是343,897.94万元，所有者权益合计是55,000.38万元。图1.1林州重机2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看林州重机的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是397,156.50万元、419,797.84万元、398,898.32万元，其中，2023年的流动资产合计为158,343.86万元，包括25,696.79万元的货币资金和42,640.28万元的存货；非流动资产合计为240,554.46万元，其中的固定资产占到了135,917.65万元。图1.2林州重机2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，林州重机最近三年的负债总额分别是356,991.79万元、377,837.86万元、343,897.94万元，其中，2023年的流动负债是273,293.59万元，非流动负债是70,604.35万元。所有者权益方面，2021~2023年林州重机的所有者权益总额分别为40,164.72万元、41,959.98万元、55,000.38万元，2023年的股本为80,168.31万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入45434.69111978.10183757.07营业收入45434.69111978.10183757.07营业总成本71059.89109709.81162830.69营业成本42659.0585398.80131441.33税金及附加1174.611812.822028.76销售费用2064.901305.432764.84管理费用7901.227530.389244.62财务费用14472.0810983.3811013.70资产减值损失-741.65-254.62-11718.79投资收益478.49360.06757.80其中:对联营和合营企业的投资收益478.49360.05742.85营业利润-30796.732364.2011236.14营业外收入492.41992.44302.73营业外支出3008.321478.521461.57利润总额-33312.641878.1110077.31所得税费用9636.82118.85-1616.57净利润-42949.461759.2711693.87归属于母公司所有者的净利润-42875.921722.2611694.32少数股东损益-73.5437.01-0.45综合收益总额-42949.461759.2711693.87归属于母公司所有者的综合收益-42875.921722.2611694.32归属少数股东的综合收益-73.5437.01-0.452021~2023年林州重机的营业总收入分别为45,434.69万元、111,978.10万元、183,757.07万元，营业总成本分别为71,059.89万元、109,709.81万元、162,830.69万元，净利润分别为-42,949.46万元、1,759.27万元、11,693.87万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为2,764.84万元、9,244.62万元和11,013.70万元，营业利润和利润总额分别为11,236.14万元、10,077.31万元。图1.3林州重机2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金45775.7682751.11127085.98收到的税费返还876.3825.20收到的其他与经营活动有关的现金100389.9652692.12113401.74购买商品、接受劳务支付的现金15324.9433989.1274341.56支付给职工以及为职工支付的现金9202.3211067.608510.94支付的各项税费3967.765841.878942.38支付其他与经营活动有关的现金79834.4062876.22100544.54经营活动产生的现金流量37836.3122544.7848173.50处置长期资产收回的现金201.3036.13处置其他营业单位收到的现金2000.001270.27购建长期资产支付的现金3.502410.494387.95投资活动产生的现金流量2313.44-2410.49-3081.55取得借款收到的现金162085.49127273.87134094.06收到其他与筹资活动有关的现金39620.7139551.0635155.12偿还债务支付的现金165481.75132636.09152308.45分配股利.利润或利息支付的现金13542.989725.839238.23支付其他与筹资活动有关的现金81289.3045323.0057777.97筹资活动产生的现金流量-58607.82-20859.99-50075.47现金及现金等价物净增加额-18458.08-725.69-4983.51期初现金及现金等价物余额27632.309174.228448.53期末现金及现金等价物余额9174.228448.533465.022023年，林州重机的期末现金及现金等价物余额为3,465.02万元，其中，经营活动产生的现金流量是48,173.50万元，投资活动产生的现金流量是-3,081.55万元，筹资活动产生的现金流量是-50,075.47万元。