2021财务管理制度

2021财务管理制度

一、部门设置图

二、岗位说明书

会计《岗位说明书》

岗位名称会计岗位编号

所属部门财务岗位编制

直接上级财务经理直接下级

编制者签字审核者签字

职责概述：以公司业务所发生的各项交易或者事项为核算对象，并按照公司管理制度与有关财

税法规具体从事全面记录、分析、监督与反映公司的各项经营活动，为管理者提供财务状况与

经营成果等经济信息活动所从事的财务岗位。

职责与工作任务

1、负责编制公司各门店财务报表及分析报告，对公司经营活动的成果进行分析；

2、负责对账，核对有关科目余额及当期发生额，复核出纳的现金及银行存款日记帐，复核内部往

来，确保帐帐相符，帐实相符，帐表相符，过帐后核对总账与各模块明细帐是否相符，如有必

要的经上级批准后进行调帐；；

3、负责监督销售收入、费用、利润、资产、负债、损益等核算工作，审核原始凭证及记账凭证，编

制各项费用分摊凭证；

4、结帐前初步进行会计科目试算平衡，检查各科目的发生额及余额有无特殊；

5、负责办理税额计算，购买发票，申报各类税费，配合税务对公司税务工作的检查；

6、按照上级指示参加各类税务有关会议，及时熟悉最新税务制度法规，传达政策给有关部门，以避

免有关税务问题，汇报上级领导；

7、向上级汇报税务状况及提供各类报表，提出税务策划方案，以供决策参考；

8、对外其他报表的报送，

9、向有关往来公司解释税务问题，规范公司发票、原始凭证及有关流程。

10、同税务政府等部门沟通，保护企业良好形象，搞好对外财务关系，为企业地持久、顺利经营提

供保障；

1k整理、完善有关凭证、账本，以备税务检查；

12、完成上级交办的临时工作。

权利

有权对日常工作中发现问题及时反馈并提出合理建议，真正发挥会计检查与监

业务权

督职能。处理账实不符，违规收支。

人事权人事建议权

内部关系密切与各部门的工作联系，加强跨部门间的协作

外部关系财政、银行、税务、中介机构、往来单位等。

教育水平本科以上学历

专业及职称会计上岗证与助理以上会计专业技术资格

培训财务管理培训

工作经验5年以上财务工作经验

熟悉企业会计制度、会计核算知识及有关知识，熟悉多种财务模型及价值量化

所需知识系统，有很强的量化分析能力与文字表达能力，熟练使用OFFICE软件，熟悉

融资常识，熟知银行业务。

有良好的推断分析能力及独立思考能力，具有较强的处理事务能力及较强的执

能力素养

行能力，原则性强，对待工作有积极进取的精神及接收挑战的信心

使用工具/设备计算机、办公桌、其他办公设备

备注

出纳员《岗位说明书》

岗位名称出纳员岗位编号CWB—004

所在部门财务部岗位定员1人

直接上级财务部经理薪酬类型月薪+绩效（月、年）

直接下级无岗位性质技术类

职责概述：办理现金收付、支票手续与银行结算业务

职责与工作任务

1、负责公司库存现金的管理，办理现金收支业务，严格按照有关管理的规定，收付现金；

2、每日登记现金日记账，保证数据内容准确，及时盘点核对库存现金，填写资金使用日报表，做到

日清月结；

3、负责公司支票管理工作，按公司审批权限签发支票，按规定保管支票，记录支票使用情况，及时

清理未报销支票，及时购买支票；

4、负责公司银行结算业务，各类银行票据的储存、承兑、贴现，将各部门送来支票及时送存银行，

每月负责银行余额的核对，按月编制银行余额调节表，跟进未达账项；

5、负责公司应收账款管理，督促应收账款回收与检查，组织对不良债权处置；及时向上级报告客人

拖欠账项的余额、时间，结算明细账与解决措施，对收帐、退支票、信用卡退款、逃帐追收、保

证预定等及时跟踪，将应收款总额操纵在既定范围之内；

6、审查营业账单是否多录、少录，赠送、折扣等是否都在权限以内；

7、审查发票、收银报告单及营业回顾，对当天的收入（营业收入、非营业收入）进行核查，各类结

账方式的核查与对账，当日账务于第二天上午10点前处理并交会计进行审核；

8、定期对收银员做新政策及制度的培训；

9、负责公司各类发票的保管，严格按有关规定开出各类发票；

10、协助会计办理税款申报、税款交纳等税务管理工作；

11、负责银行利息的结算；

12、完成上级交办的其他任务。

权力

对不符合财经法规与财会制度的原始凭证的拒绝入帐与支付现金权

工作协作关系

内部协调关系公司其他部门

外部协调关系银行、外管局

任职资格

教育水平中专以上

专业会计专业

胤II经历会计基础培训

经验1年以上工作经验

掌握会计基础知识、熟悉一定的财务管理知识、外贸进出口业务及有关的政策法

知识

规

能够熟练使用计算机与财务软件，熟练使用英语

技能技巧

具有网络的基本知识

个人素养具有推断与决策能力、人际能力、沟通能力、计划与执行能力

其它

使用工具/设计算机，计算器、通常办公设备（电话、传真机、打印机、Internet/Intranet

备网络、文件柜）

工作环境办公室

工作时间特征正常工作时间，偶尔需要加班

所需记录文档现金与银行存款日记帐、银行存款余额调节表、工资表等

物资库管员《岗位说明书》

岗位名称物资库管员岗位编号

所在部门财务部岗位定员1

直接上级财务部主管工资等级

直接下级薪酬类型

所辖人员岗位分析日期

职责概述：在部门主管的领导下，负责物资仓库收、发管理工作；

职责与工作任务：

职职责表述：执行制度

责工作严格执行公司制度、规章、作业规程，规范物资库管、收或者发工作；

任务认真搞好仓库环境卫生，对本部门机器设备进行保养；

职职责表述：物资入库管理

责工作规范物资入库验收手续，实行物资验收分级管理；

任务规范物资堆放、标识、保护、保养等管理工作；

