基金公司投资管理制度

第第页基金公司投资管理制度投资管理制度华夏紫金（北京）投资基金管理有限责任公司二〇一五年八月目录第一章总则3第二章投资管理制度的目标和原则3第三章投资决策机构4第四章投资范围和投资限制5第五章投资业务流程5第六章投资业务档案管理8第七章附则8附件一：工作流程图9附件二：业务档案参考10附件三：项目阶段性工作报告26附件四：工作月报（样本）27附件五：文档移交清单28第一章总则第一条为加强公司整治，规范公司的投资行为，提高投资决策的科学性，防范投资风险，促进公司及投资业务连续、稳定、健康发展，依据《中华人民共和国公司法》及公司相关决议，订立本制度。第二条本制度所称投资，是指运用公司所管理的资产对外进行的股权投资及其他类型的投资行为。第三条投资管理制度体系是指公司为了防范和化解风险，保护资产的安全与完整，保证经营活动合法合规和有效开展，在充分考虑外部环境的基础上，通过订立和实施一系列组织机制、管理方法、操作程序与掌控措施而形成的系统。投资管理制度体系包含本制度、公司章程、股东会决议、董事会决议中有关投资管理的内容及公司关于投资管理的规章制度。第四条本制度适用于公司参加投资管理业务相关的部门和人员。第五条公司投资管理业务采用集中领导、科学决策、分级管理及时反馈的投资管理模式。第二章投资管理制度的目标和原则第六条投资管理制度的总体目标：（一）保证公司运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规定，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；（二）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和公司资产的安全完整，实现公司的连续、稳定和健康发展。第七条公司投资管理应遵奉并服从的原则：（一）健全性原则。投资管理须掩盖公司投资相关的各部门和各级岗位，并渗透到投资业务的全过程，涵盖决策、执行、监督、反馈等各个经营环节；（二）有效性原则。通过科学的内控手段和方法，建立合理适用的投资决策流程，并适时调整和不绝完善，维护投资决策的有效执行；（三）本钱效益原则。公司运用科学化的经营管理方法降低运作本钱，提高经济效益，以合理的投资管理本钱实现最大的投资产出。第三章投资决策机构第八条投资决策委员会是公司对投资项目及投资方案进行评审与决策的常设机构，依据董事会的授权，负责公司投资业务的决策，以及投资策略、投资政策确实定等。第九条投资决策委员会由5名成员构成，成员由董事会决议，应当包含法律、财务方面的专业人士，可以聘请公司外人士参加投资决策委员会。投资决策委员会的构成人员可以依据项目进行调整。第十条投资决策委员会应当选举一名成员担负主任委员，负责会议的召集和主持。投资决策委员会主任委员应当是本公司员工。第十一条投资决策委员会就以下事项行使职权：1、订立基金的募集方案；2、决议报请董事会审议的投资项目；3、订立投资方案；4、订立投资项目的退出方案；5、决议项目投资经理的人选；6、依据董事会的授权享有的其他权利。第十二条投资决策委员会以会议表决方式进行决策，因故未能参加现场会议的委员，可以通过电话会议、视频会议等方式参加。投资决策委员会议在全体委员出席（有书面全权委托人代为出席亦为出席）的情况下方为有效。投资决策委员会的决议应取得半数以上成员通过；当投资决策委员会中对所提交讨论的投资项目同意与反对票各占1/2时，由投资决策委员会主席做出投资决议。第十三条公司董事会对于投资决策委员会的决议可以行使否定权，但否定权的行使应当取得董事会四分之三以上成员的同意。第十四条项目初审会负责对项目的可行性、预期收益及风险进行审查并形成文字报告，供总经理决策是否对项目启动进一步调查研究。