图1.4林州重机2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5林州重机2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6林州重机2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7林州重机2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-11498.02-0.31应收票据-11752.49-0.31应收账款5221.870.11预付款项481.050.10其他应收款-165.86-0.06存货6586.180.18一年内到期的非流动资产-2354.74-0.44其他流动资产182.521.39流动资产合计-13267.50-0.08长期应收款-771.75-1.00长期股权投资-5479.99-0.09固定资产-4843.44-0.03在建工程3002.680.28无形资产-398.14-0.03递延所得税资产2450.200.14其他非流动资产-156.40-0.34非流动资产合计-7632.03-0.03资产总计-20899.52-0.05短期借款-28240.12-0.23应付票据3900.000.10应付账款14674.820.50应付职工薪酬5253.040.75应交税费1320.640.17应付利息-394.57-0.38其他应付款2612.540.26一年内到期的非流动负债1184.060.04其他流动负债-14789.79-0.37流动负债合计-22280.14-0.08长期借款3615.430.11长期应付款21049.46长期负债合计24686.690.73预计负债-36241.48-0.97递延所得税负债568.10递延收益-非流动负债-673.09-0.06非流动负债合计-11659.78-0.14负债合计-33939.92-0.09实收资本(或股本)资本公积1178.830.01盈余公积未分配利润11862.02-0.05归属于母公司所有者权益合计13040.850.32少数股东权益-0.45所有者权益合计13040.400.31负债与所有者权益总计-20899.52-0.05从资产的角度对林州重机的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是398,898.32万元，相比2022年变动了-20,899.52万元，变动了-0.05。图2.1林州重机2021~2023年流动资产合计图其中，林州重机2023年流动资产合计为158,343.86万元，相比2022年变动了-13,267.50万元，变动了-0.08。货币资金为25,696.79万元，相比2022年变动了-11,498.02万元，变动了-0.31，存货为42,640.28万元，相比2022年变动了6,586.18万元，变动了0.18。图2.2林州重机2021~2023年存货统计图非流动资产合计为240,554.46万元，相比2022年变动了-7,632.03万元，变动了-0.03，其中的固定资产为135,917.65万元，相比2022年变动了-4,843.44万元，变动了-0.03。图2.3林州重机2021~2023年固定资产统计图负债方面，林州重机2023年的负债总额为343,897.94万元，相比2022年变动了-33,939.92万元，变动了-0.09，其中，流动负债是273,293.59万元，非流动负债是70,604.35万元，相比2022年，分别变动了-22,280.14万元和-11,659.78万元，变动比率分别是-0.08和-0.14。所有者权益方面，2023年林州重机的所有者权益总额为55,000.38万元，相比2022年变动了13,040.40万元，变动了0.31；股本为80,168.31万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金8.86%6.44%-2.42%-0.27%应收票据9.17%6.70%-2.47%-0.27%应收账款11.11%13.00%1.89%0.17%预付款项1.12%1.30%0.18%0.16%其他应收款0.67%0.66%-0.01%-0.01%存货8.59%10.69%2.10%0.24%一年内到期的非流动资产1.27%0.75%-0.52%-0.41%其他流动资产0.03%0.08%0.05%1.51%流动资产合计40.88%39.70%-1.18%-0.03%长期应收款0.18%0.00%-0.18%-1.00%长期股权投资14.01%13.37%-0.64%-0.05%固定资产33.53%34.07%0.54%0.02%在建工程2.52%3.40%0.88%0.35%无形资产3.64%3.73%0.09%0.02%递延所得税资产4.20%5.03%0.83%0.20%其他非流动资产0.11%0.07%-0.03%-0.31%非流动资产合计59.12%60.30%1.18%0.02%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款29.06%23.51%-5.56%-0.19%应付票据9.27%10.73%1.46%0.16%应付账款7.03%11.08%4.05%0.58%应付职工薪酬1.67%3.08%1.40%0.84%应交税费1.84%2.27%0.43%0.23%应付利息0.25%0.16%-0.09%-0.35%其他应付款2.36%3.14%0.78%0.33%一年内到期的非流动负债7.19%7.86%0.67%0.09%其他流动负债9.48%6.27%-3.21%-0.34%流动负债合计70.41%68.51%-1.90%-0.03%长期借款7.90%9.22%1.32%0.17%长期应付款0.00%5.