2024年中学财务管理制度模版（四篇）

第9页共9页2024年中学财务管理制度模版财务审批与管理制度一、采购审批流程校长或总务主任审批通过后，统一交由总务部门负责采购事宜。在采购财产物资时，应秉持质量至上的原则，广泛比较，择优采购。二、财务收支审批制度（一）学校财务部门在校长的直接领导下，全面负责教育经费的申领、使用及管理。实行严格的“财务一支笔”审批制度。对于学校正常的人员经费，需经人事与会计部门共同审核；对于正常的公用经费支出，低于____元的部分由总务主任审批，____元至____元之间由行政副校长审批（需总务主任审核），超过____元的部分则需校长审批。对于重大的财务支出项目，应由学校行政会议集体研究并作出决定。（二）各处室的活动经费使用，必须依据年度工作计划及经费预算，编制详细的项目经费预算报告，并报经学校领导批准后方可执行。专项经费的管理需严格遵循《____加强教育专项经费管理____》的相关规定。（三）因会议或公务出差需借款的人员，应凭学校领导或处室领导批准的会议通知或申请报告，办理借款手续。借款金额应合理控制，出差返回后一周内，必须到财务部门办理结账及报销手续，严禁拖欠公款。若存在未结清或未报销的借款，除特殊情况外，将不再批准新的借款申请。（四）学校应严格按照相关部门批准的项目进行收费，严禁擅自设立收费项目或扩大收费范围。在收费过程中，需严格遵守“一卡二公开三统一”的规定，认真填写收费卡，明确收费项目及标准。同时，应精心做好代办费的预算与结算工作，确保多还少补。严格执行“收支两条线”和“银行代办制”的收费管理方式，严禁除财务部门以外的任何处室、年段、班级、工会及个人进行收费活动。学校相关人员收取的手续费、回扣及劳务费等，必须统一上交至学校财务部门。（五）对于节假日的加班安排，应由需要加班的处室提出申请，并填写加班申请表。该申请表需经办公室审核汇总后，在月底前报总务主任或校长审批。审批通过后，由财务部门负责核发加班费用。（六）为加强现金、转账支票及收费票据的管理，需完善相关领用手续。在支取现金或领用转账支票时，必须明确填写领用日期、用途及限额等信息。领取大宗现金时，应通知保卫部门干部陪同；领取转账支票时，需填写《领用支票申请单》，并经相关领导批准后方可领用。转账支票应在三天内到财务部门结账，暂时不使用的支票应及时交回。若支票遗失，当事人应立即报告并负责登报声明作废；因此造成的经济损失由个人承担。领用的收款票据需按照事业性收费票据管理规定进行管理和核销；作废的票据应保持各联完整，不得撕毁。若票据遗失，应填写遗失票据连带责任书并按相关规定处理。（七）对于学校购置的各类物资，若属于政府采购项目范围，则需报市政府采购办实施采购。对于固定资产的增加部分，由总保管人员填写固定资产增加凭证并报财务部门及相关处室入账。低值易耗品及材料由日常用品保管员签收并造册登记。在购置各类财产物资时，未经保管人员办理入库验收手续的一律不得报销。三、原始记录管理制度1.办理经济业务事项时，必须及时填制原始凭证，并确保在规定的会计结算期内送交财务部门。2.原始凭证应包含以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位或人员姓名、接受单位、经济业务事项名称、数量、单价、金额以及经办人员的签名或盖章。3.原始凭证上的各项内容不得涂改；若存在错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。对于金额错误的情况，必须重开原始凭证，不得在原凭证上进行更正。4.从外单位取得的原始凭证必须加盖填制单位的公章；从个人取得的原始凭证需有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证则需有经办单位负责人或指定人员的签名或盖章。对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章。5.凡涉及大小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证需附有验收证明；支付款项的原始凭证则需有收款单位和收款人的收款证明。6.对于一式几联的原始凭证，应明确注明各联的用途，并规定只能以一联作为报销凭证。