报销管理制度(合集15篇)

报销管理制度（合集15篇）

报销管理制度1

为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规

定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度。

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报

公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡

有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事

由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费。

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及

审批手续到财务部门报销。

2、员工差旅费报销标准。

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的

为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。

2.2出差住宿费报销标准：（元/人/天）

技术部：住宿费80元/2人/天；100元/3人/天。

2.4出差补助标准

外出员工每人每日补贴20元，6、7、8、9四个月份每人每天

补贴30元；如有特殊情况需请客户吃假，事先与公司联系后，给

予30元/人的标准。

2.4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

2.5员工出差交通报销标准

2.5.1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可

乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、

硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正

职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理

批准。

2.5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的.陆路

交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,

如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。

2.5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票。无特殊

情况，不得报销出租车票。

3、员工差旅费报销规定：

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付。

3.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准

方可报销。

3.4短途出差不享受住宿补助。

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住

宿补助。

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每

五，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的

差旅费，待报销时再行支付。

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票

据，财务部门不予报销。

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直

接查询，如有虚假行为公报销管理制度2

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办

事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、

事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准

后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支

单”，列明借支事由，由部门负责人签字担保后，经财务负责人

审核，分管领导审批后方可借支差旅费。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向

分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和

总经理

实报实销(含副总经理，下同)

经理

其余人员

(2)伙食补助费：

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理

实报实销

经理

其余人员

(3)市内交通费:

人员

特区

直辖市

省会城市

省辖市

县级市及以下

总经理

实报实销

经理10

其余人员10

(4)交通工具标准:

人员

飞机

火车

轮船

长途汽车

出租车

总经理

普通舱

软卧软座

二等舱

实报

实报

经理

预申请

硬卧硬座

二等舱

可乘

实报（紧急情况实报）

其余人员

硬卧硬座

三等舱

可乘

预申请

备注：以上人员总经理为公司负责人、经理为部门负责人、

其余人员是除以上人员之外所有人员。

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿

的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿

费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻

媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的

特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按

一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按

半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵

本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过

夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快

按票价50唬其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上

不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方

可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办

事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

(4)陪同重要客人外出的；

(5)执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得绕行。出

差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游

览，其绕线多支付的.费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有

特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报

销。

(四)其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领

导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车(船)票时间、车次、住宿发票作

为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审

核依据。

3、驾驶员在行车途中属于个人原因的的违章罚款一律不准报

销。

四、补充规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高

一级人员标准执行。

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达

后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路

途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需

持有办事处负责人的签字确认证明。

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，

只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补

助。

4、外出学习人员住宿费、交通费以及伙食费实报实销，不享

受补助标准。

五、本制度自发布之日起执行。报销管理制度3

为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用

效率，促进教育事业的健康发展，根据《中小学财务制度》，结合

学校的实际情况，特制定本制度：

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一

收据，“白条”不得报销。

2、发票内容要齐全：单位名称、日期、品名（必须填写物品

及办公用品的‘具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，

字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改立即无效。

3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票

监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必

须有财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发

票或收据须在税务机关规定的使用有效期内。

4、报销凭证需说明用途、有经办人、证明人或实物验收人,

并有单位审批人签署意见；

5、1000元以上的款项要以转帐支付。

6、差旅费报销按《行政事业单位工作人员差旅费开支规定》

执行。

7、公务招待需按上级有关部门提出压缩三公经费的精神，从

严控制，确需招待的，填写《鹿城区教育系统公务接待审批卡》,

由校长审批后，按照每桌含酒水不超过1200元的标准实施。确实

情况特殊超过标准的，要报校长同意后实施。

8、工作餐报销:

（1）上级有关部门安排在本校的各类教研活动，如果是半天

的，原则上不安排工作餐，如果是整天的，需经校长同意，方可

由总务处安排快餐，但最高不得超过上级规定的人均30元。

（2）各部处如在非工作时间加班，确需安排工作餐的，一律

按上级规定，由总务处统一安排，最高人均不超过30元的标准实

施，报销时，必须提供正式发票，在学校基本户报销，不得在学

校工会及食堂账户报销。

9、学校参加集体项目比赛，特殊情况需要伙食费的，由校长

批准后实施；大型文体团体比赛出温州的所需的特别经费，由组

织者提出专项经费方案，报校长办公会议研究后实施。

—小学

一年—月—日报销管理制度4

一、票据管理制度

1、为了加强票据管理，规范票据的领用、缴、销制度，根据

《会计法》的有关要求，结合本院实际，特制定本制度，请严格

遵守执行。

2、对票据的使用，要设立票证兼管员，负责各类票证的领入、

领用、回收、上缴、保管等工作，票据管理人员调离岗位时，必须

认真办理移交手续，移交不清，不得离职。出纳不得兼任票据员

（可由办公室人员兼任）。

3、票据领用、缴销票据时，应点清票据数量（本数、份数），

办理票据领用、缴销手续，明确职责。票据员应按规定设置票据

登记帐薄，规范登帐，妥善保管票据领用、缴绡凭证，年终装订

归档。按季盘点库存票据，保证帐、票相符。

4、核销已使用的票据时，票据员在稽核每本票据收费金额、

确认款项已解缴及按规定使用票据后给予缴销，在缴销票据时发

现问题，票据员要及时向分管领导汇报。

5、使用票据收费必须两上以上，一人开票，一人收款，票证

按顺序号填写，各联一次复写，字迹清楚，大小金额不得涂改。

其他资料涂改必须加盖收费人私章并仅限修改一次。收费票据必

须盖单位公章和开票人签章，填写收费项目名称并详细注明结算

方式，票据已填写撕出需作废的，收费两人必须同时签名并向分

管领导说明原因，经审枇后方可作废。收入汇总缴款书由开票人

填写，收款人复核，分管领导审查无误后解缴，若出现票据金额

与缴款书不符的，同样追究复核人职责。

6、加强票据管理。发生票据遗失或被盗等，当事人必须将遗

失、被盗票据的名称、编号及数量等情景及时向单位领导汇报，

写出书面检查，经单位认真审查核实，上报相关主管部门审批后

方可核销，遗失、被盗核销的票据应予登记存档以备查对。人为

原因造成票据损失的,要追究当事人职责。

7、单位不得使用自行印制或自购收费收据，一切收费均用财

政工商税务部门统一印制的正规票据。

8、票据一年清缴一次，收费票据的存根期为五年，存根保存

期限到期后，由票据员填制票据销毁表一式三份（分管领导、票

据员、会计各存1份），由院领导会同纪检监察部门到场核实监督,

方可销毁。与票据的领月、缴销有关的凭证、帐册应保留十五年。

9、对于银行支票的管理参照以上办法执行。

二、财务报销制度

1、各部门的经费支出严格按计划管理的要求，实行计划用款。

对用款不事先申请的部门，财务室不得安排该部门的用款计划。

2、本院日常所有支出业务，必须由分管领导同意，经办人注

明事由、会计审核，1000元以内的开支由分管领导签字报销；1000

元以上的开支由院长签字报销。

3、各部门要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销,

严格按员工手册的规定执行。无特殊原因的超标准支出，由出差

人员自理。

4、各部门要严格控制业务招待费支出。对潜江地区的业务招

待，由办公室统一安排，实行先申请后招待制度。否则，招待费

自理。

5、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后

一周内到财务室办理报销还款手续，财务室应严格坚持“前帐不

清，后帐不借”的原则，对逾期不报帐的借款人，财务室有权在

其工资中扣除，并按有关规定予以处罚。财务人员不能严格执行

财务管理制度的，按本院《员工手册》财务管理规定的第十七条

执行处罚。

6、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务室不予报销:

1）无正规的发票或收据。

2）审批手续不全的票据。

3）资料填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据。

4）无公章、无私人签章（字）的白条收据。

5）购物无用途、资产无验收的票据。

6）数量、单价、金额不符的票据。

7、本制度未尽事宜，参照本院《员工手册》的有关规定执行。

8、本制度自公布之日起执行。报销管理制度5

第一章、总则

第一条，为加强和规范学校国内差旅费管理，根据《中央和

国家机关差旅费管理办法》（财行[20_]531号）的相关规定，结

合学校实际情况，特制定本办法。

第二条，本办法适用于校本部各机关部处、院（系）及直属

单位（以下简称各单位）。

第三条，差旅费是指教职工临时到常驻地以外地区公务出差

所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第四条，各单位应当建立健全公务出差审批制度。出差必须

按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格

差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明

确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁

异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第二章、城市间交通费

第五条，城市间交通费是指教职工因公到常驻地以外地区出

差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通

工具的等级见下表：

交通工具

级别

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不包括旅游船）

飞机

其他交通工具（不包括出租小汽车）

部级及相当职务人员

火车软席（软座、软卧），高铁/动车商务座，全列软席列车

一等软座

一等舱

头等舱

凭据报销

司局级及相当职务人员（包括教授、研究员、主任医师、艺术

一级人员；职务工资在五级（含五级）以上的高级工程师、高级

经济师、高级会计师、副教授、副研究员、副主任医师、艺术二级

人员及相当以上技术职务人员）火车软席（软座、软卧），高铁/动

车一等座，全列软席列车一等软座

二等舱

经济舱

凭据报销

其余人员

火车硬席（硬座、硬卧），高铁/动车二等座、全列软席列车

二等软座

三等舱

经济舱

凭据报销

部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐与

部级人员同等级交通工具。

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第七条，到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员