职职责表述：物资出库管理

责工作

严格检查物资出库手续，无误后，按单清点、计量发货，正确填制有关发货单据；

任务

职责表述：物资统计管理

职

做好物资台账登记工作

责工作

协助库管核算统计员做好账物核对、盘点工作。随时掌握库存物资储存量，并按照各部

四任务

门编报的物资库存保底量及时上报采购专员进行采购

职职责表述：其他工作

责工作

完成部门领导交办的其他工作。

五任务

工作协作关系：

内部协调关系公司各有关部门

外部协调关系各有关单位、部门、个人

所需记录文档：工作计划、工作总结，物资出入库有关单据，部门有关制度，作业规程

任职资格

教育水平具有高中及以上文化程度

专业库管

经验有有关的工作经验

知识基本仓库管理

技能技巧库管

培训经历与本职有关的业务知识培训

工作条件及其它

使用工具设备电脑、电话、日常办公用品

工作环境通常

工作时间特征正常上班时间，按需要加班与出差

备注：

采购专员《岗位说明书》

岗位名称采购专员岗位编号

所在部门财务部岗位定员1

直接上级财务部主管工资等级

职责概述：在部门经理的领导下，负责各类物资采购工作，完成部门下达的采购任务。

职责与工作任务：

职职责描述：执行制度

责工作

严格执行公司制度、规章、市场采购政策、作业规程。

任务

职职责表述：市场调研分析预测

责工作

对市场的需求、行情、价格走势进行调研、分析预测，把握时机，进行采购。

任务

职责表述：内部协调与管理

职配合各部门做好采购业务环节的运行管理工作；

工作

责抓好本业务工作、建立好业务登记有关台账；

任务

与库管、统计核算员密切配合，做好物资验收、单据核对等管理工作。

职责表述：物资采购

职

严格执行公司的采购政策，及时完成部门下达的采购任务；

责工作

物资采购执行货比三家，严格审核把关；

四任务

严格按照采购合同及时组织预付账款余额与物资到位。

职责表述：客户管理

职

做好客户甄选、评价、客户信息台账登记工作；

责工作

收集客户反馈意见，改善与提高客户的管理水平；

五任务

及时协调与处理本业务客户投诉事宜；

职职责表述：其他

责工作

完成上级领导交办的其他工作任务。

六任务

工作协作关系：

内部协调关系公司各有关部门

外部协调关系各有关单位、部门、个人

所需记录文档：工作计划、工作总结，采购台账，客户档案，客户投诉记录，采购合同，统计

报表，部门有关制度，请假申请单

任职资格：

教育水平具有大专及以上文化程度

专业市场营销等有关专业

经验3年以上工作经验，2年以上较丰富的市场采购管理经验

知识市场营销、工商管理等有关专业

技能技巧熟悉市场，有良好的组织、协调、公关能力，较强的应变与开拓创新能力

培训经历工商管理、营销管理、行业有关法律法规培训

工作条件及其它

使用工具设备电脑、电话、传真机、日常办公用品

工作环境通常

工作时间特征常白班；按需要加班

备注：

操作规程

规程说明

原始凭证

1、原始凭证的''日期"务必与所发生的经济事项为相同期间，不得跨年度使用；

2、外来发票务必注明开出单位全称、地址及编号，且盖有开出单位印章；

3、采购票据务必与实物相符，正确核算采购超支与节约额度；

4、从个人取得的原始凭证，务必有经办人及证明人的签名或者盖章；

5、内部原始凭证务必依公司规定的格式填写，务必依核准权限呈请核准，经批准的经济

业务，应当将批准文件作为原始凭证附件，假如批准文件需要单独归档的，应当在凭证

上注明批准机关名称、日期与文件字号；

6、各项凭证如有预算，需有审核者审核，如有超支行为，不得审核通过，务必有正当理

由报总经理核准；

7、原始凭证不得涂改、挖补，如有涂改痕迹，其涂改处需经经办人签字盖章证明；

8、公司自制原始凭证务必要有原始凭证作为附件。

记账凭证

1、机制凭证应于审核,记账完毕之后统——次打印，项目签批齐全；

2、各会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证；不符应即退回原送单位或者经

办人,出纳凭已编制并收付款的记账凭证登记日记账；

3、除结账与更正错误的记账凭证能够不附原始凭证外，其他记账凭证务必附有原始凭证,

假如一张原始凭证涉及几张记账凭证，能够把原始凭证附在一张要紧的记账凭证后面，

并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者者附原始凭证复印件；

4、已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整有关科目，发现往常年度记账凭证有

错误的，损益类的应当通过''往常年度损益调整'科目用蓝字更正；

7、根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细

分类账、固定资产卡片或者固定资产台账等账册，均通过电脑系统进行管理；

8、总账应依每一账科目设立一户，各账户的排列，应与会计科目的次序相同，每月通过

系统自动结转，于年终结账时，资产、负债各科目的余额转入下年度，收入费用各科目

则应结转入本期损益，明细账可依实际需要设置。

会计工作交接

1、会计人员调动或者离职，应详列移交事项、编写清册办理交接，将本人所经管的会计

工作全部移交给接替人员；未办清交接手续的，不得调动或者离职；

2、会计人员办理移交手续前，务必及时做好下列工作：

1）已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕，