第十五条项目初审会由总经理牵头，由投资经理、法律和财务部门负责人构成。总经理可在必需时决议公司其他人员或外聘专业人士参加项目初审会。第四章投资范围和投资限制第十六条投资潜在的投资项目一般应具备如下（但并非必需全部具备）特征：1、较高的成长性；2、先进的技术；3、较高的进入壁垒；4、优秀的管理团队；5、领先的市场合位；6、有利的投资价格；7、很强的知识产权文化氛围。第十七条未经董事会批准，公司不得从事以下投资行为1、直接或间接投资于上市交易的证券，2、用借贷资金投资；3、向其他人供应贷款或担保（购买投资组合公司发行的可转换债券除外）；4、投资于有可能使公司承当无限责任的项目；5、投资于可能会损害公司商誉的资产、产品或领域；第五章投资业务流程第十八条项目搜集公司应紧要通过以下途径取得项目：1、与国内外私募股权投结基金结为策略同盟，互通信息，联合投资；2、派出特地人员跟踪和研究国内新技术以及资本市场的新热点，通过项目洽谈、寄送资料、报刊资料、电话查询、项目库介绍、访问企业或网上搜寻等方式找寻项目信息，作好项目储备。第十九条项目初审项目投资经理在接到商业计划书或项目介绍的七个工作日内，对项目进行初步调查，提出可否投资的初审看法并填制《项目概况表》。项目经过初选后分类、编号、入库。第二十条签署保密协议在要求供应完整的商业计划书之前，项目投资经理应自动与企业签署保密协议。若企业一开始供应的就是完整的商业计划书，则在接受对方的商业计划书之后就可与之签署保密协议。第二十一条立项申请与立项项目初审后认为需要对企业做进一步调查研究的，项目投资经理填写《项目立项审批表》，报公司项目初审会批准立项。立项批准一般在两个工作日内完成，经批准的项目可以进行尽职调查工作。第二十二条尽职调查立项批准后，项目投资经理到项目企业进行尽职调查，并填写完成企业《尽职调查报告》。尽职调查认为可以投资的企业与项目，项目投资经理编写完整的《投资建议书》。尽职调查一般应在二十个工作日内完成。第二十三条投资决策委员会审查投资决策委员会依据项目投资经理的《投资建议书》及相关料子进行内部审查。全部内部审查工作应当自接到项目投资经理提交完整料子之日起十个工作日内完成，并形成《投资决策委员会决策看法表》。在项目投资实在实施的过程中，若遇到因客观原因导致发生与投资决策委员会通过之相关投资决策不符的情况，项目投资经理应撰写书面报告并提交投资决策委员会重新审查。第二十四条签订投资协议经投资决策委员会审查同意进行投资的企业或项目，经公司法律顾问审核相关合同协议后，由董事长或董事长授权代表与合作对方签署《投资协议》。第二十五条对项目企业的跟踪管理在投资协议生效后，项目投资经理实在负责项目的跟踪管理，除了监控企业经营进展外，还应为企业供应战略性或策略性咨询等增值服务，使企业在尽可能短的时间内快速增值。跟踪管理的实在内容有：1、定期（每月或每季，视项目企业实在情况而定）取得企业财务报表、生产经营进度表、紧要销售合同等，并分析整理为《企业情况月（季）度分析表》；2、参加企业紧要会议，包含股东会、董事会、上市工作项目协调会以及《投资协议》中规定公司拥有知情权的相关会议并形成会议纪录；3、每季度对企业进行至少一次访谈，了解企业经营情形、存在的问题、提出相关咨询看法并形成《企业情况季度报告》。第二十六条投资的退出在项目立项之初，项目投资经理即要为项目设计退出手段，然后随着项目进展及时修订。实在的退出方式包含三种：IPO（首次公开发行）、出售、清算或破产。首次公开发行包含国内二板上市、主板上市，国外主板上市、创业板上市等；出售分为向管理层出售和向其他公司出售；当风险公司经营情形不好且难以扭转时，解散或破产并进行清算是可选择的退出方式。IPO及出售将是本公司紧要的退出渠道。