在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工

具。

第八条，乘坐飞机的,,民航发展基金、燃油附加费可以凭据

报销。

第九条，乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以

购买交通意外保险一份。所在单位统一购买交通意外保险的，不

再重复购买。

第三章、住宿费

第十条，住宿费是指教职工因公出差期间入住宾馆（包括饭

店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条，住宿费限额标准按照财政部分地区制定的住宿费

限额标准执行。

第十二条，部级及相当职务人员住普通套间，司局级及以下

人员住单间或标准间。

第十三条，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额

内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章、伙食补助费

第十四条，伙食补助费是指对教职工在因公出差期间给予的

伙食补助费用。

第十五，伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按照财政

部分地区制定的标准包干使用，即新疆、青海、西藏每人每天120

元，其他地区每人每天100元。

第五章、市内交通费

第十六条，市内交通费是指教职工因公出差期间发生的市内

交通费用。

第十七条，市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每

天80元包干使用o

第六章、报销管理

第十八条，出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所

在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第十九条，城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，

订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超过标准限额的按标准

限额报销。伙食补助费按出差目的地的标准发放补贴，在途期间

的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准发放补贴，无需提供

餐费发票。市内交通费按本办法规定的标准发放补贴，无需提供

市内交通费票据。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十条，教职工出差结束后应当及时办理报销手续。差旅

