国有公司财务管理制度(模板)

**** 第一 总 第3第二 财务机构及人员配 第3第三 财务人员岗位责任 第4第四 财务管理制 第10第五 费用管理制 第15第六 计财部业务联系制 第22第七 会计档案管理制 第23第八 附 第23******第一 总第一条为了加强国有资产管理和公司的会计核算工作，提高财务管理水第三条本制度的宗旨是：在工委和董事会的领导下，通过科学管理，合第四条以公司持续、正常的经营活动为前提，按权责发生制原则处理日11日—1231日为会计期间归第五条本制度中所称“公司领导”包括：公司董事长、副董事长、董事、第七条本制度为**单位（以下简称公司）及其分支机构（以下简称下属第二章第八条公司财务审计管理实行董事会领导下的总经理负责制。总经理****第九条公司设计划财务部（以下简称“计财部”第十条计财部设经理（兼主办会计、副经理（兼主办会计）岗位各一（部应根据自身的行业特点和业务范围，合（部的财务组可根据自身的业务规模和第十三条全体财务人员必须具备与其岗位相应的专业知识以及相关证第十🖂条计财部及各财务组必须切实、有效地负责企业的会计核算、监第三章第十六条一、敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好的职业道德，努力更新自二、组织、领导公司计财部的全面工作及下属公司（部）的资****三 协调公司领导与部门员工的关系；协调计财部与其他部 七、发挥部门经理的管理职能，配合总经理、主管副总开展公八、建立公司内部会计、审计管理的良好工作秩序，监督公司九、在工作中定期或不定期地组织财务人员学习业务，不断提十、按照有关制度、规定和程序要求，监督、处理会计事项；十一、按照业务规模、业务环节、例题设置帐簿体系，并按要十二、监督并复核会计处理程序的各个环节，防止出现纰漏，****十三、严格审核有关费用开支凭证、开支标准及付款手续，每十五、规范建档，科学归类，严格执行《档案法》和《保密十七、定期做好财务分析，及时向总经理、主管副总报告财务第十七 计财部副经理（兼主办会计）岗位职 三 在总经理、主管副总和计财部经理的领导下，配合计财部经理四、按照国家统一的会计制度的规定，对各种应收应付款项进行严格****五、按月度汇总编制《科目汇总表》和登记总帐，做好月度、季度、六、掌握国家政策、税收法规的最新动向，及时进行各种税费的申报七、 严格控制工程预算和工程成本，按月上报《工程成本执行情况十、十一、严格固定资产的管理与监控，及时设立固定资产台账，合理计十二、负责控制往来款项的额度，监督款项的使用，及时清理往来拖十三、每半月与出纳员稽核现金及银行存款余额，按时编制《应收、十四、管理会计档案，对会计凭证、会计帐簿、财务会计报告以及其十五、负责公司的统计工作，定期、及时、准确、完整地向统计部门十六、公司出纳员外出或遇忙时，代理收取紧急应收款项。十七、该岗位空缺时，相应职责由主办会计承担。第十八 主办会计（或兼项目会计、材料会计、物业会计）岗位职**** 三 承担单项会计单位所有收支的审核及会计核算工作 算；待材料验收入库后，应及时索取发票及单据办理财务结算手续九、每周五到仓库向仓管员收取“收、发、退料”单证，并办理“材料凭十、监督仓管员进行盘点，并与帐面核定一致，每月对重要材料物资十一、定期审核公司及下属公司（部财务组报销的各项支出；定期十二、按时归集、编制会计凭证，登记帐簿，编制、报送会计报表及第十九条一、敬业爱岗，廉洁奉公，树立良好的职业道德，努力更新自己的业****二、严格执行国家有关货币资金管理的法律、法规，如《现金管理暂三、在财务经理的领导下，配合副经理（主办会计）或会计管理好现 六 严格按照以下现金结算范围发生现金收付业⑴ 职工工资、各种工资性补贴⑵ 个人劳动报酬⑶ 支付给个人的各种奖金 ⑸ 需现金支付的零星物资材料采购的价款⑹ 出差人员必须随身携带的差旅费及交回剩余差旅费⑺ 开发产品销售、转让、出租，不能办理转帐结算的收入⑻ 结算起点（1000元）以下的零星支出七、在保证公司日常管理开支所需备用金要求的情况下，多余现金必八、对空白现金支票、银行转帐支票和资金往来发票应建立顺号登记九、对不符合审批手续手续不全以及违反财经制度的凭证有权拒绝收**** ， 第四章第二十条、 公司收入现金应于当日送存银行当日送存确有困难的须于次日送存；逢银行公休不营业时，可暂存保险柜，但必须向主管副总报告。 入的库存现金限额为20000元。 89、对以上责任人有违犯国家法律、法规及公司规定者，视第二十一条****12 严禁出租出借帐户 6、支付款项要有必要的依据，如工程合同、购货合同及购货7、没有经过上述审批手续而擅自支付款项的，根据公司相关8、及时与银行进行对账。