项目推出时机成熟时，由项目经理起草《投资退出方案书》。第二十七条投资决策委员会审查退出方案投资决策委员会依据项目投资经理的《投资退出方案书》及相关料子进行内部审查。全部内部审查工作应当自接到项目投资经理提交完整料子之日起十个工作日内完成，并形成《投资决策委员会投资退出决策看法表》。在退出方案实在实施的过程中，若遇到因客观原因导致发生与投资决策委员会通过之相关投资决策不符的情况，项目投资经理应撰写书面报告并提交投资决策委员会重新决策。第二十八条项目总结项目退出后，项目投资经理应当书写项目总结报告，对项目投资中的经验教训予以总结，以资参考。第六章投资业务档案管理第二十九条本制度所称投资业务档案是指公司在投资活动中形成的、作为历史记录保管起来以备考察的文字及以其他方式和载体记录的料子。第三十条本方法所称业务档案包含项目投资考查及决策阶段档案、项目跟踪管理阶段档案、项目投资退出阶段档案三部分。第三十一条项目投资决策阶段档案包含商业计划书、项目概况表、尽职调查提纲、尽职调查报告、阶段性工作报告、立项审批表、投资建议书、投资决策委员会决策看法表、投资协议以及企业所供应的相关资料。第三十二条项目跟踪管理阶段档案包含企业月度、年度财务报表、季度访谈/项目进展报告、紧要会议纪录。第三十三条项目投资退出阶段档案包含投资退出方案书、项目总结报告。第三十四条业务档案按项目立卷，文件之间建立相应索引。项目概况表除按项目立卷外，还应作为独立资料统一立卷。第三十五条业务部门应做好业务档案的日常整理工作，于不同业务阶段结束后的五日内按公司行政管理部的要求填写《档案移交清单》，并将业务档案移交归档。第三十六条业务档案一式两份，一份交行政管理部，一分留部门保管。第七章附则第三十七条本制度所附附件为投资管理制度不行分割的一部分。第三十八条本制度由董事会订立和解释。第三十九条本制度自发布之日起实施。附件一：工作流程图项目搜寻对项目进行初步实地调查，提出可否投资的初审看法并填制《项目概况表》项目经理项目初审项目初审后认为可以对企业做进一步调查研究的，项目经理填写《项目立项审批表》，报公司项目考评会批准立项。项目考评会项目立项立项批准后，项目经理到项目企业进行尽职调查，并填写完成《尽职调查报告》。尽职调查认为可以投资的企业与项目，项目经理编写完整的《投资建议书》。项目尽职调查项目经理完成《投资决策委员会决策看法表》，形成投资决议。投资决策委员会投资决策对项目企业进行跟踪管理，取得相关资料、参加紧要会议，并形成《企业情况月（季）度分析表》及《企业情况季度报告》动态跟踪管理项目经理提交《投资退出方案书》并组织实施、项目退出后完成《项目总结报告》投资退出附件二：业务档案参考业务档案1：项目概况表项目概况表项目人员日期项目名称项目来源行业板块项目所在地区联系方式主营业务或紧要产品介绍项目优势项目近况备注业务档案2：企业所需供应资料清单企业基本情况调查资料提纲一、公司基本情况、历史沿革、股东结构1、公司设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出资比例；2、公司历次股权更改情况、目前的注册资本、股东结构；3、供应资料：营业执照、公司章程复印件，如设立或更改时经政府部门批准，供应批准文件；二、公司资产及经营情形1、公司紧要产品及业务；2、公司紧要产品的生产工艺流程；3、公司紧要资产情形：土地、房产、紧要设备等的数量、购置价格；4、土地、房产、商标、专利等的产权证明文件及生产许可、技术质量认证、GMP认证等文件（复印件）；5、公司近来两年及近来一期的资产负债表、损益表、利润调配表、现金流量表；6、公司紧要债务人、债权人及担保抵押情况；三、公司整治结构及对外投资情况1、公司组织结构图（包含参控股企业）；2、公司参控股企业的业务、股权结构、经营情形等介绍；3、公司董事、高级管理人员、紧要技术专家介绍；四、公司的关联交易及同业竞争情况1、公司股东从事业务情况介绍，是否从事或投资于与本公司业务有竞争关系的业务；2、公司紧要客户清单，公司产品的销售方式；3、公司紧要原材料子供应商名单，公司原材料子的采购方式，公司紧要设备的采购方式；五、公司对外重点合作合同、法律诉讼情况；六、公司设立以来资产重组（资产出让、资产收购、股权转让、收购等情况）七、公司发展规划，近期资金需求，拟投资项目情况。