2）未登记账目应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章，

3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料，

4）编制移交清册，列名应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金、

有价证券、支票簿、发票、文件、财务软件及密码、数据磁盘及有关资料等；

3、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对查收；

4、会计人员办理交接手续时，务必由公司总经理（或者其授权代理人）负责监交；

5、交接完毕后，交接双方与监交人员要在移交注册上签名或者者盖章，并应在移交注

册上注明：单位名称，交接日期，交接双方与监交人员的职务、姓名，移交清册页数与

需要说明的问题与意见等。移交清册通常应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档

一份；

8、接替人员应当继续使用移交的会计账簿，不得自行另立新账，保持会计记录的连续

管理制度

制度说明

一、目的

为加强公司的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资

产的安全、完整，促进本公司健康进展，为保证各项核算及管理工作有序进行

而形成一套自有的模式，在结合公司实际情况的基础上，制定本制度。

二、财务管理的根本目标：

实现股东与员工价值最大化

三、财务管理的基本任务

1、规范会计核算，严格财务纪律，正确反映公司财务状况与经营业定绩及

状况；

2、合理、有效地使用资金，提高资金使用效率与收益；

3、加强资产管理，保障本公司各项资产安全完整；

4、依法合理地筹集进展资金，保证公司资金需求；

5、优选投资项目与确定合理资本结构，保证公司偿债能力不受侵蚀

6、加强内部审计，确保各项活动的合法性、合理性、合规性。

四、适用范围

1、本手册适用于贵阳市乌当区飞锐餐饮服务部财务部员工务必严格遵守

并执行；

2、由财务部负责人负责组织手册每年修订工作，财务部拥有本手册的解

释权；

五、保密要求

1、注意作好手册保密工作，按适用范围发放到各级管理者，部门总负责

人可领用完整手册，其他人员只领用与其有关作业的部分；

2、手册的更新，年度以内的内容调整以补充文件形式公布，补充文件要

求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同；

3、手册每年更新一次，年度更新时应将年度补充文件分类归并到手册各

章，再进行发放；

发票管理规定

1、公司财务部务必建立健全发票管理制度；

2、普通发票由主管会计在当地税务机关买回后，按顺序进行编号，在

《普通发票领用登记簿》上，逐项登记起止号码，由主管会计负责保管，

单独设立存放地点；

3、公司在餐饮收银台设立唯一开票地点，发票务必派专人负责保管；

4、发票务必按号使用，开具发票务必按照规定的付款单位、时限、顺序

一次性如实开具，发票上务必加盖本公司的发票专用章；

5、开错的发票不得撕毁丢弃，加盖作废章，连同存根一起贴在发票上，

一并储存。

6、禁止转借、转让、倒卖、代开发票；不得撕毁、涂改、伪造发票；禁

止在发票上弄虚作假；不得擅自出售、拆本使用及销毁发票；不得自行扩

大发票使用范围；

7、若发票丢失，务必在当日向财务部报告，财务部在3个工作日内向税

务机关报告，普通发票的存根保管

8、务必由客人亲自带收银小票至服务台处开具发票，不得代开，收银小

票开票七日内有效，服务台及时将已开票的收银小票连同记账联（定额票

的存根联）一并送交收银台及时做账。

9、用完的发票存根定期送交财务部，以旧换新妥善保管，以便查阅。已

经开具的发票存根联与发票登记簿，应储存五年。储存期满，经报税务机

关验收销毁。

现金、银行存款及票据管理

1、公司实行现金的集中管理，不同意任何部门与个人自行储存与支取现

金，不得坐支营业资金，不得白条抵库，

2、现金支付范围：工资、资金、津贴及劳动保护用品支出，个人劳务报

酬，起点（2000元）下列的支出，报销或者预支的差旅费、修理费等，由

总经理批准的其他支出；

3、除以上规定的支付范围以外，财务人员支付个人款项，超过使用现金

限额的部分，应当以银行卡转账或者支票支付；确需全额支付现金的，经

会计批准后支付现金，不得为任何单位与个人套取现金；

4、会计主管每月至少对出纳库存现金检查核对一次，验证账实是否相符,

情况特殊时，应进行突发性检查；

5、出纳员不得兼管任何购、销业务与实物收发；不登记除银行存款、现

金日记账以外的田可其他账簿；

6、银行户头务必按国家规定开立与使用，仅供公司收支结算使用，不得

出借银行户头给外单位或者个人使用，不得为外单位或者个人代收代支、

转账套现；

7、所有支付审批权限应严格操纵，出纳人员要严格审核是否履行审批程

序、单据是否齐全、审批手续是否完备、支付是否合乎公司规章制度。各

级审批人员出差、休假等不在公司期间，应对审批权限进行书面授权；

8、出纳员务必做到''日清月结”，日记账与库存现金于每日终了后核对，如

出现长短款，应报告财务负责人，查明原因后及时处理；银行收付业务逐

笔登记银行存款日记账并结出余额，在每月终了后5个工作日内，与银行

对账单进行核对并编制余额调节表；

9、如遇银行结算票据遗失，直接责任人应立即通知出纳员，并去银行办

理挂失手续；逾期未用的银行结算票据，领用人应及时交回出纳员，办理

注销手续；对填写错误、过期失效的银行结算票据，出纳员应加盖''作废"

