盘点流程完整版本

概念的释义

1）盘点——清点（存货）

2）盘存——用清点、过秤、对帐等方法检查现有资产的数量和情况。

3）盘货——商店等清点和检查实存货物。

4）盘库——查点库存物品

5）盘帐——查核帐目

盘点是以被盘商品的最小销售单位为数量单位，以被盘商品的现行零售价格为金额单位，用逐一清点的方法查点其实物库存数量，通过计算机管理系统将实物库存数量与帐面库存金额作对应，最终以集合售价金额的形式对特定时段内商品的进、销、存状况进行量化稽核的商品管理作业环节。盘点概念的释义：

关于盘点的目的

全面清查被盘对象的实物库存状况:

1.查点其实物库存数量；

2.了解其存放位置及缺货状况；

3.发掘并清除其滞销品、残次品、过期或即将过期品；

4.整理环境（库房、卖场等），清除死角。全面清查被盘对象实物与帐面的对应状况:

1.查对其实物库存数量与帐面库存金额的差异；2.了解其库存水准，清除不良库存；3.了解其资金占用水准，消除经营风险；4.了解销售水准，提升周转率；5.尽早发现异常和弊端，及时管制漏洞和不轨。据实分析实物与面的差异原因，提高管理水平:

1.核定盘长盘短的数量及金额，并进行帐务处理；

2.核查盘长盘短的原因，认定管理责任；

3.根据盘长盘短的原因，逐环节制定防差错措施

4.完善作业规范，降低滞销率、差异率和损耗率。

盘点作业可分为：

1.常规盘点

2.变价盘点

3.单项盘点

4.交接盘点

5.稽核盘点

6.年度盘点

7.重复盘点

盘点的分类以物核帐原则盘点作业必须以被盘实物的实际数量为基准,所有表单、票据、帐目等准确或正确与否，皆取决于被盘实物数量的实际状况，不能则相反。盘点的原则盘点三清原则一是实物数量清——被盘点物的名称、编码、单位、规格、进行、售价、数量必须盘点清楚，且不论被盘实物的存放地点、存放方式，都必须全部盘点清楚。二是实物票据清——被盘点实物的所有票据（例如入库票、出库单、退货票、调拔单、借条、借据、欠条等）必须合格、完整、清楚。三是实物帐目清——被盘实物的“实物数量帐”及其“帐面金额帐”必须准确、合格、清楚。盘点两符原则

一是货帐相符——被盘实物数量与被盘实物数量的帐必须相符。二是帐帐相符——被盘实物数量帐与被盘实物金额帐必须相符。

纠错授权原则

由于经营管理原因或由于盘点作业原因形成的差异、错误（表现为货帐不符或帐帐不符）需要调整，纠正，且允许调整、纠正的，必须在调整、纠正的前按程序获得授权，然后按盘点手册的要求进行纠正。否则，任何人不得擅自调整、纠正盘点数据——即使这个差异或错误非常明显和简单。

不论盘点的结果是多么的出人意料、不尽人意，不论差错所涉及的金额、数量、品项的大小多寡，都必须以实际情况为准，严禁以自欺欺人的作法掩盖差错。唯有严格遵循本原则，才能提升管理效率。实事求是原则

销售至上的原则

盘点的目的在于改善销售，因此，盘点作业必须服从于销售作业，盘点库房的前必须先行将补货商品单独提出放置在单独的卡板上，并且用标示牌（由美工制作）进行明显标示“须补货商品，不参加库房盘点！”，在盘点日将该商品提出库房，进行补货，未补完商品参加后仓盘点，绝对禁止因盘点作业而影响正常销售，同时避免因此而造成形象损失。

1.盘点是商品经营管理的基本手段之一

2.盘点是明确商品数量与商品价格之间，订价关系状况的有效手段(数量管理金额管理)。３.盘点是分时段对商品经营管理状况进行系统分析、综合评价的起止时点。关于盘点的作用

货位管理是商品管理的基础手段的一，通过货位管理，可以提高商品管理效率，并使其他商品管理手段得以有效实施，进而实现商品管理目的。商品货位管理

货架（架内）编号作业卖场内常规货架、异形架、卧柜、立风柜等制式货位设备均称的为货架。根据各营业组所辖区域内货架的摆放顺序、方向确定编号，一个货架，一个编号。注意，没有架顶的货架，编号时要放在最后（例如卧柜、立风柜、收银区端架等）。货位编号的作业特殊陈列（堆头）货位编号作业

①

根据各营业组所辖区域内特殊陈货位的陈列顺序、方向确定编号。②

特殊陈货位编号也应粘贴在特殊陈货位的明显易见、易保存的地点，例如贴在物流笼左上角，卡板的左端等，没有特殊陈列铺助设备的，可在盘前商品整理的后将编号写在上层商品包装物上。具体表达方法同营运主管根据实际情况确定。

货位编号的原则1.区域划分在先；货位编号在后

2.区域划分以卖场、库房实际平面图为依据，以营业组为划分单位，不能留死角。

3.编码顺序一般顺时针、由左向右进行，以便于按顺序查找货位。非万不得已，不能跳跃编号。

4.编号必须依自然数为顺序，不能留有空码（断号），以防止统计困难。盘前准备作业1.盘点计划的布置2.商品票据的盘前清理3.商品帐目的盘前整理4.商品货位的盘前确定5.商品实物的盘前整理（含盘前商品码对应作业）6.

