延华智能财务报表分析报告

上海延华智能科技(集团)股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金39285.3737347.1635772.03衍生金融资产4372.04应收票据182.54317.34100.52应收账款35281.2232934.9529805.38预付款项670.85722.40681.67其他应收款7680.607485.596495.25存货6814.997398.945990.75一年内到期的非流动资产431.98490.13487.28其他流动资产2131.811453.071137.82流动资产合计129856.78120417.81110299.78发放贷款及垫款19.18长期应收款1385.671400.43长期股权投资14831.146293.614000.02投资性房地产5895.665620.8115535.33固定资产8595.119778.109216.55在建工程682.751436.411132.02无形资产4577.425669.667663.60开发支出4197.694418.00550.29长期待摊费用274.86156.35343.82递延所得税资产6341.347224.607536.73其他非流动资产1143.32492.38884.87非流动资产合计47174.1642663.2750342.84资产总计177030.93163081.08160642.62短期借款12363.0513098.1112481.53应付票据2468.06885.911121.22应付账款58048.3562168.7452623.17应付职工薪酬3173.822754.932819.42应交税费378.55482.16456.30其他应付款8425.187419.858037.18一年内到期的非流动负债4463.451788.292756.18其他流动负债4924.804409.733274.76流动负债合计102190.45103143.2390496.67长期借款973.051919.7512.25长期负债合计1168.681919.751623.03递延所得税负债447.80其他非流动负债4677.94递延收益-非流动负债60.7113.00非流动负债合计1229.391932.756748.77负债合计103419.84105075.9797245.44实收资本(或股本)71215.3071215.3071215.30资本公积23007.5822684.9023267.32盈余公积2960.452960.452960.45未分配利润-40044.88-54675.60-52425.72归属于母公司所有者权益合计57138.4542185.0545017.35少数股东权益16472.6515820.0618379.82所有者权益合计73611.1058005.1163397.18负债与所有者权益总计177030.93163081.08160642.62上海延华智能科技(集团)股份有限公司，简称延华智能，所属的行业是软件和信息技术服务业，公司总部位于上海市。2023年，延华智能的资产总计是160,642.62万元，负债合计是97,245.44万元，所有者权益合计是63,397.18万元。图1.1延华智能2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看延华智能的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是177,030.93万元、163,081.08万元、160,642.62万元，其中，2023年的流动资产合计为110,299.78万元，包括35,772.03万元的货币资金和5,990.75万元的存货；非流动资产合计为50,342.84万元，其中的固定资产占到了9,216.55万元。图1.2延华智能2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，延华智能最近三年的负债总额分别是103,419.84万元、105,075.97万元、97,245.44万元，其中，2023年的流动负债是90,496.67万元，非流动负债是6,748.77万元。所有者权益方面，2021~2023年延华智能的所有者权益总额分别为73,611.10万元、58,005.11万元、63,397.18万元，2023年的股本为71,215.30万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入81712.9862597.5767557.03营业收入81712.9862597.5767551.25利息净收入5.79利息收入5.79营业总成本82444.3567254.4466282.84营业成本65833.6551410.9050309.48税金及附加314.74236.83298.55销售费用1621.191558.202018.56管理费用8214.887795.339013.40财务费用599.66564.84622.87资产减值损失1182.28-7918.03-204.67公允价值变动收益4.4417.804398.70投资收益-64.25-3114.92-1908.60其中:对联营和合营企业的投资收益-522.56-3089.53-2293.59营业利润1517.69-16259.973114.79营业外收入1030.9415.644.46营业外支出1713.227.80210.38利润总额835.41-