业务档案3：尽职调查提纲尽职调查提纲一、行业调查1、行业的整体发展趋势是什么（行业的市场走向）2、行业总市场容量、其增长率及其推断依据3、行业内影响企业利润的因素二、产品市场情况1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布2、公司产品紧要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析3、公司在产品技术、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较（相互优势所在，公司优势的推断依据、对方优势的相应对策）4、公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒（潜在竞争对手及其可能进入的时间分析）5、公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争三、销售策略1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商，与代理商的关系如何2、现阶段销售战略或计划，该计划中的要点是什么？如遇较大阻力将如何调整？3、产品或服务的推出到形成实际销售的时滞有多长？（产品推销周期）4、现有市场对产品的认知度有多少，如何开发潜在消费需求？5、产品或服务步入成熟期后的营策略6、现有营销人员的专业素养及经验7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场因素四、公司经营情况1、营销情形1.1公司的组织结构1.2公司收入构成明细及产品销售明细1.销售程序说明1.企业的紧要供应商1.分销渠道与促销手段及其存在的紧要问题及问题的解决方式1.6销售人员的地域分布及人数，人均销售收入2、生产设施及生产情形2.1生产设施与用地说明、是否拥有全部权2.2生产设施的新旧程度2.3现有生产设施及场合是否能满足企业计划中的扩张需要，如不能如何解决2.4生产原材料子说明2.生产流程介绍2.6生产工艺多而杂与否、成熟与否，是否需要员工有特殊生产技能，在公司扩张期会否存在人力资源方面的阻拦2.7产品质量保证措施2.8现有产品的生产本领，当企业规模多大时会产生生产瓶颈及其相应对策五、人力资源1、劳动力统计（年龄、教育程度、工资水平等）2、紧要管理人员与技术人员简历3、企业家的素养（领导本领、推断力、忠诚度、进取心等）4、对关键人员的倚靠程度及相应措施5、激励计划员工持股计划及期权制度等6、紧要管理人员对引入风险资本的态度7、管理层是否有相应的管理经验，及其认为自身能胜任的理由六、产品技术1、产品或服务的独特性（本质性的技术突破）2、技术进步对产品或服务的影响及企业相应对策3、产品的专利权及商标，将来可能显现的更改及其相应对策4、企业的研发本领、每年的研发支出，及其在多大程度上影响企业将来的销售（或可带来的回报猜测）5、企业紧要产品技术发展方向、研究重点、正在研究的新产品及其人力资源配备情况、开发进度等6、产品更新换代周期七、财务情况及猜测1、产品开发、生产与销售的融资需求及资金使用计划2、是否已建立较规范的会