报销管理制度(15篇)

报销管理制度(15篇)

报销管理制度1

一、总则

1、为加强公司差旅费管理，规范差旅费报销程序和标准，提

高工作效率，结合公司实际情况，特制订《差旅费报销制度》。

2、本制度规定的出差是指公司员工因公，保证出差人员工作

与生活的需要。本制度适用公司所有员工。

二、出差审批

1、出差人员应填写《出差审批单》，报经部门负责人或总经

理批准后执行。出差超过核准天数时，应请示批准人核准，否则

超期部分不予补贴。临时出差不能及时填写《出差审批单》时，

可在费用报销单粘贴单上注明“临时出差”。

2、出差审批权限：

(a)副总经理出差由总经理审批；

(b)部门负责人出差由分管副总经理或总经理审批；

(c)其他员工出差，由所在部门负责人核准，分管副总经理

审批。

三、差旅费支出内容及标准

(一)差旅费报销内容：公司员工出差报销的差旅费包括在途

交通费、住宿费、生活补助、通讯费等。

（二）往返出差地点交通费标准

1、乘坐交通工具：员工往返出差地点一般乘坐火车或汽车，

需乘坐飞机时，应在出差审批表中注明，经批准后方可乘坐。未

经批准，乘坐者超出部分由自己负担。

2、在途交通费：出差人员乘坐火车，从当日晚8时至次日晨

7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐8小时以上的，应乘卧铺。

工作人员出差，事先经领导批准就近探亲办事者，其绕道车、

船、住宿等费用自理，同时不发放绕道和在家期间的.出差补贴。

3、出差人在当地所乘坐的公交、打车费用据实报销，乘坐出

租车时需在票据背面

注明起止地点和情况说明，核实后予以报销。

（三）住宿及补贴标准

1、出差天数。出差天数以往返车、船票或飞机票时间为准,

所乘交通工具晚点时，以实际出发或往返时间为准。出差天数以

中午12：00为界限，以车、船票的时间为准。出发时间在12：00

以前的，出差天数为一天，反之为半天。出差返回时间在22：00

前的（以票面时间为准），第二天照常上班；出差返回时间超过22：

00而未超过次日6：00的，第二天休息半天。

2、住宿费：住宿费参照地区标准给予报销，住宿费按实际住

宿天数平均计算，以车、船票时间为准。

3、出差补贴：出差补贴为员工在出差地的就餐补助。

餐费计算方法为：

一天按三餐计算，早餐按标准补贴的20%,午餐和晚餐各按标

准补贴的40%o

早晨8：00前出差补贴早餐；

中午13:00以后回单位补贴午餐；

下午19：00后回单位补贴晚餐（以车票、机票载明的时间为

准）。

出差补贴、住宿费标准参见下表：

差旅费标准住宿费伙食补助

市内交通补助中层员工中层员工中层员工

特殊地区50032080655050其他地区4002506050

5050

四、报销程序

1、报销人把与差旅费相关的所有票据全部粘贴在差旅费报销

单的后面，所有票据应整洁、无涂改、粘贴整齐，报销内容填写

正确。

2、报销人持《出差审批单》和粘贴、计算完整的报销单据经

部门负责人审核后，到财务部由财务人员按公司有关规定进行复

核，《出差审批单》粘贴于报销单后面，作为报销的附件。

据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审

核，由出纳按照批准金额予以支付；

四、借款管理规定

1.出差借款：借款人员借款后必须及时报销。差旅费借款必

须在返回公司上班之日起3天内办理报销及还款手续。

2.其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报

帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3.各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

五、报销管理程序

1.借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请

单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;

借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不

借；

2.报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据

和发票，经总经理批准后到财务部报账；

3.会计人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；

第三章差旅费报销程序

一、费用标准：

直辖市

2.省会城市

3,县级及以下

二、费用标准的补充说明

L住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿

标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间

为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以

前出发（或12：00以后到达）以一天计。

3.伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数

结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时

可按标准领取补贴。

4.宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例

（早餐20%.午餐或晚餐40给扣减出差人当天的伙食补贴。

5.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不

予报销相关费用。

6.关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先

经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车票，一律按直

线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间

的一切补助费；

7.出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审

核后报销;