16252.132908.87所得税费用-58.64-786.15335.68净利润894.05-15465.992573.19归属于母公司所有者的净利润900.32-14630.722250.64少数股东损益-6.26-835.27322.56综合收益总额894.05-15465.992573.19归属于母公司所有者的综合收益900.32-14630.722250.64归属少数股东的综合收益-6.26-835.27322.562021~2023年延华智能的营业总收入分别为81,712.98万元、62,597.57万元、67,557.03万元，营业总成本分别为82,444.35万元、67,254.44万元、66,282.84万元，净利润分别为894.05万元、-15,465.99万元、2,573.19万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为2,018.56万元、9,013.40万元和622.87万元，营业利润和利润总额分别为3,114.79万元、2,908.87万元。图1.3延华智能2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金81613.6564535.9472038.70收取利息、手续费及佣金的现金6.13收到的税费返还752.33844.04717.78收到的其他与经营活动有关的现金1732.17817.061188.82购买商品、接受劳务支付的现金58455.7340127.5549516.04客户贷款及垫款净增加额19.67支付给职工以及为职工支付的现金14940.2315016.4014825.96支付的各项税费2536.942282.182556.56支付其他与经营活动有关的现金3776.915086.824209.32经营活动产生的现金流量4388.343684.092823.90收回投资收到的现金3300.003758.207800.00取得投资收益收到的现金458.31372.16360.76处置长期资产收回的现金202.5232.464.98处置其他营业单位收到的现金18.21购建长期资产支付的现金3680.284735.614351.90投资支付的现金3325.003749.007880.63支付其他与投资活动有关的现金1000.11投资活动产生的现金流量-44.45-4321.80-5048.68吸收投资收到的现金50.00260.003081.00吸收权益性投资收到的现金50.00260.003081.00其中:子公司吸收投资收到的现金50.00260.003081.00取得借款收到的现金14350.0014100.0015970.00收到其他与筹资活动有关的现金719.3846.28512.74偿还债务支付的现金11553.8814855.1116801.49分配股利.利润或利息支付的现金1054.14697.24721.37支付其他与筹资活动有关的现金3090.281552.30610.90筹资活动产生的现金流量-578.91-2698.371429.98汇率变动对现金的影响-1.716.771.36现金及现金等价物净增加额3763.26-3329.31-793.45期初现金及现金等价物余额34615.2538378.5135049.21期末现金及现金等价物余额38378.5135049.2134255.762023年，延华智能的期末现金及现金等价物余额为34,255.76万元，其中，经营活动产生的现金流量是2,823.90万元，投资活动产生的现金流量是-5,048.68万元，筹资活动产生的现金流量是1,429.98万元。图1.4延华智能2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5延华智能2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6延华智能2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7延华智能2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-1575.13-0.04衍生金融资产4372.04应收票据-216.82-0.68应收账款-3129.57-0.10预付款项-40.73-0.06其他应收款-990.34-0.13存货-1408.19-0.19一年内到期的非流动资产-2.85-0.01其他流动资产-315.25-0.22流动资产合计-10118.03-0.08发放贷款及垫款19.18长期应收款14.760.01长期股权投资-2293.59-0.36投资性房地产9914.521.76固定资产-561.55-0.06在建工程-304.39-0.21无形资产1993.940.35开发支出-3867.71-0.88长期待摊费用187.471.20递延所得税资产312.130.04其他非流动资产392.490.80非流动资产合计7679.570.18资产总计-2438.46-0.01短期借款-616.58-0.05应付票据235.310.27应付账款-9545.57-0.15应付职工薪酬64.490.02应交税费-25.86-0.05其他应付款617.330.08一年内到期的非流动负债967.890.54其他流动负债-1134.97-0.26流动负债合计-12646.56-0.12长期借款-1907.50-0.99长期负债合计-296.72-0.15递延所得税负债447.80其他非流动负债4677.94递延收益-非流动负债-13.00-1.00非流动负债合计4816.022.49负债合计-7830.53-0.07实收资本(或股本)资本公积582.420.03盈余公积未分配利润2249.88-0.04归属于母公司所有者权益合计2832.300.07少数股东权益2559.760.16所有者权益合计5392.070.09负债与所有者权益总计-2438.46-0.01从资产的角度对延华智能的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是160,642.62万元，相比2022年变动了-2,438.46万元，变动了-0.01。