计制度3、财务报表（损益表、资产负债表、现金流量表）紧要会计政策说明4、利润构成考查5、应收帐款明细及相关管理措施6、将来5年财务猜测及猜测依据八、有关法律及政策1、技术专利归属2、国外专利规定3、国家及地方政策4、有无租赁、欠债、欠税、未了的合同关系及其它法律纠纷业务档案4：项目立项审批表项目立项审批表项目人员日期项目名称项目基本情况项目企业基本情况注册住址成立时间注册/实收资本股本结构主营业务其他项目产品/服务基本情况项目简单介绍技术原理及特点项目发展阶段技术先进性市场潜力竞争对手其他项目立项审批表（续）企业综合本领评述研究开发本领市场营销本领企业管理本领其他紧要财务数据（单位：万元）年年年销售收入销售本钱净利润总资产净资产将来几年财务猜测（单位：万元）销售收入第一年第二年第三年第四年第五年销售本钱净利润总资产净资产项目融资计划资金需求数额资金使用计划项目立项审批表（续）融资完成后的股权结构投资退出方案计划退出时间预期回报率投资退出方式项目小结项目立项审查看法项目考评会部门经理总经理结论业务档案5：投资建议书投资建议书投资建议书应包含以下要点：1、项目概况2、技术先进性3、管理团队4、市场前景与竞争本领5、财务情形6、融资计划与用途7、风险因素与不确定性8、投资建议：认真投资方案设计，项目价值评估（投资支撑点）、介入价位9、投资退出方案设计10、其他业务档案6：投资决策委员会决策看法表投资决策委员会决策看法表项目人员提交日期项目情况项目名称项目基本情况简介投资方案简介备注投资决策委员会决策看法表（续）投资决策委员会成员看法投资决策委员会决议投资决策委员会决策看法表（续）附件：1、项目立项审批表2、项目尽职调查报告3、项目投资建议书4、项目企业基本资料：营业执照；公司章程复印件；如设立或更改时经政府部门批准，供应批准文件；房产、商标、专利等的产权证明文件及生产许可、技术质量认证、GMP认证等文件（复印件）；公司近来两年及近来一期的资产负债表、损益表、利润调配表、现金流量表；业务档案7：项目投资协议盖章审批表项目投资协议盖章审批表日期编号项目名称项目投资经理项目拟投资金额项目报批资料清单部门经理看法财务部看法法律顾问看法行政部看法总经理看法业务档案8：企业情况月（季）度分析表企业情况月度分析表项目名称报告期间财务数据分析报表科目本月（季）去年同期同比增长更改较大的原因损益表主营业务收入主营业务本钱营业费用管理费用财务费用净利润资产负债表应收帐款存货净额流动负债股东权益预算完成情况分析项目预算额实际完成额完成百分比更改较大的原因收入产品一产品二产品三产品四利润产品一产品二产品三产品四业务档案9：《企业情况季度报告》企业情况季度报告企业情况季度分析报告可参考以下内容：一、企业经营情况概述二、财务指标分析三、营运情形分析1、收入情形分析：a、收入趋势分析b、预算完成情况分析2、营运本钱分析：a、同期比较分析b、预算执行情况分析四、投、融资等紧要活动分析五、企业上市筹备工作小结六、项目管理建议附件三：项目阶段性工作报告项目阶段性工作报告项目人员出差时间：出差地方：调研项目：项目所处阶段：调研情况本次调研目的：项目欲解决的问题等。本次调研收获：针对上述问题的回馈、调研过程中显现的新问题及相应措施、获得的其他项目信息等结论：如需进一步跟踪项目存在的问题、拟解决方案。如考虑放弃放弃的原因附件四：工作月报（样本）工作月报姓名日期一、项目工作小结：已有项目项目名称：进展阶段：本月所进行的工作：该项目的下一阶段工作布置：新接项目项目名称：进展阶段：本月所进行的工作：该项目的下一阶段工作布置：二、其他工作小结三、相关建议附件五：文档移交清单文档移交清单文件移交内容序号文件名称数量用途文件移交日期文件移交人单位/部门名称签名文件签收人单位/部门名称签名备注篇2:投资公司农民工工资发放制度江苏宇通建设投资有限公司农民工工资发放制度为规范江苏宇通建设投资有限公司各项目部农民工工资支出行为，防备和解决劳务协作队伍拖欠或克扣农民工工资问题，依据《中华人民共和国劳动法》《工资支出暂行规定》以及与业主签订的承包合同等法律法规、文件等的有关规定，订立本制度。