费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

第二十一条，财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未

经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第七章、附则

第二十二条，教职工外出参加会议、培训，举办单位统一安

排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训

举办单位按规定统一开支；往返会议、培训地点的城市间交通费

由所在单位按照规定报销。

第二十三条，教职工出差期间，事先经单位领导批准就近回

家省亲办事的，其绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，多开

支的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补

助费和市内交通费。

第二十四条，本办法由财务处负责解释。

第二十五条，本办法自发布之日起施行。报销管理制度6

公司级领导

1、汽车不限；

2、火车软座、硬卧；

3、飞机经济舱；

4、轮船二等舱；（随行人同上标准）

5、原则上不得住宿三星级（合三星级）以上豪华房间，凭据

报销。

6、特殊情况超标准时应及时请示，事后补办批准手续。

7、随行人同上标准。

8、外埠出差每人每天按照50元补助

中层领导（含科级）

火车硬座、硬卧、轮船三等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按80元（2人合计不超

过150元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴40元。

其他人员

火车硬座、硬卧、轮船四等舱飞机经济舱其他交通工具

1、两人一个标准间，原则上每人每天按60元（2人合计不超

过120元）住宿标准控制，超过自理。

2、单人出差或男女出差为单数的，可住独立单间。

3、外埠出差每人每天补贴30元。

备注

1、航空保险费每人次一份；

2、一次乘车8小时或连续乘车时间超过12小时以上可购硬

卧票；

3、租赁车辆需经批准；

4、乘出租车需事先请示。

5、住宿亲友家或无住宿发票的，按照允许报销标准额50%补

助（报销时提供其他有效票据）。

6、实行差旅费包干的不在此列。

7、补贴天数以交通、住宿票据为依据，误几餐补几餐。

8、实行出差伙食补助费包干的不在此列。

一、出差期间，因特殊原因住宿费超标的，必须由公司主管

领导签字方可报销，否则超出限额标准的部分自理；参加会议的

人员报销旅费必须附上会议通知，按会议统一安排的标准报销。

二、出差人员全天娓餐补贴按2：4：4分配补贴。

三、按以上标准报销出差伙食补助后，一律不得报销招待费。

四、因业务需要须招待客户（或与公司有关联的友好人士）

时，须事先经主管领导批准后，方可报销。

五、凡有接待单位（或会议安排）免费提供住宿、用餐的，不

予报销住宿费和误餐补贴。

六、工作人员被外单位抽调、或短期工作等，有外单位按照

有关标准给予补贴，如外单位不予补贴时，有本公司按照相关标

准给予补贴。

七、员工由公司安排的参加短期进修、学习期间的‘伙食补助

费，按每天8元补助。专业培训班包伙食的不再补助。除特殊情

况外，一般只报销往返车费。

八、确因任务紧急且路途遥远需要乘坐飞机的出差人员，必

须经总经理审批。否则不得报销机票。

九、实行费用包干的销售人员，报销办法按费用包干规定进

行。

十、报销注意事项：

1、员工报销时按财务部门规定填写报销单据，附原始票据（包

括出差申请、车船票、住宿发票、会议通知、订票费、过路费、过

桥费）等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

2、出差补助天数二出差返程日期一出差出发日期，半天不补。

3、报销时按规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不

完整或字迹模糊不洁的不予报销；对涂改、伪造的票据、虚报出

差天数的，不予报销。

4、原始票据丢失、毁损的，当事人需做出详细的书面说明,

列出需报销单据的明细项目、金额，经主管签批后，报公司分管

财务副总签批报销。

十一、美于差旅费借支的规定：

1、差旅费借款采取前账不洁、后账不借的原则，由主管会计

根据员工已批准的出差申请进行审核；

2、借支额度一般为5001000元，最高不超过20—元/人次，

400公里以内的短途短期出差不借支差旅费，有个人先垫支后报；

3、差旅费借款须在出差返回后5个工作日内报销冲账，1个

月之内未归还借款的，由财务部从其当月薪资中扣还。

十二、市内公务补贴

1、因公去市内办事，超过5小时，中餐无法回公司或回家吃

饭的，补助误餐费5元，可于第二天通过填写差旅费报销单进行。

2、受公司派遣，较长时间在主机厂家办事的市场营销人员或

技术、品管、售后人员中餐无法回公司或回家吃饭的，可在客户

单位办理就餐券（卡），公司按中餐基本标准给予报销；如果没有

此类手段就餐的，按5元/天。人给予补贴，可于第二天通过填写

差旅费报销单进行，市场部可与月底列表集中申报。

3、各部门应对申报补贴的真实性负责。

十三、本规定由财务部负责解释、修订。报销管理制度7

第一条固定资产报销：

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须

经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购

置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，

经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财

务才准予报销；

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”

科目。

第二条流动资产报销：

L采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，

经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、

仓库、财务部各一联）后，才予以报销;

