2024年内部审计员工作计划模版（六篇）

第4页共4页2024年内部审计员工作计划模版一、总体目标依据“全面审计，突出重点”的工作原则，紧密围绕农业与农村发展的核心议题，我们将强化团队建设与制度建设，加大审计监督力度，旨在进一步发挥内部审计在强化农业经费管理、规范单位收支行为、提升农业专项资金使用效益等方面的积极作用，以推动农业事业的健康快速发展。二、工作要点（一）审计内容与重点1.单位预算执行及财政收支情况（1）收入审计：核查是否存在违规设立收费项目或标准、超范围收费的情况；是否存在越权减免、缓收非税收入的行为；非税收入是否及时入库，有无滞留、坐支应上缴财政收入的现象；票据管理是否合规，是否存在未按规定开具票据或使用非法定票据的情况；计算收入预算执行率，以评估单位收入预算的实现情况。（2）支出审计：评估支出预算的编制是否科学、完整，是否存在无预算支出、挤占、挪用和调剂使用专项资金的现象；审查支出是否合规，是否存在超标准发放奖金、补贴及单位支付应由个人承担费用的行为；重点关注“三公经费”支出预算的执行情况，评价其厉行节约、压缩事业开支的成效；计算支出预算执行率，以评估单位预算的整体执行情况。2.重大经济决策审计评估是否建立了科学、完善的重大决策管理机制；审查具体决策事项的依据是否充分，是否符合上级方针政策；考察决策程序是否民主、规范、科学；评估决策的执行情况，包括重要投资项目的建设和管理是否符合规定；分析相关政策执行后的效果，包括经济效益、社会效益及环境效益。3.资产管理审计检查是否建立了完善的资产管理制度，账册、资料是否完整，登记是否及时，账账、账实是否相符；评估资产购置是否遵循政府采购程序，是否按预算采购；审查资产处置的程序是否合规，处置收益是否及时、足额按规定渠道入账；检查资产的出租、出借等是否履行了相关手续，收益是否及时、足额入账。4.内控制度审计评估单位是否建立了相关内控制度，其科学性和可行性如何，是否符合单位实际情况；考察内控制度是否得到了全面、有效的执行，以及执行效果。5.专项资金使用管理审计（1）财政专项资金扶持项目的审计：评估项目立项依据是否充分，项目布局和投向是否合理，是否进行了可行性论证；审查项目申报、审批、验收程序是否合规，手续是否完备，有无虚假立项、重复申报骗取财政资金的行为；评估项目的后续管理是否到位，台账资料是否齐全。（2）财政专项资金分配的审计：评估资金的分配模式、程序和依据是否科学、合理，主管部门实际分配的资金与项目实施单位申报或财政核准的内容是否一致，资金下达是否及时；特别关注是否存在以违规收取“项目管理费”、“评审费”、“赞助费”等形式造成专项资金“回流”的情况。（3）财政专项资金管理与核算的审计：审查资金的管理、核算是否合规，关注要求封闭运行的资金是否建账独立核算，报账制的相关原始单据手续是否完备，拨付制是否直达具体项目实施单位；检查是否存在挤占、挪用和调剂使用专项资金的行为。（4）通过延伸审计调查具体的项目实施单位，对财政专项资金扶持项目实施后产生的经济效益、社会效益、资源和环境效益进行综合评价。（二）项目安排根据审计情况，必要时可延伸至其他年度，以确保审计工作的全面性和连续性。三、工作要求（一）加强领导，提高认识各单位应充分认识到内审工作的重要性与必要性，强化审计法制意识，将内审工作纳入重要议事日程，为内审计划的实施与完成创造良好的环境。被审计单位应切实支持、重视和配合审计工作，认真执行审计决定，对审计发现的问题进行整改，采纳审计意见和建议，并及时反馈落实情况，以促进制度建设和管理的规范化。（二）严守纪律，树立形象各审计组应严格执行重大审计事项报告制度，严格遵守“审计八不准纪律”，并实行审计公示制度，自觉接受被审计单位的监督，树立良好形象。（三）注重质量，增强成效内审工作应严格按照相关规定执行，认真履行审计职责，严格规范审计行为和工作程序，确保程序合法、行为规范、严谨细致、结果公正。