8.其他费用报销标准按照有关规定审核报销。

第四章交通费、通讯费报销程序

一、交通费报销管理规定

（一）费用标准：

1.员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在

没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车

2.市内因公公交车费应保存相应车票报销。

（二）报销办法：

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过

夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘坐卧铺，特快

按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上

不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方

可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办

事需经主管领导同意）。

3、乘坐的出租车费用不在报销范围之内，但下列情况除外:

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的.；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的。

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

2、通讯费报销管理的规定

(1)为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采

用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不

同设定不同的报销标准，员工通讯费每人每月不得超过100元；

销售人员通讯费每人每月不得超过200元。

(2)特殊情况由总经理核定报销金额。

第五章报销办法

1.本人填写好报销单，经公司领导批准后由专人汇总统一交

到财务部；

2.财务部按照规定核审后予以报销。

第六章附则

一、本规定由公司财务部负责解释。

二、本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权

人签字后生效。

三、本规定自发布之日起执行。

附：报销流程图报销管理制度3

一、报销原始凭证必须是印有税务监制章的合法有效凭证，

取得的合法有效凭证应该写明公司全称，内容必须完整，金额大

小写必须一致，书写清晰正确，各种收款收据（除财政局印发的

非营利性单位收款收据外）一律不予报销。费用报销单必须用蓝、

黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针

串别。不符合规定的.，财务部门作退回处理。

二、经手人按要求粘贴好各种报销票据（除增值税发票不要

粘贴外）后，准确填写报销金额（填上大小写金额），注明票据张

数，做到清晰无误，不得涂改。

三、经手人所在部门负责人，核查单据所载内容是否属实，

并签字确认。

四、部门负责人签字确认，财务负责人按公司相关规定对各

种报销票据进行审核，审核其手续及相关单证是否齐备，金额计

算是否准确。对不符合规定的报销票据，应予退回。

五、在财务部负责人审核签字后，由总经理（或授权副总）

签字批准。

七、报销时间为每周一次，每月截止时间为每月28日（逢节

假日、双休日提前）。每月29日至月底为财务对账时间，期间不

再办理报销业务（特殊情况除外）。具体时间节点为：星期三之前

报销凭证提交到财务部，星期三财务部审核报销凭证，经总经理

或授权副总批准签字，星期四财务部报销付款给各报销人。

八、如总经理不在情况下，又有特殊情况急于报销，授权副

总和财务负责人确认情况下，先给予报销，待总经理回来后给予

补签。报销管理制度4

移动通讯费用报销规定

1.目的

本着厉行节约、提高工作效率并结合公司经营发展情况同时

为了规范费用报销标准，特制定移动话费报销规定。

2.范围

适用于各部门人员移动话费报销的控制和管理。

3.职责

3.1财务部负责对移动话费报销进行全面管理。

3.2各部门负责人进行具体管理。

4.管理要求

4.1总经理、副总经理、总经理助理实报实销；

4.2各部门部长每月按200元标准核报，票面金额不足的以

票面金额为准；

4.3各部门副部长、采购主管每月按150元以内据实核报；

4.4各部门主管每月按100元以内据实核报；

4.5各部门项目经理每月按80元以内据实核报，

4.6自办已立项的•展会在运作期间项目负责人实报实销，费

用核入自办展成本;