一、本制度适用于江苏宇通建设投资有限公司各项目部的各劳务协作队伍和与之形成劳动关系的农民工。二、本制度所指各劳务协作队伍，是指在我公司所承建的各项目部范围内从事土方、石方、混凝土、木工、钢筋工、架子工、水电安装、设备安装、钢结构等一切与工程有关的劳务协作单位。三、各项目部负责本合同段内各劳务协作队伍工资支出的监督管理，公司工程管理中心、财务中心均可对项目部执行本制度的情况进行监督检查。四、项目部各劳务协作队伍应当依法与全部劳务人员签订劳动合同（一般情况下，新工人进场3日内将劳动合同签署完毕），明确工资结算方式与实在月工资数额，全部劳务人员工资不得低于本地最低工资标准，并将劳动合同副本提交项目部一份。同时，进场的全部劳务工人必需认真登记有关信息，对信息的真实性负责，并提交身份证（或户口本）复印件1份交与项目部存档。五、每月25日，各劳务协作队伍必需向项目部上报当月考勤表（出工汇总表）、工资计算表等有关资料原件，与工资数额相关的考勤表、工资计算表等需经劳务人员书面签认，并按手印。六、项目部将依据劳动合同商定的工资结算方式以及劳务队伍供应的有关资料进行核实，核实无误后于每月30日向劳务人员发放工资（如无30日的，本月最终一日即为工资发放日）。依据各项目部劳务队伍劳工合同而定，如合同签定三个月支出以合同支出时间为准。七、项目部内各劳务人员工资由项目部依据劳动合同注明的工资标准，或劳务协作队伍供应的有关工资计算资料统一造表发放。八、依据公司的要求，各项目部内的劳务人员工资可以以货币形式直接发放或办工资卡发放到劳务人员本人。劳务人员需持本人身份证（或户口本）领取工资，且每人限拿一张身份证（或一个户口本），防止冒领现象的发生。九、劳务人员领取工资时需在工资表上签字确认，并按手印后方可领取工资，钞票当面点清，事后概不负责。如工资卡发放财务转账单留存。十、项目财务部负责本项目部各劳务协作队伍工资支出等有关工作，项目部布置专人对劳务人员的进场情况，督促劳务队伍及时上报新增人员的有关资料，督促劳务队伍及时与工人签订劳动合同。十一、项目部内各劳务人员工资计入相应劳务队伍劳务费中，项目部在每月工资发放前将各劳务协作队伍的劳务费用计算出来并供应给财务部复核，确保工资总额在劳务费总额之内。若有工资总额超出劳务费用的情况，将动用相应劳务协作队伍缴纳的工资保障金予以补平，并将有关情况通报项目部农民工工资支出领导小组以及相应的劳务协作队伍负责人。十二、财务部每月向项目部农民工工资支出领导小组报送本单位工资支出情况。每月28日前将当月考勤表（出工汇总表）、工资计算表、工资表报公司工程管理中心，不管工资是否发放都必需报公司工程管理中心备案。做到工资每月一报制度。十三、项目部内各劳务协作队伍应按有关规定缴纳工资保障金，存入项目部指定的专户，用于垫付拖欠的农民工工资。十四、各劳务协作队伍必需严格依照《劳动法》《工资支出暂行规定》和《最低工资规定》等有关规定支出农民工工资，不得拖欠或克扣。项目部范围内的任何员工、任何农民工有权就劳务协作队伍显现的拖欠或克扣农民工工资情况向项目部、公司工程管理中心等有关单位以及劳动和社会保障行政部门举报，项目部将及时组织调审核实工作，如情况属实，将一次予以协作队伍1万元罚款，拖欠、克扣情节严重的，我部将与其解除劳务合同关系，并将有关情况上报本地劳动保障部门进行处理。