戳记，连同存根一并储存；

10、出纳人员应每日编制银行存款变动表，准确掌握账户余额，不准发生

空头、透支资金。

资金使用管理

1、原则：公司的资金管理实行统一使用、集中管理的原则，公司资金由

公司财务部统一筹措、集中管理、统一使用，各部门的费用支出由财务部

统一核定、统一支付，经请示公司财务部同意后或者在财务部授权的范围

内；

2、资金计划，资金计划分为年度资金计划、月度资金计划与周资金计划，

年度资金计划的编制与执行参照财务预算管理的有关规定；

3、编制资金计划，每月20日前各部门编制下一月度的资金使用计划，经

部门领导及总经理审核后报财务部，由财务部负责人初审，汇总平衡后报

总经理办公会。

4、资金计划包含资金收入计划与资金支出计划两部分：资金收入是指经

营收入，资金支出是指经营中采购支出，固定资产支出及其它大额支出，

各部门在编制计划时需根据当月估计收入及支出项目编制资金计划，保证

量入为出；

5、各部门的资金收入及支取务必严格参照资金计划执行，未编入资金计

划的支出，原则上财务部能够拒绝办理。确因外界情况变化等特殊原因造

成的，而且是公司务必的支出，经审批后财务部予以安排资金进行支付；

7、财务部对发生的计划外资金使用务必查明原因、进行记录并对该部门

进行提醒；

8、关于不认真管理资金的部门与专门负责人，财务部有权提请公司领导

对该部门负责人或者专门负责人员进行处罚；

9、资金使用审批，公司实行严格的资金审批制度，关于违反审批程序的

资金使用申请财务部务必拒付。

10、公司资金可分为两类：

1）利息支出、物资采购、固定资产购置、宣传广告费、培训费、工

资薪金、房屋租赁费、通常办公费用等支出时使用的资金；

2）各部门差旅费、业务招待费、通常的业务支出；

11、各部门用款务必填写用款申请并按规定的审批程序进行审批后由财务

部执行付款，财务部负责人根据公司资金情况批准资金的拔付；

12、每项付款务必通过会计人员复核是否符合资金使用申请所需手续后，

出纳人员方可办理，关于不合理、合法、合规的资金使用申请，财务部一

律有权拒付；

13、资金使用申请表须提供有关附件资料，有关附件资料包含下列内容；

1）已签署的合同及其附件，

2）支付进度款的，务必提供进度证明，

3）设备、材料、固定资产、办公用品等购置类付款须有验收人签字

并提供验收单，

4）收款单位提供的合法正式发票或者有关证明，

5）收款单位与合同单位不一致时，须合同单位向我公司提供付款委

托书，

6）特殊情况下须对方单位提供完税证明，

7）合同执行过程中存在争议的事项务必有同对方单位达成的补充协

议，

8）其他能够说明该项付款真实、准确的债权债务关系的原始证明文

件、法律文件，

9）其他财务部认为务必的资料，

10）资金使用申请人务必保证资金申请表所附各项资料务必真实、合

法、有效；

14、关于采购原料等业务款项，各供货商应预留银行账号及准确的开户名

称，财务部通常使用支票或者银行划账的付款方式进行，收取支票的，须

收款单位人员带正式合法发票到公司财务部领取，关于现金付款的农产品

能够按一定比率安排，货款付款时间严格按照合同支付时间执行；

报销管理

1、报销流程

1）预算内报销：有预算的报销，假如在预算内，由部门负责人签字即

可到财务，经会计审核后即可付款

2）预算外报销：有预算但是实际发生超过预算的，除正常手续外，加

收超支报告，经总经理审批，才可到财务报销，财务严格审核部门费

用的报销额度。

2、报销审批权限

报销审批权限由部门经理首批，部门负责人可适当的将其权限或者部份权

限，以文字形式，授权给其副经理或者部门主管等；

3、报销单据包含填写有报销事由的报销单，国家规定的正式发票、入库

单、合同资金使用申请需提供的有关凭证资料；

4、计划内报销由经手人（持原始凭证）、证明人、部门经理、财务部审

批，超计划报销由经手人（持原始凭证与超支报告）、证明人、部门经理、

财务部，总经理审批；

5、广告费、招待费、不论计划内外，固定资产购置均由董事长签批；

6、计划审批内容：以年度及月度计划为准，具体包含：

1）购买日常办公用品、计算机的外设配件与耗材支出计划，由财务部

收齐汇总，报公司总经理审批。原则上财务部统一交采购员购买并由

财务部库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由财务

部提供经各部门签字确认的明细表，

2）固定资产与办公家具的购买由各部门报申请计划，经部门负责人签

字，公司总经理批准，公司工程部，财务部统一协调核准后，报公司

总经理批准统一购买，

3）参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请

表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得

支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，务必注明人数

与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务

费；，

4）差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、

事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性与借款的合理性，

总经理签字后交财务付款，

5）工资、奖金的支出，由公司人事部计算上一个月工资并报财务审核,

公司总经理批准后财务发放，

6）业务费用：业务费用包含业务交通费（含油费、保养费、过路费、

搬运费）、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业

务费用由部门经理审批；计划外业务费用报公司总经理审批，

7）广告费用：广告费用也按销售收入的一定百分比定一标准，由市场

部进行操纵，广告费审批应有可行性报告，注明选定的媒体及促销方

式，从成本效益的角度选择广告媒体；

6、报销审核制度

1）严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都务必由经手人填写

费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、与经办人证

明人签名、部门经理签字、会计审核有关程序后，出纳方可付款；

2）加强报销管理，当月账，当月了，25日以后账最迟不得超过下月3

日。

3）为了分清责任，进行部门核算，不一致人员支出的业务费用不得混

淆在一张报销单上。

4）对所有报销内容，有关部门经理务必就其合理性及必要性进行审核。

5）财务部门对所有报销票据，根据有关财经法规及内部财务制度对其