4.7以上报销需凭通讯公司出具的正规发票在标准范围内据

实核报。

5.附则

5.1本规定由财务部负责解释。

5.2本规定在下发之日起执行。

4.11、业务招待及的士费用报销管理的规定

1、凡因业务需要招待客人，要事先填写宴请申请单，经部门

部长及分管领导签字同意后，上报董事长（总经理）批准后方可

进行。招待时部门原则上需两人参加，否则视为私事宴请，财务

不予报销。

2、公司员工外出办事原则上不得打的，如因特殊情况，需打

的外出办事的，必须事先向部门部长申报，报销时在车票背面注

明用车原因、起止点及应报金额，市内（非出差）的士票必须在

办事日起当月内报销，否则视为私事用车，不予报销。

3、员工确因工作需要，晚间加班至9：00以后的，经部门经

理审核考勤后，予以报销打的费。

4、各部门在审核招待及的士费报销时要严格控制，凡发现有

违规者，视轻重分别处以轻微过失、一般过失、严重过失处罚。

附件：安徽美展国际会展管理有限公司

宴请申请单_年_月一日

申请部门：

申请人：

部长签字

用餐事由

宴请单位

领队姓名

职务

宴请人数

陪餐人员

用餐地点

用餐标准

总经理批示

分管副总审批报销管理制度5

为加强公司对费用的管理和控制，使日常开支的各种费用纳

入即定轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定本制度。

一、费用预算制度

1、董事长根据公司的发展规划，提出公司一定时期的总目标,

并下达各机构指标；

2、各机构自行根据下达的指标编制本机构预算（含资金预算、

成本预算、管理费用预算），编制的预算应在以收定支的前提下做

到可控、符合实际、全面完整;