以下几方面行为都属本项目部禁止显现的行为：（一）未依照合同商定支出工资的；（二）支出工资低于本地最低工资标准的；（三）拖欠或克扣工资的；（四）不支出加班工资的；（五）侵害工资酬劳权益的其他行为。十五、依据公司规定，项目部设立了农民工工资专项基金账户，专项基金提取比例不低于每期期中计量支出额的2%，专项基金提取总额不超出总造价的5%，在银行开立农民工专项基金最高限额和最低保障管理，当账户余额实现应提取的总金额时不再提取。十六、项目部对农民工工资做到及时发放，月结季清，绝不拖欠，并欢迎业主和监理对本部农民工工资发放进行监督。如项目部未能及时发放，当所欠农民工工资超出三个月，项目部将动用专用资金替换劳务协作队伍进行支出。如专项基金不足以支出农民工工资时，项目部将接受业自动用施工保证金支出。十七、项目部必需乐观搭配各级劳动和社会保障行政部门依法对本合同段内各劳务协作队伍支出农民工工资情况进行监察，对违法行为进行处理。本合同段内各劳务协作队伍在接受监察时应当如实报告情况，供应必需的资料和证明。十八、农民工与本项目部内各劳务协作队伍因工资支启程生争议的，依照国家劳动争议处理有关规定处理。十九、本制度解释权属于江苏宇通建设投资有限公司，日常解释工作由工程管理中心、财务部负责。本制度如有遗漏，项目部财务部、办公室、工程管理中心将及时予以修订。二十、本制度自发布之日起施行。江苏宇通建设投资有限公司二O一四年三月一日篇3:投资公司内部审计管理制度中国**投资集团有限公司内部审计管理制度一、总则第一条为了加强公司内部审计监督，使审计工作制度化、规范化，依据国家有关审计工作的法律、法规，结合公司实际情况，特订立本制度。二、审计机构和人员第二条内部审计机构：中国**投资集团有限公司审计监察部。公司将依据发展规划，渐渐形成多层次、多功能的审计监督体系。第三条内审人员应具有确定的政治素养、具备相应的审计专业职称、专业知识和审计经验。第四条内审人员必需依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉公，不滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。公司应对审计人员工作进行嘉奖和惩罚。第五条内审人员按审计程序开展工作，对审计事项应予保密，未经批准不得公开。第六条内审人员依法行使职权，受法律保护，任何部门、个人不得阻碍和打击报仇。三、审计对象、范围和依据第七条内部审计的对象：1.公司本部有关部门；2.公司全资子公司、分公司及控股公司；3.公司参股企业的派驻人员；4.公司总裁认为需要检查的其他事项。第八条内部审计范围：1.与财务收支有关的经济活动；2.财务计划的执行情况；3.公司资产的使用、管理及保值增值情况；4.基建工程预、决算的真实合法性；5.国家财经法律、法规执行情况；6.公司及下属企业紧要领导离任的经济责任；7.搭配国家审计机关和会计师事务所对公司的审计；8.其他与经营有关的事项。第九条内部审计依据：1.国家法律、法规、政策；2.公司规章制度；3.公司经营方针、计划、目标；4.其他有关规定。四、审计种类和方式第十条公司内部审计包含：1.财务收支审计。对被审单位财务收入的合法性、真实性进行监督检查。2.专案审计。对被审单位及人员违纪经济问题进行审计。3.专项审计。包含：（1）效益审计。在财务收支审计基础上，对其经济活动效益性、合理性进行审计。（2）任期审计。对被审单位负责人在任职期间履行职责、廉洁奉公情况进行审计。（3）审计调查。对公司普遍存在的问题进行专题调查。第十一条公司内部审计方式有：1.报送（送达）审计。被审单位接到审计通知书，在指定时间将有关料子送审计机构，接受审计检查。2.就地审计。审计人员到被审单位进行审计。五、内部审计的紧要职权第十二条内部审计行使下列职权：1.召开本公司、下属企业有关审计