应充分针对农委系统的实际情况开展工作，做到不疏不漏。审计结束后，应注重从规范制度、堵塞漏洞、提高效益等方面发挥内审的“免疫系统”作用，认真分析问题产生的原因，及时反映单位的困难和建议，提出科学合理的审计整改措施和审计建议，以促进各项制度、机制的建立健全。2024年内部审计员工作计划模版（二）一、内部审计工作目标紧密围绕集团____年度的发展方向与经营目标，我们将认真履行董事长所赋予的职责，进一步强化审计评价职能，以确保集团资源使用的合规性和效益性得到真实反映。通过审计监督，我们旨在促进过程控制，从集团经营和制度层面深入总结经验，精准查找问题，并提出切实可行的建议。在监督与服务并重的基础上，我们将致力于帮助企业提升经营管理水平，促进集团资源的合理利用，从而进一步提高资产效益。二、内部审计主要内容1.财务报表审计：结合企业财务月报与年报的审计工作，我们将紧密配合集团的年度预算，对计划落实结果进行跟踪。依据会计凭证及财务资料，我们将严格审核财务收支的真实性、完整性，确保能够准确、及时地反映企业经营的实际情况。2.资金使用审计：为配合集团的资金管理工作，我们将通过会计凭证和财务资料，对企业资金使用的安全性、合规性以及效益性进行全面审核。3.管理流程审计：此环节将主要关注财务操作流程、财务岗位制约以及财务制度的执行情况，确保其合理完善、科学规范。通过这一审计，我们将努力保障企业运作的顺畅与高效，同时有效防范和规避潜在风险。4.项目及采购合同审计：我们将对项目合同的预决算付款以及采购管理等方面进行深入审计，以推动企业进一步完善项目管理采购体系，规范相关行为准则，并健全工程项目与采购活动的记录。通过这一举措，我们将致力于提升工程项目与采购管理的效益性。5.投资及其他审计：根据集团的实际需求以及董事长的具体要求，我们将灵活开展临时专项审计工作。对于投资活动，我们将进行事后跟踪审计，通过对比产出效益与预期效益以及深入分析投资结果等方式来总结经验教训。三、具体实施计划1.鉴于我们在专门内审领域尚缺乏具体经验，因此上述工作思路将主要围绕财务管理这一核心线索展开，并对现有管理体系进行必要的补充与完善。2.在具体操作层面，我们将重点聚焦于上述提及的____项内容，并根据集团的实际要求适时穿插进行其他相关审计项目。3.一季度期间，结合财务年终决算工作，我们将着重对企业资金使用管理以及库存管理等方面进行审计检查。4.二季度时，我们将结合财务年报与所得税汇算审计工作，重点审计企业财务收支以及会计凭证等方面的内容。5.三季度的工作重点将放在对____年上半年企业财务核算与管理、资金使用管理等方面的审计上。6.到了四季度，我们将结合____年度企业经营数据与财务收支情况等进行审计确认工作，为集团的经营业绩分析评价以及下一年度的经营预算制定提供有力的参考依据。7.在执行上述审计工作的同时，我们还将穿插检查并了解企业的财务操作流程、岗位制约以及财务制度执行情况等方面内容。针对发现的问题与不足之处我们将及时提出整改建议。特别是在上半年阶段我们将重点关注集团卡操作管理以及专项销售管理等方面的审计工作。8.关于一季度的具体工作安排方面：鉴于春节前企业财务工作较为繁忙的实际情况我们将优先从集团直属公司开始启动审计工作并同时考虑相应的审计流程设计与梳理工作以确保节后能够顺利推广至所属企业并为今后不断规范与完善集团审计工作奠定坚实基础。9.此外我们还将确保每月在____日前提交上月的审计工作报告并积极接受领导的相应指示与指导。2024年内部审计员工作计划模版（三）在____年度，财务审计科全体成员需坚定地执行其工作职责，严格遵守财经法规，致力于增加收入和节约开支，强化服务理念，确保高效完成上级分配的各项任务。在实际操作中，我们着重强化以下几个方面：1.优化财务规定，规范会计操作。我们将进一步完善工作流程和财务管理制度，明确会计组织和人员的职责，规定收支标准、审批权限和程序，以实现财务审计工作的规范化和有据可依。