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文档简介

流动负债第一节银行短期借款我国流动资金的管理体系-传统的流动资金管理体制及其缺点-银行统一管理流动资金的基本内容

企业流动资金计划占用额的确定

-计算公式为：第一节银行短期借款短期银行借款的种类

-信用借款-担保贷款-票据贴现第一节银行短期借款银行短期借款的优点资金充足弹性较大银行短期借款的缺点资金成本较高限制较多第二节商业信用商业信用的形式

-赊购商品

-预收货款第二节商业信用商业信用的条件预收货款延期付款，但卖方不提供现金折扣延期付款，但卖方提供现金折扣第二节商业信用商业信用筹资的优点非常方便成本较低限制较少商业信用筹资的缺点时间较短，如果取得现金折扣，时间更短如果放弃现金折扣，资金成本较高第三节短期融资券短期融资券

-是大型企业所发行的短期无担保本票短期融资券的种类

-按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券

-按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券

-按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券第三节短期融资券短期融资券的发行程序

-公司作出决策，采用短期融资券方式筹资

-办理发行融资券的信用评级

-向有关审批机关提出发行融资券的申请

-审批机关对企业的申请进行审查和批准

-正式发行融资券，取得资金短期融资券短期融资券的优点成本较低资金充足能提高企业的信誉短期融资券

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