合法性进行审核。

7、费用报销及借款时间一览表

费用报销及请款时间：周一、周四13:30-15:00

领款时间：周二周五13:30-15:00

8、计划内报销务必提供的原始凭证有

1）广告代理费：由各部门负责人凭发票填写费用（成本）报销单并附

上媒体刊登的全面清单，财务部对票具进行合法性核实，核对无误后

付款；

2）办公用品、低值易耗品：由采购人员统一购买并交仓库的，仓库保

管人员根据发票同实物核对无误后，打印入库单后由采购人员统一报

销。

3）机房与办公设备及计算机外设、耗材：仓库管理人员根据发票同实

物核对无误后填写验收单，若进入仓库的即是入库单，凭发票并附上

验收单填写费用报销单；

4）资料费：各部门购书及其它资料，首先将书、资料与发票拿到行政

管理部门进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号；经手人凭发票

并附上验收单填写费用报销单；

5）差旅费：于返回3天内务必报销，各经理报差旅费凭报销单经审程

序完成后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催

办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资与奖金中扣除。试

用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。

6）超计划报销手续务必有审批报告，其它同计划内报销手续一样。

10、日常采购使用备用金制度，外地采购零星预付款由采购人员填写领款

单统一安排，附采购清单，注明采购物品名称、数量、规格、单价、来货

地，定期付款的外地采购由财务核查入库量并统一付款，若需要先付款再

发货的货物，采购部需向财务提出申请与时打款发货。

11、差旅费报销管理规定

1）出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务

活动的员工，

2）出差人员出差需持有经部门经理、公司总经理签字的《出差申请

表》。申请表中包含交通工具、估计差旅费金额，报总经理审批，凭

申请单办理借款与报销手续后将申请单交财务部存档，

3）报批手续：通常人员出差，在特殊情况下需乘飞机，务必有总经

理审批同意，报公司总经理批准，

4）员工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据

在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项，

5）出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详

见2007年初下发的文件，差旅费报销标准）,由出差人员调剂使用,

节余归己、超支不补，

7）出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批，

8）往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车

费用），

9）出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；关于到外

地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，

不得在公司报销路费并领取补助，

10）出差或者外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，

按其统一标准报销，不享受任何补助；

12、借款流程

1）各部门需要借款，应先填写《借款单》，注明用途，经办人，报部

门最高负责人与董事长签字方可借款。

2）所有借款务必在业务结束后3日内报销，账龄不得超过一个星期

（差旅费除外），超过账龄将从工资扣除，凡扣除的借款一律不冲账

3）任何员工不得以个人名义向公司借款。

结算管理

1、公司的结算管理要紧针对公司与公司内部各门店或者部门之间资金往

来、物资采购与因商品销售或者提供劳务等形成的与其它单位发生债权、

债务往来结算；

2、财务部门应本着加速资金周转、提高资金使用效益、防止坏账、呆账

的发生、充分利用商业信用获取资金、保护本单位信誉的原则进行结算管

理；

3、结算业务按往来性质记入应收应付、预收预付等会计科目，各科目按

业务发生单位设立明细账，并在备注中注明经办人姓名与往来内容；

4、财务部门要定期编制往来对账单发送给对方单位，至少每季核对一次

并妥善储存对账记录，供货商账务务必每月核对一次；

5、各部门应取得并妥善保管好能证明往来账务客观存在的根据如：合同

协议、提货凭证、对账函件、收货清单等，以备需要时作为原始单据查询。

除了票据的传递、汇总外，在业务信息手册中也应有对每一笔结算过程的

记录；

6、供应商与公司的结算由公司财务部统一处理；

7、应收账款管理，有签单协议的单位挂账，在每一个客户签单时，各人

员结账买单时，应审核签单人员及笔迹是否符合协议规定。财务每月3日

对上月签单客户消费情况进行评估并将评估结果通知下发到收银台、营业

台、营销部，对不符合挂账要求的单位及时通知停止该客户签单；

8、有担保签单权的人员有，楼面及营销部转正的主管级以上的管理人员；

9、担保、个人挂账与借款金额权限，不超过该担保人当月工资总额，若

遇大单特殊顾客要超权限担保的，一律通知总经理签字确认。各担保人员

的担保挂账由担保人自行收回，若在发当月工资时仍未收回者，全额从工

资扣除；

仓库管理规范

1、仓库地面无淤泥、杂物等；

2、工装制度等作业工具，未用时放于指定位置；

3、门、窗、天窗及其它开口在不用时保持关闭，状况良好；

4、仓库照明设备完好、安全；

5、仓库办单处整洁：a、所有单据摆放整齐；b、有清晰的分类；

6、货物堆码无倒置与无超高现象；

7、货物堆放整齐、无破旧、或者变形货物，破旧、搁置区存放的货物除外；

8、仓库的活动货位连贯，没有不必要的活动货位（活动货位：用活动的

标识表示的货位，根据需要，能够在仓库里灵活移动）；

9、各类警示标识（包含安全线路的箭头指示、禁止吸烟等）有效、整洁、

张贴规范；

10、每次收货，正确、清晰填写收货记录并及时录入电脑；

11、破旧、搁置、禁发货物分开存放并张贴相应标签并在3个月内处理完

毕；

12、可发货物中不能有渗漏、破旧、污染货物未报状态及位置转移；

13、所有退货的处理务必在2天内完成，同时退货上务必贴有“退货通知单；

14、仓库无“四害”侵袭痕迹，定期进行杀虫处理；

15、账实一致；

16、仓库按“领料单"及"计划表"备货发货；

17、收货时，按规定认真分拣货物（检查方法：假如有收货，请检查现场