3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、

财务部）；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题

及时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并

作出盈亏表；

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可

以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财

务部，第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开

支），必须在三天内到财务报销。如果取得正式发票，可办理报销

手续，不再借支空白支票；

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要

求付款。报销管理制度8

一、目的

为了规范旅费报销管理，搞好成本控制，结合公司实际情况，

特制定本制度。

二、适用范围

《旅费报销管理制度》与《出差管理制度》及《员工请休假管

理制度》一并使用，适用于公司全体员工费用报销管理。

三、管理职责：财务部负责差旅费报销的统一管理。

四、休假旅费报销

休假旅费为休假员工从公司所在地至其家庭所在地的县城

（或以上级别城市）的交通费用。

在合理安排工作的前提下，根据职位职级不同，休假旅费报

销规定：

1.部长（含副部长）X上人员

旅费实报实销，可乘坐汽车、火车或飞机，报销金额以飞机

票经济舱为上限。特殊情况下，经总经理核准后，可报销商务舱

机票。

2.车间主任、外聘工程师、行政/财务科长

一年两次往返报销旅费，乘坐汽车，实报实销；乘坐火车或飞

机，报销金额以火车硬卧下铺票价为上限，其余部分由个人承担。

3.车间主任（不含）乂下人员休假旅费不予报销。

五、人才引进费用报销

1.面试

为吸引更多人才参与公司建设，公司为从外地来公司面试的

人员报销旅费。但必须在其被录用并报到后，由其本人填写报销

单据，并经当时主持面减的主管会签确认。

为提高面试成功率，节约成本，建议用人部门对外地应聘人

员首先进行电话约谈。由部长（含）以上级别主管根据电话约谈的

效果做出判断，要求应聘人员至公司面试。对于没有被录用，或

录用后未报到人员，旅费不予报销。

面试人员车资报销标准同休假旅费报销规定，即6级（含）以

上人员报销全部旅费，7级（含）至10级（含）人员以火车硬卧下铺

票价为上限予以报销。面试车资报销的级别核定及相应的报销标

准，以其录用后核准的职级为准。

2.报到

报到车资报销标准同休假旅费报销规定。报到途中必须住宿

者，准予报销一晚住宿费，限额为100元/晚，超出部分由本人承

担。

对于公司从学校集中招聘的应届毕业生，公司承担其第一次

报到的'旅费，报销标准以火车硬座票价为上限。报到途中必须住

宿者，准予报销一晚住宿费，限额为50元/晚，超出部分由本人

承担。

所有报到人员车资在其报到满3个月后予以报销。

3.特殊情况

在招聘时谈定的特殊的休假和车费报销条件的，各部门在人

员报到时将录用条件以特批申请单（见附表1）报总经理或董事长

签核，并将审批同意后的特批单以复印件报综合管理部和财务部

备查。

六、附则

本制度由财务部制定、实施并负责解释，自颁布之日起实施。

七、附件《旅费报销特批申请表》

旅费报销特批申请表报销管理制度9

第一条为保障公司各项出差工作正常有序，明确出差费用报

销的程序和标准，特制定本制度。

第二章费用报销审批

第二条差旅费用开支，属各部门一般工作人员，由各部门经

理（主任）签字后，按公司报销流程审批。

第三条公司部门经理（主任）本人出差报销须上级批准后按

公司报销流程审批；公司各副总经理本人出差报销必须经总经理

批准后按公司报销流程审批。

第三章差旅费开支

第四条公司差旅费报销包括交通费、住宿费、出差补助等。

第五条差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报

实销与定额补助相结合的办法。

第六条公司员工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数

及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。出差天

数在一天以内的，由部门经理（主任）批准，超过此期限的，报公

司分管领导批准。

第七条出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深

圳、珠海、厦门、广州、汕头、海南、上海、北京等），出差天数

按自然天数计算（出发、返回当日均算）。

第八条公司员工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见

表一）乘坐，特殊情况不宜执行上述标准时，应由公司总经理签

批。

第九条出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车

超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买硬卧铺票;