3、预算指标报财务总监、董事长，董事长召集有关人员讨论

通过或驳回修改；

4、批准后的预算下达给各机构执行；

5、各机构应于次月5日之前将上月预算的执行情况报财务总

监、董事长；

6、根据公司资金的实际情况，适时修改预算，以便更好的控

制资金，避免公司陷入窘困；

7、财务部门核算、监督各项目预算执行情况，避免不必要的

超支给公司带来不利影响。

二、费用报销的基本程序

1、每项经济活动发生后的三天内，由经办人将发票与单据分

类进行粘贴，填制报销单；

2、单据交部门主管，由部门主管对费用的发生给予证明后交

各机构负责人审批；

3、交财务部主管审核（审核重点:①预付及应付款项应与合同

相核对，看是否与合同相一致。②该项费用是否在预算范围之内，

是否超支。③有关金额是否计算正确。），如经审核费用在预算范

围之内且无超支，可以批准报销付款。（各机构负责人发生的费用

必须报财务总监审查签字）；

4、单次金额超过限额（bbb超过150000元、ccc公司超过

1000000元、ddd超过60000元、采购单次金额超过1500000元）

交财务总监审查签字后方可报销；

5、单次金额超过限额（bbb超过300000元、ccc公司超过

20_000元、ddd超过100000元、采购单次金额超过20_000元）

经财务总监审核后交董事长审查签字后方可报销；

6、凡现金支付超过100000元、转账支付超过1500000元的

事项，必须经财务总监审核后交董事长签字后方可报销；

7、预算外的开支经财务总监审核后交董事长审查签字后方可

报销；

8、有规律性报销如税金、养路费、车辆保险费等国家明文规

定的开支，经各机构负责人审批后，财务部门可受理。有明确制

度规定的报销如业务招待费、差旅费、通讯费参照附件执行；工资

性支出应报财务总监审批后，财务可受理；

9、费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生的代报

费用财务部门应拒绝办理；

10、费用报销中报铛人、审批人应坚持分权原则，对报销人、

审批人为同一人签字的费用财务部门应拒绝报销。

三、财务部门的'职责和权利

1、财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据；

2、财务人员应根据国家的制度和公司的规定，以及合同、协

议、董事长批示的报告进行审核，对手续不完整的要求给予补充

完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报销人；

3、财务每月应汇总各机构费用明细、费用开支实际情况明细

表报董事长、财务总监、各机构负责人审阅；

4、对各项报销凭证，财务总监可再次审查，对可疑经济业务

提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销凭证；

5、出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后一次全

面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以拒绝；

6、对各机构的正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必

须做到一周内处理，不得无故拖延各机构的票据报销，否则给予

公开批评和罚款；

7、财务部将定期对各公司费用情况进行审查，对错报费用进

行纠正，并分别向董事长、总公司总经理、各机构负责人提交相

关报告。

四、单笔支付金额

在150000元以上（含150000元），须至少提前一天通知财务

部门，以便提前做好资金的筹集和准备。

五、本制度附件与本制度具同等效力。

六、本制度自发布之日起执行，本制度解释权由财务部执行，

修改权由财务部修订后报董事长审批后执行。报销管理制度6

L总则：为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息

传递、处理效率，确保安全；节约公司的快递成本，规范快递物

品的收发管理，避免造成公司资料的丢失及浪费。

2.适用范围：本公司所有员工均属之

3.定义：3.1快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文

件，资料，配件，样品乂及其他货品等。（销售仪器和销售试剂

的发货除外）

4.组织与职责：

4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发管理。

4.2：物流部：负责公司邮件、快递物品的寄发管理。

4.3：各部门：递。

4.4：各部门负责友本部门的.快递费进行管控。

5.流程图：（略）

6,执行说明：

6.1快递的签收与发送寄件人必须按照本办法规定的寄件

要求寄发快

6.1.1快递的接收

6.1.1.1值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要

及时通知转交给相关部门人员。

6.1.1.2物品接收人要在《邮件快递签收登记表》上签字接

收，以备查验核对。

6.1.1.3除特殊情况外，如货物中指定的接收人不在，电话

通知本人是否接受，同意的可指定委托人代为签收。原则上各部

门人员应代收。6.1.2快递的寄发

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其

他物品者必须到物流部填写《邮件快递寄发登记表》进行登记,

经部门负责人审批后交物流部，由物流部联系快递公司统一发

送。各（需求部门于每日16:30前送至物流部）

6.1.2.2未经登记或需快递物品无部门负责人审批的，物流

部可拒接受理，对于不合格的件退回发件人。

6.1.2.3快递公司的选择：选择的原则是合理、负责任、

低成本；寄件人必须根据所寄物品的性质，合理、负责任的选择

性价比高的快递公司，以低成本完成寄件。能以普通邮寄处理的