第二十二条应收款管理一、 三 对已发生的债权债务及其他应收款要及时进行调查、清理 五 定期分析应收款的详细情况，根据风险程度按规定提取坏帐准****六 对到期的债务要按时进行归还或办理延期手续 第二十三 应付款管一 支付各种款项的审批程序如下（特殊情况除外第二十四 工资管一 ****二、公司员工年度工资及资金总额，员工的工资标准和奖励方法，三 具体标（月4000-300-20%左右3500-200-2500-200-2000-150-3000-150-2000-100-1500-100-800-50-五、公司按当地劳动管理部门规定缴交养老保险金、失业保险金、医疗（生育、工伤）保险金和住房基金。缴纳标准按相关部门核准的六、公司所有员工的个人收入按照国家规定缴纳个人所得税，由公****第二十五 票据管 1 出纳或收款员向主办会计领取发票使用，并在登记簿上签名2 领票人领票时应认真核定编号、数量 7 发票管理员定期复核已开具的发票款额，是否全额存入银行**** 1、定期（一个月将已开具的发票向综合管理部办理盖章发票注2、领票人用完每一本发票，必须将发票封面上的内容填写完整，第五 费用管理制第二十六 费用报510****200元以下者，200元以上，400元以下者，须预先提请主管副总经理批准；400元以上者，须第二十七条1、办公品（含食堂和生活用品，以下同）购买及材料采购由需用部2、办公品购买及材料采购由综合管理部确定专人负责统一购置，专3、已采购的办公用品要首先编号，再落实到具体使用人；不易落实4、任何部门（下属公司（部不得私自印刷表格、信笺等办公印刷 单件价值在1000元以下的物品由采购员填《材料单价报价表》6、**** 1 公司领导的办公电话费用实报实销 5 各部门使用电话每月控制费用额度另行制定 /200元/150元/80元/ 单，于每月25日到计财部报销。副总经理以上领导可由主管的部25日外，计财部不接受通讯费 6 因特殊情况超额的，经主管副总或总经理批准，予以报销**** 第三十 交通1、公司所有车辆由综合管理部统一管理，并配备司机对公司所有的2、公司车辆一律实行油卡加油方式，以单车为单位，定车、定量、定人。原则上公司行政用车和总经理每月用油2200元，副总经理每3、300元；部门副经理每月4、交通费随工资按月发放。第三十一条探亲交通费第三十二 业务招待1、接待费用开支范围：住宿、餐饮、会议室场租、水果、鲜花、2、住房标准：中央（国家）级领导住总套；省（部）级领导住大21间标准间。3、餐饮标准：中央（国家200元/人天；省（部150—18040—80元/人天。4、其他费用标准：按照50元/5****6、招待费报销程序：由需要接待的部门填写“招待费用申请表“，7、接待陪同人员原则上按1：1执行。第三十三条差旅费开支规定 1、本着勤俭节约、强化管理的原则，为保证出差人员工作与生活2、3、差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费等。交通费4、根据公司经费保障水平对差旅费支出实行总额控制，建立严格 差旅交通 （一）乘坐飞机、火车、轮船的舱（席）67（日历）天数计算，按每人20天元限额内凭票报销出租车费。8 住宿 ****10 出差人员无住宿费票据的，不予报销住宿费 伙食补助11（日历）天数实行包干，伙食补（一）8小时的，820元伙食补助。（二）25元。12 13其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，超支部分由个人自理。绕道、在家或经停期间不予报销住宿费和交通费，不发放伙食补助。 乘坐交通工具及住宿标准住宿费标准（上限****第三十四 修理 4 综合管理部将审核后的《车辆请修报告单》报主管副总审批5 修理完成后由综合管理部再行核对修理是否属实6、审核无误后由请修人（司机）持综合管理部签署意见的发票到计7、固定资产和大件办公用品的维修。又公司采购员负责询价，计财第三十五 借20天（含出差返回）未报销者，计财部从其****50%。第六 计财部业务联系制第三十六条本联系制度的宗旨：合理安排计财部业务工作，加强第三十七 计财部定期向总经理和董事长报送下列报表10、11、12、13、14、15、16、17、第三十八条根据公司业务控制情况，在签订对外经济合同时，随20日前，各部及时向计财部报送下月用款计划及第四十条计财部根据各部报送的用款计划，综合公司的管理费用****第四十一条为保证公司资金量充足，渠道畅通，保证项目所需，第四十二条应报用款计划的部门而未报，视同下月不需用款，计5日前将上月的考核、考勤情况5日前向计财部报送上月员工个第四十五条材料部临时购买材料应向计财部