28%5.28%0.00%长期负债合计8.08%14.69%6.61%0.82%预计负债8.87%0.25%-8.62%-0.97%递延所得税负债0.00%0.14%0.14%0.00%递延收益-非流动负债2.65%2.62%-0.03%-0.01%非流动负债合计19.60%17.70%-1.90%-0.10%负债合计90.00%86.21%-3.79%-0.04%实收资本(或股本)19.10%20.10%1.00%0.05%资本公积42.50%45.02%2.52%0.06%盈余公积2.24%2.36%0.12%0.05%未分配利润-54.03%-53.89%0.14%0.00%归属于母公司所有者权益合计9.80%13.59%3.78%0.39%少数股东权益0.19%0.20%0.01%0.05%所有者权益合计10.00%13.79%3.79%0.38%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，林州重机的负债占总资产的比重为86.21%，所有者权益占总资产的比重为13.79%，其中，流动负债占据了68.51%，非流动负债占据了17.70%。从资产的构成看，2023年度，林州重机的流动资产占总资产的比重为39.70%，其中，货币资金占据了6.44%，非流动资产占总资产的比重为60.30%，其中，固定资产占据了34.07%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入71778.970.64营业收入71778.970.64营业总成本53120.880.48营业成本46042.530.54税金及附加215.940.12销售费用1459.411.12管理费用1714.240.23财务费用30.32资产减值损失-11464.1745.02投资收益397.741.10其中:对联营和合营企业的投资收益382.801.06营业利润8871.943.75营业外收入-689.71-0.69营业外支出-16.95-0.01利润总额8199.204.37所得税费用-1735.42-14.60净利润9934.605.65归属于母公司所有者的净利润9972.065.79少数股东损益-37.46-1.01综合收益总额9934.605.65归属于母公司所有者的综合收益9972.065.79归属少数股东的综合收益-37.46-1.01垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本97.97%88.61%-9.36%-0.10%营业成本76.26%71.53%-4.73%-0.06%税金及附加1.62%1.10%-0.51%-0.32%销售费用1.17%1.50%0.34%0.29%管理费用6.72%5.03%-1.69%-0.25%财务费用9.81%5.99%-3.81%-0.39%资产减值损失-0.23%-6.38%-6.15%27.05%投资收益0.32%0.41%0.09%0.28%其中:对联营和合营企业的投资收益0.32%0.40%0.08%0.26%营业利润2.11%6.11%4.00%1.90%营业外收入0.89%0.16%-0.72%-0.81%营业外支出1.32%0.80%-0.52%-0.40%利润总额1.68%5.48%3.81%2.27%所得税费用0.11%-0.88%-0.99%-9.29%净利润1.57%6.36%4.79%3.05%归属于母公司所有者的净利润1.54%6.36%4.83%3.14%少数股东损益0.03%0.00%-0.03%-1.01%综合收益总额1.57%6.36%4.79%3.05%归属于母公司所有者的综合收益1.54%6.36%4.83%3.14%归属少数股东的综合收益0.03%0.00%-0.03%-1.01%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金44334.870.54收到的税费返还-851.18-0.97收到的其他与经营活动有关的现金60709.621.15购买商品、接受劳务支付的现金40352.441.19支付给职工以及为职工支付的现金-2556.66-0.23支付的各项税费3100.510.53支付其他与经营活动有关的现金37668.320.60经营活动产生的现金流量25628.721.14处置长期资产收回的现金36.13处置其他营业单位收到的现金1270.27购建长期资产支付的现金1977.460.82投资活动产生的现金流量-671.060.28取得借款收到的现金6820.190.05收到其他与筹资活动有关的现金-4395.94-0.11偿还债务支付的现金19672.360.15分配股利.利润或利息支付的现金-487.60-0.05支付其他与筹资活动有关的现金12454.970.27筹资活动产生的现金流量-29215.481.40现金及现金等价物净增加额-4257.825.87期初现金及现金等价物余额-725.69-0.08期末现金及现金等价物余额-4983.51-0.59垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金979.47%3667.68%2688.21%2.74%收到的税费返还10.37%0.73%-9.65%-0.93%收到的其他与经营活动有关的现金623.68%3272.76%2649.07%4.25%购买商品、接受劳务支付的现金402.31%2145.49%1743.18%4.33%支付给职工以及为职工支付的现金131.00%245.62%114.62%0.87%支付的各项税费69.15%258.08%188.93%2.73%支付其他与经营活动有关的现金744.23%2901.70%2157.47%2.90%经营活动产生的现金流量266.85%1390.28%1123.43%4.21%处置长期资产收回的现金0.00%1.04%1.04%0.00%处置其他营业单位收到的现金0.00%36.66%36.66%0.00%购建长期资产支付的现金28.53%126.64%98.10%3.44%投资活动产生的现金流量-28.53%-88.93%-60.40%2.12%取得借款收到的现金1506.46%3869.94%2363.47%1.57%收到其他与筹资活动有关的现金468.14%1014.57%546.43%1.17%偿还债务支付的现金1569.93%4395.60%2825.67%1.80%分配股利.