同时，我们将严格按照上级规定，处理原始凭证，制作记账凭证，整理会计档案，确保会计基础工作的准确性和完整性。2.强化收支管理，有效控制支出。鉴于我单位的财务基础薄弱，债务负担重，收支矛盾突出，我们将加大增收节支力度，确保收入稳定，严格控制支出，避免非生产性开支，以实现收支平衡，防止浪费。去年制定的考勤费、水电费等管理办法将进一步细化并严格执行。3.优先保障重点支出，积极化解债务。我们将按照预算计划，兼顾各项支出，优先满足工资、医疗金、养老金等基本需求，再尽力化解债务，确保全年重点支出的顺利进行。4.面对困难，积极寻求外部资金支持。鉴于我单位的经济效益不佳，资金压力大，我们将在努力发展主营业务的同时，积极协助领导向上级争取资金，拓宽资金来源，为单位的正常运行提供坚实的财务保障。5.提升服务质量，塑造良好形象。财务审计科作为单位的窗口，我们将坚持以制度为本，提供优质服务，对所有业务办理者和咨询者给予热情接待，解决他们的问题，树立良好的财务人员形象。____年的工作对单位的长期稳定和健康发展至关重要。财务审计科全体成员将紧密围绕中心工作，服从领导，团结协作，尽职尽责，全力以赴地完成各项任务，为单位的繁荣进步贡献力量。2024年内部审计员工作计划模版（四）根据审计署的会议精神，并紧密结合本市____区审计制度的具体规定，我们精心编制了____年度内部审计工作计划，详情阐述如下：一、指导思想：我们深刻领会并贯彻____十____精神，以____为总揽全局的导向，坚定不移地遵循“围绕中心、服务大局”的核心理念，牢固确立“审计为发展服务”的科学发展观，切实肩负起监督职责，充分发挥审计工作在推动教育进步、促进依法行政、加速制度创新等方面的积极作用。二、工作重心1.深化经济责任审计力度。我们严格遵循《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保每一位离职干部均接受审计。同时，强化在任期间的经济责任审计，将审计关口前置，实现从问题发现向风险预防的转变。我们还将进一步规范经济责任审计流程，积极探索并实施经济责任审计预告、工作联系、情况报告、跟踪落实、结果公告等制度。2.深化财务收支审计。依托自主创新能力，我们在经济责任审计的基础上，深入开展财务收支的真实性、合法性和效益性审计，不断深化审计内容，持续优化审计方法。我们将特别关注食堂管理、房屋出租等领域的审计，逐步规范核算流程，提升资金使用效率。3.完善内部审计制度和操作规程。我们将持续健全内部审计体系，优化操作流程，并重视内审人员的后续教育工作，确保审计工作的专业性和规范性。4.强化跟踪审计。我们将以审计意见和建议的落实情况，以及审计成果的转化应用为重点，实施跟踪审计回访制度。通过督促检查，推动被审计单位自觉执行审计意见和建议，助力其财务管理工作的规范化、制度化和法治化进程。三、主要措施1.坚持以人为本，依法审计。我们将加强审计队伍建设，提升审计人员综合素质，深入学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律法规和审计业务知识，继续弘扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针。我们将确保认识到位，强化管理基础，确保审计质量；明确工作重点，落实责任机制，确保审计成果丰硕。同时，我们将开展文明审计活动，树立公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持求真务实，注重实效。我们将一切从实际出发，实事求是地面对改革发展中出现的新问题，做到原则性与灵活性的有机结合。4.发扬“严谨细致、一丝不苟”的工作作风。我们将这种作风贯穿于审计工作的始终，从审计计划、审计方案、审计取证到审计报告的撰写及审计成果的利用等各个环节都力求严谨细致，以有效防范审计风险。