未乘卧铺者，可按所购票价的20%给予补贴。（乘坐特快列车的，

按特快票价的20%补贴；购买软座票者不给补贴。）

第十条出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据

实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数

票据在100元以内据实报销。

第十一条总经理及副总出差，各项费用实报实销。出差人员

住宿费在规定标准（见表二）以内部分，按住宿发票实报实销，

超过标准的部分由本人自负；部门副职及其以下人员，同性别两

人以上出差，须合并住宿。部门经理（主任）及其以下人员出差

每人每天给予出差补助省内20元/日，省外50元/日，特殊地区

100元/日的标准补贴。

第十二条公司员工与公司领导共同出差，财务部将视具体情

况确定报销标准；聘请公司以外的人员同公司员工共同出差办事,

聘请人员的报销标准比照陪同人员的报销标准。

第十三条员工外地出差发生的宴请费，原则上按公司业务招

待管理办法于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示,

回单位后补办手续。出差发生宴请的'扣除陪宴人员宴请当日一半

的出差补助。

第十四条员工出差发生的文印费，信用卡异地提现手续费等

杂费支出按发票据实报销。

第十五条公司员工在本市区内公出办事，只报销市区公交费

用。

第十六条出差人员预借差旅费，应填写“出差借款单”；若

申请出差时宴请费的，还应同时附上“招待费用审批单”，经出

差人员所属部门经理（主任）审核签字后，送财务部审核、财务

总监审批。审批后办理借款手续。

第十七条出差人员返回后，应在七日内到财务部办理报销手

续，超过时间原则上不予报销，特殊情况需说明原因。

第十八条每月会计核算部要对各部门和事业部、子公司的出

差费用进行统计，实行独立核算。

第十九条本制度由公司办制定，修改时亦同。

本制度由办公室主任审核，总经理批准后执行。

本制度从20__年12月1日开始生效。报销管理制度10

第一章总则

第一条目的

为了加强公司的‘管理，规范费用报销流程，合理控制费用支

出，结合公司实际情况特制定本制度。

第二条报销范围

本制度适用于公司日常发生的各项费用支出，包括但不限于

交际应酬费、会议费、广告宣传费、车辆费用、各类办公费、职工

福利费、培训费等报销。

第三条适用范围

本办法适用昆明中道科技有限公司（以下统称公司）。

第四条报销原则

（一）预算管理原则：费用必须严格控制在预算范围内（费

用按预算管理执行方式，即以公司为单位按月度费用进行控制。

如超过预算费用金额且无审批的追加预算，财务有权拒绝报销。

公司负责人对所任职公司预算负责，各部门负责人对本部门预算

负责）。

（二）归口管理原则：根据管理职能实行费用归口管理原则。

（三）额度管理原则：公司规定费用发生额度的，超过限额

部分财务不予报销，特殊情况需要经过公司负责人审批。

第二章费用管理归口管理

第五条费用归口管理

公司费用采用归口管理的方式，归口管理部门负责费用的控

制与管理。按管理职能费用归口情况如下：报销管理制度11

公司报销及借款管理制度如何制定？应包含哪些内容？

为加强本公司分析核算，规范财务制度及出差的使用原则，

提高资金的使用效率，保证出差人员在出差期间工作与生活的需

要，本着“保证必须，勤俭节约”的指导思想，提高效率，控制

成本，特制定本管理制度。

一、职责

1、各业务负责人对各项业务的合理性、可行性、部门费用控

制负责。

2、财务部对各项费用票据的合法性以及费用的预算控制管理

负责。

二、借款及报销原则

1、借款依据及还款时间要求

借款类型借款依据还款时间

投标保证金招投标邀请函招投标结束一个月内

履约保证金合同复印件合同规定期限

租房押金合同复印件合同规定期限

差旅费借款出差借款单出差结束后一个月内

其他借款合同复印件、单笔专项业务费用审批单及预算明细

表等借款之日起一个月内

2、出差人员预借差旅费应保证专款专用，不得私自挪作它用。

原则上部门经理以上一律不准预借差旅费。

3、其他借款支出，实行单笔总经理审批。

借款审批权限