图2.1延华智能2021~2023年流动资产合计图其中，延华智能2023年流动资产合计为110,299.78万元，相比2022年变动了-10,118.03万元，变动了-0.08。货币资金为35,772.03万元，相比2022年变动了-1,575.13万元，变动了-0.04，存货为5,990.75万元，相比2022年变动了-1,408.19万元，变动了-0.19。图2.2延华智能2021~2023年存货统计图非流动资产合计为50,342.84万元，相比2022年变动了7,679.57万元，变动了0.18，其中的固定资产为9,216.55万元，相比2022年变动了-561.55万元，变动了-0.06。图2.3延华智能2021~2023年固定资产统计图负债方面，延华智能2023年的负债总额为97,245.44万元，相比2022年变动了-7,830.53万元，变动了-0.07，其中，流动负债是90,496.67万元，非流动负债是6,748.77万元，相比2022年，分别变动了-12,646.56万元和4,816.02万元，变动比率分别是-0.12和2.49。所有者权益方面，2023年延华智能的所有者权益总额为63,397.18万元，相比2022年变动了5,392.07万元，变动了0.09；股本为71,215.30万元，相比2022年变动了0.00万元，变动了0.00。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金22.90%22.27%-0.63%-0.03%衍生金融资产0.00%2.72%2.72%0.00%应收票据0.19%0.06%-0.13%-0.68%应收账款20.20%18.55%-1.64%-0.08%预付款项0.44%0.42%-0.02%-0.04%其他应收款4.59%4.04%-0.55%-0.12%存货4.54%3.73%-0.81%-0.18%一年内到期的非流动资产0.30%0.30%0.00%0.01%其他流动资产0.89%0.71%-0.18%-0.21%流动资产合计73.84%68.66%-5.18%-0.07%发放贷款及垫款0.00%0.01%0.01%0.00%长期应收款0.85%0.87%0.02%0.03%长期股权投资3.86%2.49%-1.37%-0.35%投资性房地产3.45%9.67%6.22%1.81%固定资产6.00%5.74%-0.26%-0.04%在建工程0.88%0.70%-0.18%-0.20%无形资产3.48%4.77%1.29%0.37%开发支出2.71%0.34%-2.37%-0.87%长期待摊费用0.10%0.21%0.12%1.23%递延所得税资产4.43%4.69%0.26%0.06%其他非流动资产0.30%0.55%0.25%0.82%非流动资产合计26.16%31.34%5.18%0.20%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款8.03%7.77%-0.26%-0.03%应付票据0.54%0.70%0.15%0.28%应付账款38.12%32.76%-5.36%-0.14%应付职工薪酬1.69%1.76%0.07%0.04%应交税费0.30%0.28%-0.01%-0.04%其他应付款4.55%5.00%0.45%0.10%一年内到期的非流动负债1.10%1.72%0.62%0.56%其他流动负债2.70%2.04%-0.67%-0.25%流动负债合计63.25%56.33%-6.91%-0.11%长期借款1.18%0.01%-1.17%-0.99%长期负债合计1.18%1.01%-0.17%-0.14%递延所得税负债0.00%0.28%0.28%0.00%其他非流动负债0.00%2.91%2.91%0.00%递延收益-非流动负债0.01%0.00%-0.01%-1.00%非流动负债合计1.19%4.20%3.02%2.54%负债合计64.43%60.54%-3.90%-0.06%实收资本(或股本)43.67%44.33%0.66%0.02%资本公积13.91%14.48%0.57%0.04%盈余公积1.82%1.84%0.03%0.02%未分配利润-33.53%-32.64%0.89%-0.03%归属于母公司所有者权益合计25.87%28.02%2.16%0.08%少数股东权益9.70%11.44%1.74%0.18%所有者权益合计35.57%39.46%3.90%0.11%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，延华智能的负债占总资产的比重为60.54%，所有者权益占总资产的比重为39.46%，其中，流动负债占据了56.33%，非流动负债占据了4.20%。