在使用一式几联的发票或收据时，应采用双面复写纸套写并连续编号；作废时应加盖“作废”戳记并与存根一起保存，不得撕毁。7.职工外出借款的凭据必须附在记账凭证之后；收回借款时，应退还借据副本而非原借款收据。8.对于经上级有关部门批准的经济业务事项，应将批准文件作为原始凭证的附件或在2024年中学财务管理制度模版（二）六、财务收支审批制度（一）学校财务部门在校长的直接领导下，负责全面管理、分配、使用和监督各项教育经费。实行严格的“一支笔”审批制度。对于学校正常人员经费的支出，需经人事、会计部门双重审核；正常公用经费的使用，在____元以下由总务主任审批，____元至____元之间由行政副校长审批（需总务主任审核），超过____元则由校长亲自审批。对于涉及重大财务支出的项目，需提交学校行政会议集体研究并作出处理决定。（二）各处室的活动经费使用，必须依据年度工作计划和经费预算，编制详细的项目经费预算报告，经学校领导审批后方可执行。专项经费的管理和使用，需严格按照《关于加强教育专项经费管理的相关规定》执行。（三）因会议或公务出差需借款的人员，必须持有学校领导或处室领导批准的会议通知或申请报告，方可办理借款手续。借款应控制在合理范围内，出差归来后一周内，必须到财务部门办理结账和报销手续，严禁拖欠公款。如有特殊情况需延期报销，需提前说明原因并获得批准。对于未结清旧账的，原则上不再办理新的借款手续。（四）学校严格依据有关部门批准的项目进行收费，严禁擅自设立收费项目或扩大收费范围。收费过程中，必须严格遵守“一卡二公开三统一”的规定，确保收费卡、收费项目、标准的准确无误。同时，要精心做好代办费的预算和结算工作，实行多还少补的原则。严格执行“收支两条线”和“银行代办制”的收费管理制度，严禁除财务部门以外的任何处室、年段、班级、工会及个人擅自收费。学校有关人员收取的手续费、回扣、劳务费等，必须统一上缴到学校财务部门。（五）对于节假日加班的安排，需由需要加班的处室提出申请，并填写加班申请表，经办公室审核、汇总后，于月底前报总务主任或校长审批。审批通过后，由财务部门负责核发加班费用。（六）为加强现金、转账支票及收费票据的管理，需完善领用手续。在支取现金或领用转账支票时，必须明确填写领用日期、用途、限额等信息。领取大宗现金时，需通知保卫部门人员陪同。领用转账支票时，需填写《领用支票申请单》，并经有关领导批准后方可领用。转账支票的使用需在三天内到财务部门结账，暂时不使用的转账支票应及时交回。如发生遗失情况，当事人需立即报告并负责登报声明作废，由此造成的经济损失由个人承担。领用的收款票据需按照事业性收费票据管理规定进行管理和核销，作废的票据需保持各联完整，不得撕毁。如有遗失，需填写遗失票据连带责任书并按相关规定处理。（七）学校在购置各类物资时，对于纳入政府采购范围的项目，需报市政府采购办实施采购。属于固定资产增加的物资，需由总保管填写固定资产增加凭证并报财务部门及相关处室入账。低值易耗品及日常用品由保管员签收并造册登记。所有购置的财产物资，在未经过保管人员办理入库验收手续前，一律不得报销。七、原始记录管理制度1.办理经济业务事项时，必须及时填制或取得原始凭证，并在规定时间内（一般不超过一个会计结算期）送交财务部门审核。2.原始凭证应包含以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位或填制人姓名、接受单位、经济业务事项名称、数量、单价、金额以及经办人员签名或盖章等。3.原始凭证上的各项内容不得随意涂改。如发现错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。对于金额错误的原始凭证，必须由出具单位重开，不得在原凭证上进行更正。4.从外单位取得的原始凭证需加盖填制单位公章；从个人取得的原始凭证需有填制人员签名或盖章；自制的原始凭证需有经办单位负责人或指定人员签名或盖章。对外开出的原始凭证则需加盖本单位公章。5.凡涉及大小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。购买实物的原始凭证需附有验收证明；支付款项的原始凭证则需有收款单位和收款人的收款证明。6.对于一式几联的原始凭证，需明确注明各联的用途，并只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票或收据需使用双面复写纸套写并连续编号。