盘点表单的盘前准备7.

收银系统的盘前准备8.

电脑系统的盘前准备9.

后勤保障的盘前准备10.

盘前准备的全面稽核6)商品票据清理时，务必遵循“票据跟着实物走”的原则进行。其中特别注意的一是红票问题：只要商品实物已退出本店或已经供商同决退货（商品暂存本店），即按特惠店退货审核入帐；二是盘点日来货的审核、存放问题，只要参与盘点，必须在盘前审核入帐，以防不当盘长，反之，不参与盘点的（须标注“未录入，不参加盘点”），不得审核入帐，以防不当盘短。

一、

严格按盘点培训执行。三店七月盘点方法

责任划分：A总部：郭家荣（执行总监）、何缎花（财务总监）B门店：陈文旭（店长）

C部组：各部组主管

D核查：财务部主管、防损部主管

E营运督导、核单员、防损员及财务人员参加（复盘）

盘点时间：2003年7月24日（星期四）

盘点前准备工作：1、各部门主管提前四天通知供应商、配送中心、各门店盘点日并于盘点前办理本门店的退货，门店在保证正常经营下提前订货，禁止断货，盘点当日中午12时前收货部停止收货，特殊情况下需经店长同意签字后方可收货（对未输入系统的商品可不进行盘点，且必须单独存放交做出明确标示）。2、门店在盘点当天在保证商品的正常销售前提下，对货架、货位及商品、价签进行整理，有序摆放。3、准备好盘点表（首次为手抄盘点表）。重点核对商品编码、店内码或国际条形码、商品名称、商品单价、规格是否一致。4、各部组盘点前按货位图将货架顺序排好，待当日盘点时将盘点表按货架序号贴在货架上。5、盘点表的发放将采用统一编号由财务部负责发放，门店要根据各部组所需数量上报店长，由店长统一到财务部领取，然后由店长按序号发给部组，盘点结束后各部组收齐，统一交回财务部。6、门店（核单员）在盘点前必须将各种单据全部核对完毕交财务部。（自采、配送、验收入库单、退货单、调拨、报损、报销单据）。7、人事部负责盘点人员，人数统计并解决夜宵工作。

商品、资产盘点：1、要求以实货盘点法，凡属于门店的所销售的商品及资产（耗材）一律统一的进行盘点登记。2、库房内存整件，不存散货，散仓及外仓可以提前一天进行封盘，其它部位商品一律按当日盘点时间进行，否则视为无效盘点。3、初盘由各部组两人以上参加，1人点数，另1人填写盘点表，初盘人盘完后及时在盘点表上签字。盘点按要求由上到下，由左至右，由内向外进行商品数量清点。初盘后将盘点表放在盘货架上，待复盘人员进行复盘。4、参加复盘人员一律用红笔进行填写，复盘结束后必须在盘点表上签上自己的名字，并将盘点表放在所复盘的货架上，如某部组初盘、复盘全部结束，经部组主管检查确认没问题后，按序号统一收齐后交店长再由店长将各部组盘点表收齐后交财务部。5、外仓、散仓、堆头盘点时单独使用盘点表，并在盘点表注明。此次盘点为一组货架使用1张盘点表，禁止交叉使用，更禁止跨区域使用盘点表。6.盘点过程中对无单价、无主商品、残次、报损商品单独使用1张盘点表，集中放在一地方并在盘点表上注明。7、外仓及散仓可以提前一天进行封库盘点，任何人不经店长同意在盘点结束前不得随便从库中提货。

盘点要求：1、超市所有任职人员必须参加，未经营运总监及店长同意任何人不得以任何理由不参加盘点，否则视为旷工处理。2、盘点结束后各部组必须准时、如数交回盘点表，如发现丢失经查出则给予记过一次，罚款50元/张并进行重盘。3、参加盘点人员必须认真填写盘点表，字迹工整、清楚、不得随便更改，如有写错时需找核单员（会计）更改差错执行，并由店长签字。如发现所写数据无法辨认，且出现无人签字并且在1张盘点表上出现二次错误者罚款20元，通报批评一次。4、对凡不认真盘点人同，盘点中连续出现三次以上错误的并给盘点工作造成不良影响的，扣除20%工资，并劝其离职。5、凡发现某部组有漏盘，弄虚作假隐瞒盘点数据现象，一经查出对部门主管进行警告一次并罚款50元，情节严重者予以辞职。6、对在盘点过程中工作积极、工作态度认真、盘点数据准确、部组团结一致，表现好的部组或个人，在盘点结束后将给予20—50元的奖励。

复盘比例：食品部：酒类50%

百货部：家电50%、文化用品20%、