按批号分拣情况；假如无收货，请检查仓库里同一位置是否有不一致日期、

批号、品种的货物）；

18、同库、同品种的货物务必堆放于同区域或者相近区域；同品种的货物

应存放于同一仓库；

19、定期盘点，不定期抽查盘点，盘点结果实行长缴补短方式处理。

低值易耗品管理

1、办公用具类低值易耗品统一由财务部按计划购置，办理登记、领用手

续，且采购与验收、保管不得为同一人；生产经营用工具、器具等低值易

耗品由采购部按计划或者者经批准的申购单采购；

2、个人保管使用的低值易耗品若丢失或者人为损坏，应由责任人照价赔

偿；正常损耗、损坏需重新领用时，务必以旧换新；

3、低值易耗品如餐具傩销通常使用一次摊销法，如一次性领用量太大，

对当期成本费用产生较大影响时，亦可使用分期摊销法，但摊销期通常不

超过一年；

4、低值易耗品之价值尽管一次性摊销，但对实物应在备查簿上进行登记

管理；

5、各部门每月初2号之前对低值易耗品、库存商品（饮料）进行盘点，

确定损益；

6、重复使用的物资使用旧领新制度，旧物资由仓库进行统一处理。

固定资产的管理

1、固定资产管理的基本目标是：正确进行固定资产投资，保护、保管好

现有资产，保证公司资产的安全与完整，提高资产利用率，所有成套固定

资产应注明附件的明细；

2、财务部要紧负责固定资产的价值管理，项目购置审核、购建指标核定、

账务设置、核算反映、登记建卡、实物统计、产权界定、价值评估、计提

折旧、监督操纵，参与产权界定、清查盘点、公司内调拨等，公司各使用

部门要紧负责对固定资产的实物管理维修保养、清查盘点、公司内调拨等

工作；

3、固定资产按照''谁使用、谁保护、谁保养"的原则，由各使用部门负责

各类资产的保护保管，防止丢失损坏，配合资产的财产清查与盘点；

4、固定、无形资产的购置实行预算管理，未列入预算的购置不予以批准,

新增的固定、无形资产要有可行性报告，在购置之前，应写出请购报告，

经主管领导初审后，上报公司财务部审核预算，预算外项目确为经营活动

急需，需报经财务部、主管领导会签后，经总经理批准后进行购置；

5、固定资产的实物管理实行''部门经理负责制”，任何部门经理的调动、

离任等都务必将固定资产的管理纳入审记范围。关于账实不符的，应查明

原因，分清责任；各部门应当妥善保管本人领用的资产，发生丢失或者毁

损务必照价赔偿；

6、调离或者离职员工，不论其领用的资产是在哪个部门时购领的，均须

完整地交出所领用的资产，否则不予办理调动、辞职手续；未调出公司，

同时又务必随调动人转移的资产，应由本人提出申请，物随人走；

7、固定资产清查从盘点实物开始，在盘点过程中，要认真核对账面价值，

重新鉴定质量，查明存在的各类问题，假如发现盘盈、盘亏与毁损固定资

产，由负责保管或者负责使用的部门查明原因，写出书面报告，固定资产

盘亏、毁损发生的净缺失不报董事长审批处理；

8、关于通过清查核实的资产，属于需要进行清理的，应及时清理，该入

账的要入账，该报废的要报废，做到手续完备，账目清晰，通常应在年度

决算前处理完毕；

9、正常报废的资产，由使用部门书面报告，说明该项资产的购领用时间

或者调入时间、规格型号、原价及残值处理情况等，经财务部审核，总经

理批准后，办理注销；

10、非正常报废的固定资产分不一致情况进行处理：

1）由于意外事故或者不可抗力造成的固定资产报废，以固定资产账面

净额与清理费用之与扣除保险公司赔偿金额与残料价值后的余额计入

当期损益；

2）由于有关人员有意或者过失造成的固定资产报废，应追究有关人员

责任，令其全部或者部分赔偿。固定资产账面净额与清理费用之与扣

除责任人赔款、保险公司赔偿金额与残料价值后的余额计入当期损益；

11、财务部应至少每半年将经营上认为无利用价值的闲置资产予以整理，

拟定处理意见后呈报主管领导、总经理。资产的出售应由财务部填写资产

出售申请表，并附全面情况说明，包含资产现使用部门（须经现使用部门

经理签字，直接使用人或者管理人签字），固定、无形资产原值、已提折

旧或者已摊销价值、资产净值、固定资产现使用状况、出售原因、售价、

对方单位、付款方式、付款时间、交货方式等内容，送财务部经理审核备

案后由总经理审批，固定资产出售务必签订正式合同。

12、有关无形资产管理的特殊规定：

1）公司的无形资产包含公司商誉、所有商标、公司称谓、标记名称、

商品包装与标识、网络域名、各类知识产权、经营许可证、土地使用

权及其它无形资产。

2）财务部负责无形资产的价值管理，有关知识产权的档案管理由行

政管理部门负责，其它无形资产档案管理由财务部负责，涉及无形资

产的法律事务由律师或者外聘法律顾问负责

3）公司员工利用本公司名义或者受命执行工作任务做出的发明制造

属于职务性发明制造，其知识产权属于公司，不因发明人或者设计人

的退休、退职或者工作调动等而转移，任何机构或者个人不得占为己

有或者变相占为己有，在保证发明人或者设计人合法权益的前提下，

公司有权处理所持有的知识产权。

4）对确定为各科技计划项目的要紧承担人员，在科研任务尚未结束

前要求调离、辞职、并可能泄漏各级重大科技计划项目所涉及的技术

秘密、危及公司利益的，原则上不予批准。

5）退休、停薪留职、辞职或者调离的职工在离职前，须将全部技术

资料、试验材料、试验设备、产品等涉及知识产权的资料交回，由有

关部门签署意见后方可办理有关手续。擅自离职，并给公司造成经

济缺失或者泄漏有关技术秘密的，依照有关法律法规处理。

6）对未及时申请专利、商标注册或者未采取其它保护措施，给公司

权益造成缺失的，要追究直接责任者与部门负责人的责任。

7）公司所有员工都有保护本公司无形资产的义务。任何部门与个人

均有责任劝阻、制止与举报损害公司无形资产利益的人员与行为，对

举报有功的部门或者个人，公司将予以保护与奖励。

所有者权益管理

1、所有者权益包含实收资本、资本公积、储备基金、公司进展基金与未

分配利润等。

2、投资者以现金投入的资本，应当以实际收到或者者存入公司开户银行

的金额作为实收资本入账。实际收到或者者存入公司开户银行的金额超过

其在公司注册资本中所占份额的部分，计入资本公积；

3、投资者以非现金资产投入的资本，应按投资各方确认的价值作为实收

资本入账；

4、在实收资本账户中应按股东名称设立明细账户，并另设立股东名册，

全面记载每一股东的投资金额及股份变动情况；

5、公司实收资本除下列情况外，不得随意变动：

1）符合增资条件并经有关部门批准增资的，在实际取得出资时，应增加

公司实收资本。

2）公司按法定程序报经批准减少注册资本的，在实际发还投资时登记入

账。使用收购公司股票方式减资的，在实际购入公司股票时，减少公司实

收资本。

3）当实收资本发生变动时，应及时在股本账户的明细账及有关备查簿中

全面记录增加或者减资导致的股份变动情况。