作废时需加盖“作废”戳记并与存根一起保存不得撕毁。7.职工外出借款的凭据需附在记账凭证之后。收回借款时应退还借据副本并不得退还原借款收据。8.经上级有关部门批准的经济业务应将批准文件作为原始凭证附件或在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。9.财务部门及会计人员需根据国家统一的会计制度规定严格审核原始凭证。对于不真实、不合2024年中学财务管理制度模版（三）1.严格遵守并执行国家财经方针、政策、法令，积极执行与宣传《会计法》，坚决维护财政法规与财经纪律，确保国有资产的安全与完整。2.遵循财务监督制度的规定，科学设置会计、出纳、财产管理员等岗位，确保各岗位职责明确，运行有序。3.会计人员需严格依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》以及国家统一的会计制度，建立健全会计账册，进行规范的会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息，为学校的财务管理提供有力支持。4.学校的经济活动由单位法人代表全面负责，财务人员则协助校长管理学校的日常财务工作。在上级财务部门的指导下，我们统一处理各项财务工作，确保财务工作的规范与高效。5.我们精心编制并执行学校的各项财务计划，科学拟定学校具体的财务管理制度。同时，我们认真做好记账、算账、报账等基础工作，坚持“量入为出、收支平衡”的原则编制单位预算，精打细算，厉行节约，合理分配资金，努力提高资金使用效率。6.学校出纳人员需高度负责地管理学校的现金、票据、保险箱等财务资产。他们应严格执行财务制度及报销手续，认真履行出纳岗位制度所规定的各项职责，确保学校财务资产的安全与完整。7.财务人员应严谨认真地做好学校各项资金的管理工作。他们需严格审核学校的各项财务收支凭证，确保各种凭证内容的真实性与完整性。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，坚决不做假账，不设账外账，不设小金库，确保学校财务的清白与透明。8.我们高度重视财务档案的管理工作。未经领导同意，任何人不得向外人提供、传阅、复印会计资料。我们妥善保管各种财务会计资料，确保资料的安全与完整。9.我们严格执行财产管理制度，并结合本单位实际情况制定财产管理办法。我们坚决不擅自购买控购商品，严格执行政府采购制度，确保学校财产管理的规范与合法。10.对于在财务会计工作方面取得显着成绩者、在维护财务制度或财经纪律有成绩者、在财务管理理论有创见并促进学校财经工作管理者、在提高资产使用效益防止损失浪费有成绩者，我们将给予适当的奖励。同时，对于不遵守财务制度、工作失职并造成学校经济或其他损失者，我们将依法依规予以惩处。2024年中学财务管理制度模版（四）1.坚决贯彻并执行国家的财经方针、政策及法令，积极执行并广泛宣传“会计法”，全力维护财政法规与财经纪律，确保国有资产的安全无虞。2.严格遵循财务监督制度的相关规定，科学设置会计、出纳以及财产管理员等岗位。3.会计人员应严格依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》及国家统一的会计制度，建立健全会计账册，实施精准的会计核算，确保及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。4.学校的经济活动由单位法人代表全权负责，财务人员则负责协助校长管理学校的日常财务工作，并在上级财务部门的指导下，统一处理各项财务工作。5.负责编制并执行学校的各项财务计划，同时拟定具体的财务管理制度，确保记账、算账、报账等工作的准确无误。在编制单位预算时，需坚持“量入为出、收支平衡”的原则，精打细算，厉行节约，合理分配资金，以提升资金的使用效率。6.学校出纳人员需对学校的现金、票据及保险箱进行精细管理，严格遵守财务制度及报销手续，切实履行出纳岗位制度所赋予的各项职责。7.财务人员应严谨负责地管理学校的各项资金，对各项财务收支凭证进行细致审核，确保凭证内容的真实性与完整性。财务人员有权拒绝受理不符合财务规定的业务，坚决不做假账，不设账