2024年内部审计员工作计划模版（五）一、指导思想：严格遵循____，以____为核心，持续秉持"围绕中心、服务大局"的指导原则，坚定树立"审计为发展服务"的科学观念，认真履行审计监督职责，充分发挥审计工作在推动教育发展、促进依法行政、推动制度创新中的作用。二、工作重点：（一）不断深化经济责任审计。严格执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，确保"离任必审"。同时强化任期内的经济责任审计，将审计工作前移，从审计发现问题转变为预防问题。进一步规范审计行为，尝试实施经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等制度。（二）持续深入财务收支审计。以创新为驱动力，基于经济责任审计，确保财务收支的真实、合法、效益。深化审计内容，改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等领域的审计，逐步规范核算行为，提升资金使用效率。（三）进一步完善内部审计制度和操作规程，做好内审人员的后续教育工作。（四）切实落实跟踪审计。以审计建议的执行和审计成果的运用为重点，建立跟踪审计回访制度。督促被审计单位自觉执行审计意见，推动财务管理工作更加规范化、制度化、法制化。三、主要措施：1.坚守以人为本，依法审计的原则。加强审计团队建设，提升审计人员的素质，深入学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等相关法律法规和审计业务知识，持续弘扬"依法、求实、严谨、进取、奉献"的审计精神。2.贯彻"全面审计、突出重点"的策略，确保思想认识到位；强化管理，夯实基础，确保审计质量到位；突出重点，明确责任，确保审计成果到位。通过文明审计，塑造公开、公正、文明、廉洁的审计形象。3.坚持实事求是，注重实效的原则，从实际出发，实事求是地处理和解决改革发展中出现的新问题，实现原则性和灵活性的有机结合。4.弘扬"严谨细致、一丝不苟"的工作态度，将其融入审计的每一个环节，以降低审计风险，确保审计工作的精确性和可靠性。2024年内部审计员工作计划模版（六）我局在审计工作中，将严格遵循____的指导思想，全面贯彻落实审计署提出的“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”以及自治区审计厅提出的“改进方法、加大力度、保证质量、提高效率、文明审计”的双二十字工作方针。我们将紧密围绕我县经济社会发展的总体大局和县委、政府的中心工作，致力于服务全县经济社会的又好又快发展，持续强化对重点领域、重点资金、重点部门的审计监督，依法履行审计监督职责。为进一步提升审计质量和工作水平，我局将积极探索并充分发挥审计的“免疫”功能，力求为我县的科学发展和社会和谐作出更大贡献。根据上级审计机关的部署和县委、政府的安排，结合我县审计工作的实际情况，现对____年度的审计工作做出如下安排：一、进一步深化财政审计工作财政审计作为国家审计机关的基本职责和核心任务，我局将充分发挥审计职能作用，以财政收支的真实性、合法性为基础，重点审计财政资金支出和使用的效果、效率。我们将进一步完善财政权力的监督制约机制，促进各部门依法履行职责，规范预算管理，提高财政资金使用效益，推动公共财政体制的建立健全。同时，加强对财政预算执行的监督，扩大审计覆盖面，确保财政审计的深度与广度。我们还将加强对部门预算、政府采购、“收支两条线”、政府非税收入、转移支付等财政改革措施执行情况的审计，通过不断深化财政审计，查找和发现问题，强化审计执法力度，加大对重大违纪违规问题和经济案件的查处力度，注重审计执法效果，加强跟踪监督，促进整改和纠正，加强部门协作并引入各种监督力量和手段，加强审计情况的深层次分析与研究，为县委、政府宏观决策提供有力支持。二、加强政府投资建设项目审计随着我国国民经济的快速发