从资产的构成看，2023年度，延华智能的流动资产占总资产的比重为68.66%，其中，货币资金占据了22.27%，非流动资产占总资产的比重为31.34%，其中，固定资产占据了5.74%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入4959.460.08营业收入4953.680.08利息净收入5.79利息收入5.79营业总成本-971.60-0.01营业成本-1101.42-0.02税金及附加61.720.26销售费用460.360.30管理费用1218.070.16财务费用58.030.10资产减值损失7713.36-0.97公允价值变动收益4380.90246.12投资收益1206.32-0.39其中:对联营和合营企业的投资收益795.94-0.26营业利润19374.76-1.19营业外收入-11.18-0.71营业外支出202.5825.97利润总额19161.00-1.18所得税费用1121.83-1.43净利润18039.18-1.17归属于母公司所有者的净利润16881.36-1.15少数股东损益1157.83-1.39综合收益总额18039.18-1.17归属于母公司所有者的综合收益16881.36-1.15归属少数股东的综合收益1157.83-1.39垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%99.99%-0.01%0.00%利息净收入0.00%0.01%0.01%0.00%利息收入0.00%0.01%0.01%0.00%营业总成本107.44%98.11%-9.33%-0.09%营业成本82.13%74.47%-7.66%-0.09%税金及附加0.38%0.44%0.06%0.17%销售费用2.49%2.99%0.50%0.20%管理费用12.45%13.34%0.89%0.07%财务费用0.90%0.92%0.02%0.02%资产减值损失-12.65%-0.30%12.35%-0.98%公允价值变动收益0.03%6.51%6.48%227.98%投资收益-4.98%-2.83%2.15%-0.43%其中:对联营和合营企业的投资收益-4.94%-3.40%1.54%-0.31%营业利润-25.98%4.61%30.59%-1.18%营业外收入0.02%0.01%-0.02%-0.74%营业外支出0.01%0.31%0.30%23.99%利润总额-25.96%4.31%30.27%-1.17%所得税费用-1.26%0.50%1.75%-1.40%净利润-24.71%3.81%28.52%-1.15%归属于母公司所有者的净利润-23.37%3.33%26.70%-1.14%少数股东损益-1.33%0.48%1.81%-1.36%综合收益总额-24.71%3.81%28.52%-1.15%归属于母公司所有者的综合收益-23.37%3.33%26.70%-1.14%归属少数股东的综合收益-1.33%0.48%1.81%-1.36%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金7502.760.12收取利息、手续费及佣金的现金6.13收到的税费返还-126.26-0.15收到的其他与经营活动有关的现金371.760.45购买商品、接受劳务支付的现金9388.490.23客户贷款及垫款净增加额19.67支付给职工以及为职工支付的现金-190.44-0.01支付的各项税费274.380.12支付其他与经营活动有关的现金-877.50-0.17经营活动产生的现金流量-860.19-0.23收回投资收到的现金4041.801.08取得投资收益收到的现金-11.40-0.03处置长期资产收回的现金-27.48-0.85处置其他营业单位收到的现金18.21购建长期资产支付的现金-383.71-0.08投资支付的现金4131.631.10支付其他与投资活动有关的现金1000.11投资活动产生的现金流量-726.880.17吸收投资收到的现金2821.0010.85吸收权益性投资收到的现金2821.0010.85其中:子公司吸收投资收到的现金2821.0010.85取得借款收到的现金1870.000.13收到其他与筹资活动有关的现金466.4610.08偿还债务支付的现金1946.380.13分配股利.利润或利息支付的现金24.130.03支付其他与筹资活动有关的现金-941.40-0.61筹资活动产生的现金流量4128.35-1.53汇率变动对现金的影响-5.41-0.80现金及现金等价物净增加额2535.86-0.76期初现金及现金等价物余额-3329.30-0.09期末现金及现金等价物余额-793.45-0.02垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金184.13%210.30%26.17%0.14%收取利息、手续费及佣金的现金0.00%0.02%0.02%0.00%收到的税费返还2.41%2.10%-0.31%-0.13%收到的其他与经营活动有关的现金2.33%3.47%1.14%0.49%购买商品、接受劳务支付的现金114.49%144.55%30.06%0.26%客户贷款及垫款净增加额0.00%0.06%0.06%0.00%支付给职工以及为职工支付的现金42.84%43.28%0.44%0.01%支付的各项税费6.51%7.46%0.95%0.15%支付其他与经营活动有关的现金14.51%12.29%-2.23%-0.15%经营活动产生的现金流量10.51%8.24%-2.27%-0.22%收回投资收到的现金10.72%22.77%12.05%1.12%取得投资收益收到的现金1.06%1.05%-0.01%-0.01%处置长期资产收