序列业务审批人业务终审人财务终审人

销售（含销管）销售副总总经理财务经理

服务（含售前、实施、服务）服务副总

运营（含财务、人力行政、市场）总经理

各业务部业务部负责人

4、前款不清，后款不借。除未到期的保证金、押金外，如有

未清帐借款，不得再进行下一笔借款，特殊情况由总经理审批。

5、财务部定期对业务借款进行清理，未按照规定时间还款的,

对借款人按借款金额10%罚款。

6、报销时限

（1）差旅费报销时限为出差返回后两周内，不得逾期。如逾

期报销，则按逾期10元/天扣减出差费用。

（2）交通及移动通讯费按季度报销，次季度的首月，必须将

该季度的费用报销完毕，逾期不予报销。如：6月报销4—6月交

通费及3—5月通讯费。

（3）招待费及会议费等报销时限为此项业务结束后两周内，

不得逾期。并且报销时需相关业务负责总经理签字。

（4）所有报销单据，超过3个月期限，将不再予以报销，请

务必及时报销。

三、差旅费报销标准

1、往返交通费

人员类别飞机火车轮船长途汽车

总经理经济舱实报经济舱实报

其他人员特批二等座、硬座、硬卧特批实报

（1）一般员工可乘坐火车硬卧及硬座、长途汽车、轮船三

等舱。出差人员白天乘车超过12小时或晚上乘坐火车的，可购买

同席硬卧车票，乘坐火车超过13过小时可乘坐飞机，但特殊情况

下如需乘坐火车软卧、型船二等舱，飞机（仅限于经济舱），须事

先经总经理审批同意。

（2）公司已经统一为员工购买商业意外保险，因此不再承

担个人购买的意外保险费用。

（3）同一地区不同城市之间的往来，只能乘坐长途汽车或

火车，严禁乘坐出租车，否则不予报销。

（4）外地交通费20元/天，不到20元，据实报销；超标，

按20元/天报销，天数计算同补助天数。

2、住宿费

（1）住宿费用为标准间费用，同时出差的司性人员需同住一

个标间，报销时应注明，如住宿费由一人报销，则需要另一人签

字证明。但如果客户提供住宿，则不予报销住宿费用。

（2）住宿费用报销标准：济南、青岛、烟台住宿标准150元

/天;省内其他城市住宿标准100元/天;省外（如：北京、上海等）

住宿标准200元/天。若住宿超标，则超标金额自行承担。

（3）住宿发票必须真实并且带有当地税务或财政监制章（没

有税务或财政监制章的住宿发票或收据无效）。无住宿费发票或发

票与住宿地不符者，住宿费用自理，一律不予报销。

3、出差伙食补助

（1）出差伙食补助标准60元/天（试用期补助标准减半，30

元/天），其中50元/天（试用期20元/天）的补助需自行找票。

（此处补助标准60元/天，仅为举例用，各地出差补助标准，单

独邮件发送）

票据要求：会议费、资料费、过路过桥费、汽油费、修理费、

汽车、火车票、船票、机票（只限本公司员工）、图书费、印刷费、

服务费（只限于IT服务业）、小额邮费，打车费、月票费、电话

费（只限本公司员工）及定额电话费票据等，长条交通票每次报

销补贴时只限用一张，此类票据不准连号（发票连号包括同一本

上的发票），不得使用招待及礼品发票。并且发票必须是当年发票。

（2）参加会议、培训以及陪同客户参观出差不享受出差补助。

4、票据规范要求

原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容

填写清晰有序，具体要求如下：

（1）单位名称要填写“用友软件股份有限公司济南分公司”，

机打发票单位名称手写无效，除非发票票面标示“除单位名称外

手写无效”。

（2）金额的大小写要相符，字迹要清楚。

（3）日期填写完整，发票日期要与实际业务日期一致。

（4）开票方发票专用章或财务专用章（必须是全章）。

（5）发票项目必须与业务相符，内容填写清晰有效；

（6）财务部有查验票据真伪的义务及权利，有权拒绝假伪票

的'报销。

（7）因个人原因丢失报销票据，不可用其他票据抵报，费用

自行承担。

（8）外包付款取得发票为地税发票，如：实施、开发、服务。

营业税改增值税地区必须提供增值税专用发票。

5、报销单据填写规范

(1)报销单据选择：参照网上报销系统(网址：_),交通、

通讯记入日常费用，其他费用全部记入项目费月中。(除交通、通

讯暂缓报销外，其余费用暂采用手工报销)