4）投资者按规定转让其出资的，应当于有关的转让手续办理完毕时，将

出让方所转让的出资额，在股本账户的有关明细账户及各备查登记簿中转

为受让方。

5）公司办理增资手续后，会计人员应及时缴纳印花税。

6、资本公积包含股票溢价、同意捐赠资产、资产重估增值、处理资产的

溢价收入、外币资本折算差额、其他资本公积等。

7、储备基金，是指按照法律、行政法规规定从净利润中提取的、经批准

用于弥补亏损与增加资本的储备基金；公司进展基金，是指按照法律、行

政法规规定从净利润中提取的、用于公司经营进展与经批准用于增加资本

的公司进展基金。财务部人员应按照有关法律法规的规定，如实核算资本

公积金、计提储备基金、公司进展基金，并合理使用。

成本费用管理

1、成本费用的摊销应严格按照权责发生制的原则记入正确的科目与会计

期间，期间费用应当直接计入当期损益；加工制作成本应当计入所加工产

品、提供劳务的成本；

2、公司对成本费用的操纵在进行预算管理的同时，根据成本费用的不一

致性质分别实行预算总额操纵、比率操纵与限额操纵；

3、对材料、物品采购成本、加工制作耗用水、电、气成本、修理费、办

公费、各店员工工资、奖金等实行预算总额操纵，并根据预算指标对有关

责任部门与人员进行考核；

4、对加工产品所耗材料实行比率操纵，并根据相应的毛利率及奉献率指

标对有关责任部门与人员进行考核；

5、公司对管理费用、财务费用、营业费用等期间费用实行预算总额操纵

与限额标准操纵相结合的办法进行管理，各部门增加费用预算务必向公司

总经理提交专题报告，经批准后方可增加；

6、对工资、广告费等实行单项操纵，对交际应酬费、通讯费、差旅费等

实行限额标准操纵，超限额的需报总经理审批；

7、费用预算在总经理领导下实行财务部统一管理，分级分口操纵，指标

分解到各部门，支出使用情况纳入考核，与部门业绩挂钩。财务部每个月

底对各部门的费用开支预算执行情况进行整理、检查、汇总分析，及时针

对发生的问题提出应对措施。

应收账款管理制度

1、协议单位挂账务必有签单协议，由销售经理负责调查单位资信及背景

情况，由财务部及总经理审批后，才可签订消费挂账协议，若私自挂帐造

成的经济缺失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理；

2、签单挂账协议务必明确签字人员，并预留签字人的签字字样，双方单

位盖章，指定代表人签字，明确各自权利义务，；

3、新办企业原则上不同意签单，如签单除执行第一条规定外，务必实行

每月结算，假如到期不结账，即要停止签单；

4、协议单位经讨论停止签单的，财务部以书面的形式将拟停止挂帐的单

位通知到餐饮部及收银台停止该单位签单，餐饮部（销售经理）接到通知

后当日以书面形式通知客户停止签单；

5、协议单位原则上一年一签，财务部每周出具协议单位到期情况报告，

提早半月上报协议到期报表，关于快到期而且仍然有意向签定的客户，餐

饮部归口负责人应在到期前一周将新协议签好；

6、未按规定执行按违纪处理，造成经济缺失由经办人全额赔偿，同时按

违纪处理，若属于信息传达不到位造成的经济缺失由传达责任人全额赔偿,

并做违纪处理；

7、除董事长与总经理外，各部门经理及经理下列人员一律不同意签字挂

账，不同意任何人以成本价购买公司任何物品（如需特殊情况，需部门经

理查清情况并说明详情后签字。否则以商品卖价双倍罚款）；

8、应收账款由归口负责人进行催收，餐饮部销售经理对应收账款负总责，

销售经理根据本部门工作安排收款工作。

10、催收时间遵循两个标准，时间标准为一个月催收一次，金额标准为

每个单位挂账超过3000元时；

11、催收人员应做好全面的催收情况记录，收回的款项做好标记，并与出

纳办好款项交接手续，避免重复催收，催收记录应妥善储存，作为评价顾

客资信的重要根据之一；

12、买单人员对签单单位的真实性负责，收银员负责审核签字单位是否与

本公司协议挂账，签字人是否协议规定的人员，字迹是否属实、清晰，若

签字账单存在假冒签字问题，款项由买单人员负责收回，无法收回的，负

赔偿责任；

13、财务部负责保管签单协议原件，出纳对账单的合规性、真实性负审核

责任；

14、当班收银员务必做好帐单的传递工作，当日交接账单，不得延误，若

出现因传递不及时造成漏结账现象，若经客户协商能够收回的，作违纪处

理，收不回的，由该收银员全部赔偿并作违纪处理；

17、由于收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由

该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该收银员全部赔偿；

18、公司财务部要每月底对各签单挂账的单位消费、结算进行一次评估，

并将评估情况汇总到每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重要

问题进行集体讨论，从而决定是否同意以后继续签字挂账消费。

餐具报损管理制度

一、目的

为规范餐具的日常使用，进行表格化的量化操纵与管理，减少餐具破旧与

无故流失，操纵破旧数量，最大化减少各类餐具破旧所产生的费用，

懒！I订本规定。

二、范围

本规定适用于宴会楼面各班组、厨房、洗碗间人员

三、餐具破旧责任

根据开业以来的及同行业餐具损耗管理上的平均水平，并根据餐饮实际经

营情况，确定餐具自然损耗率为千分之三，餐具自然损耗操纵在此范围内的，

由公司承担，其他如超出部分则由餐厅及厨房部各档口平均分分摊。

上述自然损耗不包含客赔与员工赔偿金额，为杜绝损坏餐具隐瞒不报的情况

发生，坚持"谁打破谁负责，无人负责再公摊”的原则。如有客人损坏餐具服

务员应第一时间上报当班领班，由其处理是否要客人来负责赔偿，并在事后主

动到负责当班的主管处登记报损表，如员工在工作当中不小心损坏了餐具，应

先将破旧餐具清理并立即通知当班的领班过目，事后主动登记报损表，责任人

当天就要按盘子的成本价把钱上交，而这个盘子的记录也就从盘存数量中销掉,

在月底盘存时将予以剔除，不再计放自然损耗中。

四、餐具管理原则

(-)每月月底最后一天进行餐具盘点，汇总一个月破旧的餐具品种数量在员

工公告栏向所有员工进行展示。

(二)客损的餐具按成本价的两倍赔偿，员工损坏的成本价加百分之十的运

费赔偿，

（三）环环相扣，疏而不漏"一一为严格杜绝破旧的餐具上台面，各个岗位都

要达成共识：

厨房出口不用破旧的餐具——►传菜员不传有破旧的餐具——►

服务员发现破旧的餐具不上桌——A洗碗间不清洗有破旧的餐具。发现破旧需

上报领班追查原因后，再清洗入柜，不向厨房提供有破旧的餐具。在哪个环节

发现破旧的餐具，各级领导追究责任到底，找出原因与责任人，具体由前厅主

管、领班，传菜部领班及各档口领班与厨师与负责实施。