回的现金0.09%0.01%-0.08%-0.84%处置其他营业单位收到的现金0.00%0.05%0.05%0.00%购建长期资产支付的现金13.51%12.70%-0.81%-0.06%投资支付的现金10.70%23.01%12.31%1.15%支付其他与投资活动有关的现金0.00%2.92%2.92%0.00%投资活动产生的现金流量-12.33%-14.74%-2.41%0.20%吸收投资收到的现金0.74%8.99%8.25%11.12%吸收权益性投资收到的现金0.74%8.99%8.25%11.12%其中:子公司吸收投资收到的现金0.74%8.99%8.25%11.12%取得借款收到的现金40.23%46.62%6.39%0.16%收到其他与筹资活动有关的现金0.13%1.50%1.36%10.34%偿还债务支付的现金42.38%49.05%6.66%0.16%分配股利.利润或利息支付的现金1.99%2.11%0.12%0.06%支付其他与筹资活动有关的现金4.43%1.78%-2.65%-0.60%筹资活动产生的现金流量-7.70%4.17%11.87%-1.54%汇率变动对现金的影响0.02%0.00%-0.02%-0.79%现金及现金等价物净增加额-9.50%-2.32%7.18%-0.76%期初现金及现金等价物余额109.50%102.32%-7.18%-0.07%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率1.040.970.98速动比率0.930.860.88保守速动比率0.840.780.80现金比率0.420.370.39营运资金与借款比0.27-0.18-0.13营运资金(万元)3618.81-2614.80-1792.58图3.1延华智能2021~2023年流动比率图图3.2延华智能2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数2.39-27.775.67经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.040.040.03现金流利息保障倍数7.326.524.53平均资产负债率(%)58.0161.3062.50长期借款与总资产比0.010.010.01有形资产负债率(%)59.6363.2165.18有形资产与带息债务比0.100.110.13权益乘数2.382.582.67产权比率1.381.581.67权益与负债比0.720.630.60长期资本负债率(%)3.402.356.67长期负债与权益比0.040.020.07经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.040.040.03经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.270.210.15图3.3延华智能2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)43.5054.4946.44应收账款周转率2.301.842.15应收账款周转天数158.76198.88169.50存货与收入比0.070.110.10存货周转率11.617.237.51存货周转天数31.4350.4648.57应付账款周转率1.130.860.88营运资金周转率2.762.793.64现金及现金等价物周转率1.721.471.47流动资产周转率0.640.500.59图3.4延华智能2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率8.186.817.11非流动资产周转率1.761.391.45图3.5延华智能2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.470.370.42股东权益周转率1.110.951.11图3.6延华智能2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.02-0.230.05总资产净利润率(ROA)0.01-0.090.02图3.7延华智能2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)1.22-23.504.24息税前利润与资产总额比0.01-0.170.03投入资本回报率0.02-0.180.04长期资本收益率0.02-0.230.06投资收益率-0.49-0.23图3.8延华智能2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比1.070.950.88营业毛利率0.190.180.26营业成本率0.810.820.74营业利润率0.02-0.260.05营业净利率0.01-0.250.04总营业成本率1.011.070.98销售费用率0.020.020.03管理费用率0.100.120.13财务费用率0.010.010.01销售期间费用率0.130.160.17成本费用利润率0.01-0.260.05息税前营业利润率0.02-0.250.05价格成本费用利润率1.241.221.34图3.9延华智能2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比4.91-0.241.10经营现金流量净额与营业收入比0.050.060.04应收账款与营业收入比0.430.540.46图3.10延华智能2021~2023年