不选择快递。

6.1.2.4各需求人员必须在《邮件快递寄发登记表》上详细

注明收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快

递单号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有

权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要

求无效者，物流部有权拒发该物品，并将情况报备部门负责人处

理。

6.L2.5填写快递单：用正楷字清晰填写收件方和寄件方详

细资料（地址、收件人、联系电话、邮编等）。

7.寄件相关规定：

7.1.1物件分类：A类：紧急件；B类：贵重件（如票据、

证件、贵重配件或物品等）类：普通件（如资料、文件、普通配

件等）类：；C；D普通信函、贺卡等。

7.1.2快递公司选择参照表序号12寄件类选择快递

公司型AB发顺丰快递发EMS或顺丰快递34CD发一般

的快递公司邮政（发平信）

（物流部将提供各快递公司的优势特点及价格，供参考选择）

7.1.3普通物品、公司样本、普通资料类原则上均选一般的

快递公司（非顺丰快递），若是特急件贵重配件或物品，方可

选顺丰快递等邮寄方式。

7.1.4严禁公费寄私人物品，一经发现按该单快递费的10

倍处罚。

7.1.5为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必须选

择有资质能出具发票的快递物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通

知发出之日起将不再支付快递公司到付付款，公司任何人不得

选择到付付款方式，否则造成的耽误损失由经办人承担。

7.1.7如发生物流部提货寄回公司物品（含退换、返修仪器

及试剂）产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门

费用核算。

8.执行时间：凡以往发文与本文不一致的，以本文为准《邮

件快递收发管理制度》从下发之日起执行。报销管理制度7

一、总则

1、为了加强公司对员工出差的管理，细化员工差旅费报销标

准，结合相关财务制度及公司实际情况，特制定本制度；

2、员工出差是指员工离开原工作地区，进行与公司业务相关

的活动，根据出差目的地不同，分为国内出差和国外出差，根据

公司目前情况，本制度所指出差均为国内出差；

3、本制度适用于河北福瑞德高新建材有限公司、河北易倍得

建材机械制造有限公司、成都福瑞德建材有限公司、河北康德建

筑装饰工程有限公司。

二、部门职责

1、财务部负责差旅费报销；

2、行政部负责出差火车票和机票的预定；

3、各部门负责本制度的执行。

三、出差及报销程序

1、目的地分类标准

序号分类说明1A国内一线城市：北京、上海、广州、深圳

2B国内二线城市：重庆、天津、大连、青岛、宁波、厦门及省会

城市3C国内三线城市：除一线、二线城市外的所有国内城市、

往返大交通

2、标准：

序号级别飞机火车长/短途汽车

其他交通工具备注

1总经理/常务副总经理头等舱/公务舱软席/一等座不限

1、大交通方式应选择最经济、最便捷的方式；

2、飞机票费用（含燃油费、机场建设费）如低于其他费用的，

可直接选择飞机。

2副总/总监/总助经济舱软席/一等座不限3各部门经理/副

经理/主管经济舱硬席/二等座不限4其他员工/硬席/二等座不限、

当飞机票费用（含燃油费、机场建设费）低于火车或其他交通费

用时，主管级以下员工可直接选择乘坐飞机（报销时应说明火车

和机票折后价格的对比），并最终以行政部确认的机票和火车票为

准；

1、团体出差，长途交通及其他交通费用一律集体买单，凭有

效单据实报实销;

2、餐费报销标准：

3、员工出差期间，应选择包含早餐的酒店，或在酒店内用早

餐，早餐费用可包含在住宿费用中，因此不另予报销；

4、员工出差餐费报销不分地区、员工级别，补贴标准上限为

50元/天/人，填写《领款凭证》报销（见附件三）；

5、团体出差，集体就餐，集体买单，集体就餐标准参照的标

准，填写《领款凭证》（见附件三）经审批后报销，超出部分个人

分摊，实报实销的一律凭有效票据审批后报销；

6、出差出发或返回（指到达出发城市）当天的餐费报销计算

如下：

序号级别餐费补助1总经理/常务副总经理实报实销2

其他员工出发或回程当天时间出发或回程当天餐费补贴合计

中晚出发12：00及以前252550返回13：00及以后25025出

发18：00及以前02525返回19：00及以后252550、住宿

费用报销

1、住宿标准

序号级别各类地区住宿费用标准ABC1总经理/常务副总

经理实报实销2副总/总监/总助3002702403各部门经理/副

经理/主管2702402104其他员工240210180、经理级以下

（含经理级）2人或多人同行出差，必须安排同性别的2人住一

标准间，报销保准从高报销；

2、除大交通外其他交通费用标准：

3、员工往返机场，在公司不能派车的情况下，应乘坐机场大

巴或换乘其他交通工具，但以下情况，可以乘坐出租车：

4、由于赶乘早9：00之前航班或其他特殊情况需乘坐航班;

5、晚上21：30后到达目的地，下机后当地机场已无往来市

内的公共交通；

6、员工出差期间市内交通费用应遵循节约原则，以乘坐市内

交通为主，尽量控制出租车费用，尤其是长距离高额的出租车费

用；

7、员工出差期间的交通费用实报实销；

8、通讯费用标准：

9、已享有手机费用补贴的员工，不予报销出差期间的通讯费;

10、未享有手机费用补贴的员工，凭账单和通话清单，实报

实销出差期间因公产生的话费；

费用补充说明：

1、员工出差期间适逢国家法定节假日在交通旅途中度过，或

上级有明确安排员工需在法定节假日工作时间，按加班计考勤，

除此之外员工在出差期间一般不报计加班；

2、员工出差必须提前申请，并填写《出差预算申请表》（见

附件一），经相关权责人员审核、批准后方可出差;