（四）相监督、相互制约"——为确保上述措施得到落实，各个环节之间要形

成相互监督的机制：菜肴从厨房出品后会通过传菜间，在传菜间，传菜员假如

发现盘碗有破旧，原菜退回厨房换餐具，其破旧就归厨房。假如在传菜间传菜

的服务员由于太忙没发现，传到了厅面，而上菜的服务员在菜肴端上桌之前发

现了，也做同样处理由传菜员负责。而只要菜一上桌，破旧责任就由厅面承担

（该桌的服务员）。

（五）服务员收台后将碗盘送到洗碗间，洗碗间在接收时发现破旧餐具后，先

挑出来放一边不洗，只洗完整的。等到开餐结束后，厅面做好登记，把放在一

边没洗的盘子数清晰记上，这部分破旧归厅面。而只要进了洗碗池的盘子，哪

怕是洗了一半发现有破旧的，也要归清洗组。洗碗间在每天晚餐结束后，负责

清点洗好的餐具，如有破旧，要归洗碗间。

（六）传菜组责任

（1）传菜部对所上的菜品都要按要求核对菜品质量及餐具配套情况并对餐具的

破旧情况逐一检查。

（2）一经发现有餐具破旧的情况，或者者菜品与餐具不配套的情况，立即退回，

拒绝传菜。

（3）如因工作不认真对所用的餐具破旧未能及时发现，由传菜部负责。

（七）服务员责任

(1)所有上菜的餐具在服务员上桌前都要通过服务员的检查。

(2)对所上菜品发现餐具破旧时，应立即退回并拒绝上桌，如发现破旧餐具上

桌，将由服务员对破旧的餐具负责。

(八)撤餐人员责任

(1)所有撤餐的人员在撤餐的时候要求同看台服务员一同巡视桌面并对餐具的

破旧进行质检，服务员的餐具破旧一目了然。

(2)假如是中途撤餐，服务员同样需要要求撤餐员在撤走餐具时，检查餐具情

况这样就免除服务员有餐具破旧不上报的情况发生。

(九)洗检组责任

(1)应保证从洗检部出去的餐具是完好无缺的，也是保证餐具零破旧的决条件,

撤餐员的破旧由洗检组检查。

(2)当撤餐人员将餐具撤回后，洗检组分类人员将撤回的餐具分类，检查撤回

去的餐具品种数量及撤餐人。然后由洗检级人员按照洗涤程序与标准进行洗涤、

消毒、存放保洁。

(十)荷台人员责任

每天开餐前，根据前一天余下的餐具与炉灶所需用的餐具数量，到洗检组

领用餐具，所领用的餐具专菜专用，如工作中破旧的情况要记录在案上报厨师

长处理。

五、报损流程

(-)酒店餐具报损时，餐饮部须填写《餐具报损单》，并按酒店报损程序进

行审批

酒店餐具报损程序

（二）餐饮部未经报损程序审批，不得对餐具作擅自处理，否则按情节轻重追

究其经济责任（20-200元罚款）。

（三）关于具有残余价值但不能再利用的餐具，财务部仓库应联系废旧收购商,

每月定期收购一次，并将收购清单，作为出库记录根据；

（四）财务部监督及抽查餐饮部各厨房每月末对餐具进行清盘的情况，核对月

初、月末数，如月初与月末餐具数不对，差额餐具餐饮部需出具《餐具报损

单》、《客人损坏赔偿单》、《员工损坏赔偿单》等报财务部核对。

（五）若餐饮部无法说明餐具的差额数，则差额餐具由餐饮部按餐具进价进行

赔偿。

附：《餐具报损单》

餐具报损单

日期：报损部门:

品名单位数量报损原因财务检直核实情况

财务部会计复核：

报损部门负责人:财务部负责人:

总经理：

申购物资管理制度

一、目的

为加强公司物品申购、领用、发放管理，本着"节约成本，提高效率，

规范流程，明确责任”的原则，倡导"健康优质、绿色环保、勤俭节约”的

现代方式，特制定本办法。

二、适用范围

本规定适用于公司各部门

三、物资申购

（一）关于正常的备库物资（包含材料、工器具、备品备件、劳动防护及劳保用

品），库管员应定期进行盘点，库存数达不到最低保障时，库管员应及时告知

各部门，各部门填写《物资采购申请单》进行申购报批。

（二）生产部电气、维修等岗位应根据设备维修计划不定期提供设备维修用配

件计划，并负责提供采购物资标准，有特殊要求应重点说明，若属设备维修急

需的应在''物资采购申请单"上注明''急需"字样，经公司总经理（或者授权人）签

字后转采购员实施。

（三）原材料包含（生鲜、粮油、干货、调料、蔬菜、水果等），其中生鲜、

蔬菜、水果类根据厨房用量进行当天采购，粮油、调料根据厨房用量每个半月

采购一次，干货根据厨房用量进行统一采购（干货类（雪蛤、虫草、干鲍、瑶

柱、藏红花等）贵重物料须由董事长签字确认方可采购）。

（四）行政部负责根据岗位特点，定期提供职工劳保福利、安全防护等物资的

采购计划，经公司总经理（或者授权人）签字后转采购人员实施。

（五）凡未经总经理（或者授权人）批准同意采购的物资，采购员不得采购，

保管员不得入库，私自入库，将追究其责任。

（六）部门所需物品（康体部物品、餐饮部物品、工程部物品）由各部门于每

周星期五进行填写《物资采购申请单》，经部门负责人签字确认后交由总经理

（或者授权人）审批，审批后交由仓库保管员进行把关审核，财务部会计签字

确认，原则上采购员于星期一统一采购，下午进行发放。原则上每周一次采购，

其它时间不设采购。

（七）《物资采购申请单》批复后，交由采购员进行采购。为提高工作效率，

采购员应及时与申购部门沟通，分清轻重缓急，本着''不多很多、不早不晚”的

原则，及时编制采购计划，确定物资采购顺序，以保证各项工作的顺利进行。

（A）急用物资先采后批的，应在采购结束后当即按流程补办《物资采购申请

单》，不然不能办理入库及报销。

（九）属于部门自采的特用物资，应本着急用急办、操纵采购数量的原则，防

止造成不合理库存或者形成呆滞物资。

（十）物资采购过程中要做到货比三家、严控风险，杜绝质次价高、假冒伪劣、

三无产品进入仓库。同时要对常规物资进行定期不定期的询价，与对各分供方

进行资质、风险评估。

（十一）物资采购结束后，采购部门或者采购人员应凭《物资采购申请单》、

《入库单》在三日内对采购单据进行处理。采购单据应为国家正规发票（或者

公司财务部认可的其它单据）。

（十二）办公用品分类及申购、发放

办公用品分类：

1、固定资产类办公用品：办公电脑（笔记本1传真机、复印机、打印机、

碎纸机、扫描仪、投影仪等。

2、高值非消耗类办公用品：办公家具、验钞机、电话机、打孔机、装订

机、U盘、移动硬盘、衣架、白板、书报架、电风扇、电脑包等。

3、高值消耗类办公用品：墨盒、硒鼓、色带、碳粉、网线、电话线等。

4、低值消耗类办公用品：

笔类：签字笔（芯）、圆珠笔（芯）、铅笔、白板笔、记号笔、荧光笔、激

光笔等；

册类：文件夹（盒/筐）、拉杆夹、按扣夹、单夹、板夹、拉边袋、档案盒

（袋）、名片夹（盒/册）、支票夹等；

纸本类：账本、笔记本、彩条纸、N次贴、便签纸等；

刀器类：计算器、订书器、推钉器、起钉器、剪刀、裁纸刀、转笔刀、刀片等；

夹钉类：装订条（圈）、推钉夹、燕尾夹、订书钉、别针、曲别针、大头针等；

耗材类：打印/复印纸、传真纸、复写纸、鼠标、键盘等；

其他类：刻录盘、胶水（棒）、胶带、双面胶、涂改液（带）、笔筒、尺子、

橡皮