(2)报销粘贴顺序：自上而下，自右而左，按票据类别，实

际票据与出差补助票据分别粘贴。报销清单列示在最后一页。

(3)大写数字提示：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、

玖、拾、佰、仟、万、亿。

(4)报销单据必须用黑色钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠

笔，并且不得涂改、大公写金额填写一致、合计、部门、姓名、出

差事由、日期、领款人均需填写、部门主管签字审核、补助填在

其他格。

(5)如有替代发票情况，支出凭单上按自找发票填写报销内

容，原始票据与替代票据分别粘贴，并在《礼品、车费报销清单》

上列清真实业务情况。补贴请自行找票，所找发票不可是一本上

票据或连号票据，否则将从报销单据上直接扣除此金额。

(6)出差补助每天按10元累计填写到“出差补助金额”中，

其余填到“其他”列中。若无补助，则“天数”列不准填写。

(7)出差过程中发生的招待费等，应单独粘贴报销。

6、其他相关规定

(1)出差天数计算：自开始出差之工作日起到回公司工作之

日，连续计算天数后减一。

(2)出差过程中涉及礼品、交际费用原则上不予报销，如因

业务需要确需发生此项费用，必须事先向尹总审批，并单独粘贴

支出凭单报销。

(3)员工出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的

一切费用，均由个人自理。

(4)出差中途除因病、遭意外灾害或因实际需要由部门经理

指示延时外，不得因私事或借故延长出差时间，否则公司不予报

支差旅费，并视情节轻重对其进行通报批语、扣发工资、直至辞

退等处理。

(5)各部门经理和财务部有权对虚报嫌疑的报销申请提出质

疑并查验原始单据，经查属实，财务部有权拒绝报销本次发生的

所有出差费用；如果多次出现同类问题，财务部有权直接扣除相关

报销款，并报公司总经理，公司视情节轻重进行通报批评、扣发

工资、直至辞退等处理。

(6)票据超过三个月期限，视为自动放弃报销，公司不再给

予报销。

(7)集团培训：先确认费用承担方。此费用如济南公司承担，

则首先需一审批然后登陆如下网址：—填写申请（具体操作，请

参照“机构（―）消费卡充值申请说明”文档），并经财务审批后，

直接打印审批单自行去集团卡务中心办理入住或退卡手续即可。

（卡务中心周六、周日不办公，消费卡用完后请自行到卡务中心

退掉。）

（8）支持费用：报销时一并提供被支持方财务总监及总经理

签字确认的《支持费用确认单》，并执行济南公司标准。（由于传

真件无法长期保存，请自行复印）

集团支持本公司项目时，则首先需总经理审批，然后报财务

经理审批即可，否则不予报销。

（9）新入职员工第一次报销时，务必提供报销卡号及具体开

户行名称，如：622609531040****,招商银行济南泉城路支行

等。

本制度自公布下发之日起执行，解释权归财务部。报销管理

制度12

市卫计委、市财政局联合出台了《关于调整新农合报销规定

推进分级诊疗工作的通知》（以下简称《通知》），对新农合的报销

规定作了一定的调整。

“目前广大患者的就医习惯是不管大病小病，都往县级乃至

市级医院跑，造成了县、市公立医院人满为患，而基层医院却相

对冷冷清清的情况。这次调整报销规定，就是发挥新农合制度的

杠杆作用，推动分级诊疗制度的‘建立、完善和实施。”市卫计委

有关负责人介绍，今年10月起，我省全面实施分级诊疗制度，力

求实现“小病在基层，大病去医院，康复回社区“，使有限的医

疗资源得到合理利用，从而缓减群众“看病贵、看病难”。早在

20—年便开始了分级诊疗的探索与实践。这次调整主要是建立健

全新农合基层首诊和双向转诊制度。

基层首诊与双向转畛

参加新农合群众就医时，应做到基层首诊。基层首诊医疗机

构包括：村卫生室（社区卫生服务站）、乡镇卫生院、乡镇中心卫

生院（社区卫生服务中心）、二级甲等及以下新农合定点医疗机构。

因病情需要须转入上级定点医院住院治疗，应由下级定点医

院出具转院证明，原则上转出县外的病人限于县级新农合定点医

疗机构；病情缓解后，经上级定点医院出具转院证明，转入下级

定点医院康复。

转入上级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线仅补差额

部分；转入下级新农合定点医院治疗的患者，住院起付线不再另

外收取；相应定点医院内发生的住院医疗费用按规定比例分别给

予报销。

越级诊治报销35%

根据实际情况，越级诊治（指病人直接到首诊医疗机构以外

的医院看病）未履行转院手续的，报销标准为起付线1000元，报

销比例35%（扣除自费部分），病人出院时在医院即时结报。以后

将逐年降低越级诊治报销比例并提高起付线，直至取消报销，确

保分级诊疗目标实现。

符合大病医疗保险政策人员新农合补偿部分，则按市卫生局、

市财政局《关于转发〈四川省卫生和计划生育委员会四川省财政

厅关于下发20_年新型农村合作医疗统筹补偿方案指导意见的通

知〉的通知》（宜卫办发（20_J220号）（即：扣除自费后，市级

定点医疗机构中三级医院报销标准为起付线700元，报销比例60版

省级定点医疗机构报销标准为起付线1000元，报销比例55%o）

规定计算后，再按大病医疗保险政策补偿。

在下级医院诊治患者因病情紧急未能及时办理转院手续的，

可先行入院，原则上5个工作日内补办转院手续，出院时按转诊

政策即时结报，未补办者按越级诊治报销标准报账。因急、危情

况越级诊治的患者，须由收治医疗机构出具急、危证病情证明书

和病历复印件，由医院医保部门盖章后在医院即时结报。

外出务工探亲人员也应做到基层首诊

外出务工、探亲等人员患病，也应做到基层首诊，并自入院

次日起5个工作日内向参合地新农合管理经办部门报告，办理登

记备案手续。

在实现新农合异地就医即时结算的定点医院住院，出院后在

医院窗口办理补偿报销。在未实现新农合异地就医即时结算的定

点医院住院，出院后凭务工证明（工作单位出具）或探亲证明（亲

属居住地社区居委会或村委会出具）、住院结算发票、住院费用明

细、出院证明、住院病历复印件（复印件需加盖就诊医院医务部

门公章）、参合证、患者或代办人身份证（特殊情况可用户口簿）、

统筹地新农合管理经办部门规定的其他材料到参合地指定窗口办

理新农合补偿；二级以上医院住院参合患者需提供基层首诊医疗

机构住院相关资料。报销管理制度13

为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办

事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、

事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准

后方可出差。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款

申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负

责人审核，分管领导审批后方可借款。

3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向

分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

4、审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和

有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不

符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、

人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每

一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每

月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误

工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予

借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

二、费用标准

总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行

“包干使用，节约归己，超支不补”。

（1）住宿标准（金额单位：元。下同）：

三、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿

的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿

费。

3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻

媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的

特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。

4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按

一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

（二）伙食补助费报销办法

中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按

半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵

本市按全天补助。

（三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过

夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快

按票价50%,其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上

不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方

可报销。

2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办

事需经主管领导同意）。

3、出差人员原则上不得乘左出租车，但下列情况除外:

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的

以上情况须请示部门主管同意后方可报销。

4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出

差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游

览，其饶线多支付的’费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有

特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报

销。

（四）通讯费报销办法

除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费,

特殊情况需经主管领导批准。

（五）其他

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领

导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作

为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审

核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一

律不准报销。

四、补充规定

1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，可就随行高

一级人员标准执行。

2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达

后食宿由办事处承担，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路

途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需

持有办事处负责人的签字确认证明。

3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，

只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补

助。

4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受

市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

五、本制度自发布之日起执行。报销管理制度14

・第一条固定资产报销：

L购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须

经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购

置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，

经领导批准，由财务部开支票;

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财

务才准予报销；