3、员工填写《出差预算申请表》（见附件一）时，需将出发及

回程的.时间填写完整，否则不予审批；

4、员工出差期间，必须严格按照审批时间执行，如需因工作

需要延长，应先与主管领导沟通，待主管领导同意后，方可实行，

并在出差回到公司后，重新填写《出差预算申请表》（见附件一）

并重新审批；

5、员工出差如需借支的，凭审批后的《出差预算申请表》（见

附件一）填写《借支单》，金额不得超过《出差预算申请表》（见附

件一）中所填写的金额；

6、员工出差归来后，应在5天内进行费用报销申请，所有费

用按现有的费用报销程序进行报销；

7、员工出差机票由行政部负责预定，费用统一由行政部报销,

员工报销时需扣除机票费用，住宿费用由员工自行在酒店前台结

算；

8、员工出差期间非因公需要参观、游览或因私事而绕道增加

的一切费用均由个人承担，额外增加的时间若非节假日或休息日，

作为事假处理；

9、报销出差费用时，需提供合理票据，具体如下：

10、酒店住宿发票需提供酒店入住清单，明确入住人姓名、

入住时间及入住酒店期间发生的费用，酒店发票金额需和酒店入

住清单金额一致，住宿费用不得单晚超标，不得累计均衡报销，

单晚超标部分由个人自行承担；

11、大交通费用需提供相应单据，乘坐飞机需提供登机牌；

12、其他交通费用发票需注明往返地点；

13、任何差旅报销发票必须加盖清晰的收款公司发票印章，

且注明正确的公司抬头（河北福瑞德高新建材有限公司），否贝！I,

一律视为无效票据不予报销；

14、员工因个人原因造成的退、改票费用不予报销；

15、所有因客观原因无法提供发票的费用，需在报销时解释

原因并经相关权限人员签字审核后方可报销；

16、公司有权要求员工对任何有疑问的票据做出解释，并决

定是否报销；

17、凡员工乘坐大交通出发时间（含乘坐市内交通工具的时

间）在公司上班之后的，须从公司出发，返程抵达石家庄的（含

乘坐市内交通工具的时间），须回公司上班。

四、附则

1、本制度由财务部和行政部负责解释；

2、本制度自年月日执行，原《销售人员出差费用标准》同时

作废。报销管理制度8

L持卡人办理公务卡消费支出业务前，应当按照学校相关制

度填写请购单，并经领导审批同意后，方可进行公务卡消费。

2.持卡人使用公务卡消费的各项公务支出，必须在发卡行规

定的免息还款期内，最迟在到期还款日前二十个工作日内到财务

部门报销。

3.持卡人报销时，单位财务部门登录公务卡管理系统，根据

消费签购单录入“交易日期”、“卡号”和“检索号”，从中国

银联上海分公司提供交易信息中提取相应的公务消费信息，对符

合公务卡结算范围和财务制度规定的'支出经核实后确定可报销

金额，收取原始凭证及银行卡签购单，并同时办理报销登记手续。

4.财务人员根据相关的公务消费信息，录入“金额”、“目

级科目”、“支付摘要”等业务要素，直接生成可打印的贷记凭

证，通过本单位对应存款户向公务卡帐户转帐结算，完成报销程

序。

5.财务部门在收到贷记（或支付）凭证回单后，将报销凭证、

银行卡签购单及贷记（或支付）凭证回单等原始凭证，按照现行

会计核算办法登记入账。

6.因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用以及个

人资信责任，由持卡人承担。

7.持卡人发生调动、退休等变化时，应及时办理调整和注销

等手续，并通知发卡行及时维护公务卡管理系统。报销管理制度

9

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规

定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报

公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡

有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事

由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

L3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及

审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的

为“短途”，出差时间在一天以上的'为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天

补贴30元；如有特殊情况需请客户吃假，事先与公司联系后，给

予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可

乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、

硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正

职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理

批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交

通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，

如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊

情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准

方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住

宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每

五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的

差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直

接查询，如有虚假行为公报销管理制度10

为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财

务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，

特制定本报销制度。员工报销时应严格执行公司制定的审批管理

制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划,

按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办

审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，

并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情景。领用时，须填

制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交

财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进

货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总

上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行

转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经

理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

（一）、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后,

到财务部门预借差旅费

2、员工出差回到后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申

请单”，按规定的时光及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每一天最高不超过200元，去深

圳、广州、上海、北京出差每一天最高不超过350元，超出部分

由个人承担，如有特殊情景需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购

买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为

处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交

通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每一天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车,

原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先

请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背

面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写资料摘要，写清大小写

金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注

明借款人姓名、金额及时光。

2、费用报销发票的资料包括日期、商品名称、单价、数量、

金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求

开票单位如实填写发票所有资料，发票涂改、大小写不符以及非

行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐

项填写对应的'时光、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅

费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款

情景。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或

铅笔。

三、报销时光

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报

销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程

序进行报批。

四、下列情景不予报销：

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费。

2、其它不贴合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据。

报销管理制度11

1总则

1.1为加强公司费用管理，控制不合理开支，规范员工报销行

为，提高公司财务管理水平，提高公司经济效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的费用报销管理包括：费用借支、费用报销、