利润或利息支付的现金115.12%266.61%151.50%1.32%支付其他与筹资活动有关的现金536.46%1667.46%1131.00%2.11%筹资活动产生的现金流量-246.91%-1445.17%-1198.26%4.85%现金及现金等价物净增加额-8.59%-143.82%-135.23%15.74%期初现金及现金等价物余额108.59%243.82%135.23%1.25%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率0.640.560.59速动比率0.460.390.42保守速动比率0.390.380.41现金比率0.030.030.01营运资金与借款比-0.58-0.76-0.80营运资金(万元)-109344.00-126873.00-114125.30图3.1林州重机2021~2023年流动比率图图3.2林州重机2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数-1.301.171.91经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.130.080.17现金流利息保障倍数2.612.054.37平均资产负债率(%)85.9489.9588.16长期借款与总资产比0.040.050.09有形资产负债率(%)89.1693.4991.53有形资产与带息债务比0.610.610.55权益乘数7.119.958.44产权比率6.118.957.44权益与负债比0.160.110.13长期资本负债率(%)54.6263.4361.19长期负债与权益比1.201.731.58经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.100.060.13经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.150.090.22图3.3林州重机2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)82.1835.0926.81应收账款周转率1.222.853.73应收账款周转天数299.96128.0797.85存货与收入比0.820.340.21存货周转率1.152.243.34存货周转天数318.60162.66109.26应付账款周转率1.573.013.57营运资金周转率-0.41-0.85-1.54现金及现金等价物周转率4.6510.1137.93流动资产周转率0.240.681.11图3.4林州重机2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率0.330.821.33非流动资产周转率0.180.460.75图3.5林州重机2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.100.270.45股东权益周转率0.742.733.79图3.6林州重机2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率-0.460.310.47总资产净利润率(ROA)-0.100.03图3.7林州重机2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)-69.684.2824.12息税前利润与资产总额比-0.160.040.08投入资本回报率-0.080.040.07长期资本收益率-0.220.200.22投资收益率0.010.010.01图3.8林州重机2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.290.941.16营业毛利率0.060.240.28营业成本率0.940.760.72营业利润率-0.680.020.06营业净利率-0.950.020.06总营业成本率1.560.980.89销售费用率0.050.010.02管理费用率0.170.070.05财务费用率0.320.100.06销售期间费用率0.540.180.13成本费用利润率-0.500.020.07息税前营业利润率-0.410.110.11价格成本费用利润率1.071.311.40图3.9林州重机2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比-0.8812.814.12经营现金流量净额与营业收入比0.830.200.26应收账款与营业收入比0.820.350.27图3.10林州重机2021~2023年经营现金流量净额与营业收入比统计图发展能力分析资产资本成长分析表3.102021~2023年度资产资本成长分析指标2021年2022年2023年资本保值增值率(%)8.3710.5713.10资本积