费用审批。

1.3本制度所指的费用报销包括在日常经营活动中所发生的

差旅费用、住宿费、交通费、业务招待费、办公费用、低值易耗品

购置费、广告费用、小区开发、名单、活动费用、房屋租赁费、物

业、水电、卫生费用、维修费、工资发放、员工奖励、福利费用、

固定资产购置、材料物资采购、赠品物资采购以及其他与经营活

动有关的'费用等。

1.4管理原则

1.4.1先审批后支付原则：凡符合财务规定的支出项目均需

事先申请经批准后才可支出；没有申请或未经批准的费用一律不

得支出。

L4.2谁审批谁负责原则：审核人、批准人要对经办项目认真

审核，按规批准并对此负责。

L4.3即时结清原则：除有特殊理由并经总经理批准外，凡借

用公款者，必须及时结清；前帐不清、后款不借。

1.4.4手续完整原则：票据要合格、手续须完整，否则财务不

予受理。

2部门职责及审批权限管理

2.1费用报销部门职责

2.1.1财务部：负责制定有关费用报销流程及制度，并根据经

批准的各部门费用的范围、额度，对费用申请单、报销凭证进行

审核，办理现金预借、报销及付款。

2.L2各部门：包括门店、各业务部门及各职能部门。负责对

本部门的各项费用报销管理制度12

第一章、总则

第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和

国家机关差旅费管理办法》（财行[20_]531号）的相关规定，结

合学校实际情况，特制定本办法。

第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属

单位（以下简称各单位）。

第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差

所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须

按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格

差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明

确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁

异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章、城市间交通费

第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出

差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等级见下表：

交通工具

级别

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不包括旅游船）

飞机

其他交通工具（不包括出租小汽车）

部级及相当职务人员

火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车

一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

司局级及相当职务人员（包括教授、研究员、主任医师、艺术

一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级

经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级

人员及相当以上技术职务人员）火车软席（软座、软卧），高铁/动

车一等座，全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车

二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与

部级人员同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员

在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工

具。

第八条，乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据

报销。

第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以

购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不

再重复购买。

第三章、住宿费

第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭

店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条，住宿费限额标准按照财政部分地区制定的.住宿费

限额标准执行。

第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下

人员住单间或标准间。

第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额

内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章、伙食补助费

第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的

伙食补助费用。

第十五，伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按照财政

部分地区制定的标准包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地区每人每天100元。

第五章、市内交通费

第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内

交通费用。

第十七条，市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每

天80元包干使用。

第六章、报销管理

第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所

在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，

订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准

限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间

的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供

餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供

市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅

费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未

经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第七章、附则

第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安

排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训

举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费

由所在单位按照规定报销。

第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就近回

家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开

支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补

助费和市内交通费。

第二十四条，本办法由财务处负责解释。

第二十五条，本办法自发布之日起施行。报销管理制度13

为了使各项财务支出有章可循，各级人员对各种开支的审批

及权限心中有数，同时为了加强公司的财务预算管理，并做到各

项收支严格遵循财务制度，特制定以下规定：

一、费用支出的前提及审批权限

1、费用支出的前提是该费用必须是实际支出并列入预算，对

未列入预算的费用，由公司总经理提出调整预算，经公司董事会

批准后执行。

2、费用审批权限：一般费用20—元以下，部门负责人审

批;20_元以上由部门负责人提出建议，总经理审批；业务费1000

元以下部门负责人审批，1000元以上总经理审批。

3、固定资产购置、员工出国考察、进修学习等费用在一万元

以上由董事会研究审批。

4、为加强预算控制，同时保证费用支出及报销单据的合法性,

公司的各种报销单据需经财务部经理审核，并签字。未经财务部

经理审核、签字的单据，不得报销。

5、公司下属各控股公司的各种费用由各单位总经理审批。

二、各种费用列支规定

1、普通办公用品根据本公司一个月需要量购入，由经手人和

验收人签字后报批。

2、大宗办公用品、生产资料，必须签订，方可购置。为减少

资金占用，在可能情况下力争零库存。

3、差旅费报销，按执行。

4、计划生育等费用，由计生员签具意见后再报批。

5、各部门需订报丑、杂志，先报综合部平衡，经总经理同意

后，由综合部统一办理。

6、资料档案室购置资料情报书籍，年初需列出购置预算，报

技术发展部审定，总经理审批后实施。

7、职工所购业务书籍，应先征得部门负责人同意，到资料室

登记，并办理借阅手续后，方可报销，职工离开本单位必须交还

所借书籍。

8、职工因工作需要配置的低值易耗品（如计算器、绘图仪、

装订机等）由综合部统一购置，在财务部办理登记手续，再报批,

职工离开本单位必须交还所领工具。

9、职工参加各种培训学习班及职称职务考试，事先应征得所

在部门及公司的同意，在成绩合格后，其费用方可报销。

10、职工按规定报销的书报费，只能报销业务书籍，由部门

负责人审批。

11、通讯费报销按执行。

12、各部门使用临时工，每月报综合部，由综合部报市人事

局，市就业管理局批准后再用工。各部门应严格控制临时工数量,

尽量节约费用。

三、各种费用报批程序：

各种费用报销需填写，有经办人（验收人）签字，基层费用承

担部门负责人同意（证明），财务部经理审核，预算部门负责人审

批（20—元以内）或总经理审批（20—元以上）签字。

四、为简化手续下列费用在正常开支范围内无须报批，但当

费用开支异常时必须向总经理汇报。

1、各种应交税金（不包括印花税、车辆使用税）；

2、各月发放工资；

3、各月应交养老保险金、待业保险金等；

4、向金融机构办理结算业务时发生的邮电、手续费、贷款息。

五、其他需要说明的‘问题

1、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款

收据一律不能报销入账。

2、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。

3、各种开支必须符合国家财税法规，报销时经办人员应尽可

能注明用途。

4、超过现金结算限额（1000元）的费用，应通过银行结算，特

殊情况要使用现金必须由使用人提出申请，财务部经理同意后方

可支付，对数额较大应提请总经理审批。

5、对各种报销单据，财务部必须进行审核，对不符合报销规

定的单据，财务应要求更换。无法更换的，财务可拒绝报销。

6、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。

7、报销单据一般不得涂改，如有改动，外来发票应由对方单

位加盖公章，自制凭证应由经手人盖章，否则不得报销。

8、当年费用必须当年报销，如：通讯费、核定的业务费、书

报费、核定的汽车费等，当年不报销视作自愿放弃（12月份通讯费

除外）。

9、对外签订的各种合同、协议及内部职工与公司签订的各种

协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付

款项，财务部应拒绝支付。

六、本制度由财务部负责解释，自颁布之日起执行。此前制

订的公司报销制度同时废止。报销管理制度14

为进一步加强对差旅费的管理，适应当前的物价水平，根据

省财政厅文件精神，结合我公司具体情况，重新修订公出人员差

旅费标准：

一、公出人员交通费

1、公司各部门经理可乘坐火车软席、轮船二等舱、飞机普通

舱，其他人员可乘坐火左硬席、轮船三等舱，长途汽车凭据报销。

2、严格控制公出人员乘坐飞机，需乘坐飞机的应事先经总经

理同意批准。

3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小

时以上或连续乘坐超过十二小时，可购买同席卧铺票。符合本规

定而不买卧铺票，可依据实际乘坐火车票价按以下比例发给个人

补贴；直快的按票价60%；特快以及新型空调直达特快列车分别按

其硬坐席位票价的30%发给个人，另外加收的空调费不计入座位

票价之内。

二、费用标准

公出人员宿费、市内交通费、补助费、杂费按实际天数计算

包干限额，超出部分自理。公出人员往返旅程期间按实际天数每

日补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准：

人员：

部门经理以上人员

副科长以上人员、高级职称人员

其他人员

地区：

直辖市、计划单列市：

实报实销150100

省会城市：

实报实