全国统一规范电子税务局概况介绍及操作辅导

全国统一规范电子税务局概况介绍及操作辅导XX税务局时间：2024.06内容Contents1新电子税局简介新电子税局登录界面及登录方式2新电子税局门户页面功能分区3新电子税局常用功能45新电子税局辅导咨询渠道一、新电子税局简介“全国统一规范电子税务局”（以下简称“新电子税局”）是落实《意见》任务，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造的核心业务。新电子税局坚持“数据+规则”驱动，将业务、数据、技术有机融合，依靠机器学习、智能算法、标签画像、规则引擎、行为洞察等新技术、新理念引领业务改革，通过“动态信用+动态风险”驱动差异化办税、一体式风险防控、千人千面的办税体验等的智能化举措，最终实现数字化、智能化、场景化的代差式升级。一、新电子税局简介一、新电子税局简介一、新电子税局简介——页面布局的变化新电子税局一、新电子税局简介——交互方式的变化功能菜单新电子税局采用悬停方式展现功能菜单，即鼠标移至主菜单项，系统根据业务类别分类显示功能项，提高了界面反应速度，减少内存占用，便于纳税人操作。一、新电子税局简介——功能菜单一、新电子税局简介——功能菜单一、新电子税局简介——功能菜单一、新电子税局简介——功能菜单注：图片仅作示意一、新电子税局简介——办税模式变化制式表单，可填写、可修改确认税额，核对不一致怎么办？是我错了还是系统错了？可以按照实际情况修改经营情况栏目下的概要数据，或者点击我要填表，切换到传统的表单进行填写旧电局新电局内容Contents1新电子税局简介新电子税局登录界面及登录方式2新电子税局门户页面功能分区3新电子税局常用功能45新电子税局辅导咨询渠道二、新电子税局登录界面及登录方式登录入口：打开宁波市税务局官方网站，点击电子税务局进入登录页面。温馨提示：

推荐使用谷歌浏览器（8.0或以上版本）、搜狗浏览器（高速模式11.0或以上版本）、360浏览器（极速模式13.0或以上版本）、火狐浏览器（9.9或以上版本）等。二、新电子税局登录界面及登录方式（一）企业登录：普通企业业务登录的方式有三种，分别是“账号密码登录”、“数字证书登录”和“扫码登录”。新电子税局在登录页会有明显标识：全国统一规范电子税务局登录入口：打开宁波市电子税务局首页-【登录】，进入登录页面。二、新电子税局登录界面及登录方式（一）企业登录：1、使用“账号密码登录”方式：（1）需要输入统一社会信用代码/纳税人识别号、手机号码/居民身份证号码/用户名和用户密码，点击【登录】按钮。二、新电子税局登录界面及登录方式（一）企业登录：1、使用“账号密码登录”方式：（2）进行二次验证。输入手机短信验证码后，点击【登录】按钮。也可用“宁波税务”APP或“个人所得税”APP扫码刷脸认证。二、新电子税局登录界面及登录方式（一）企业登录：2、使用“证书登录”方式：（1）需要选择证书类型、输入证书密码，输入后点击【登录】按钮进行登录。二、新电子税局登录界面及登录方式（一）企业登录：2、使用“证书登录”方式：（2）选择办税（费）人员并完成个人身份验证，即可登录。二、新电子税局登录界面及登录方式（一）企业登录：3、使用“扫码登录”方式：（1）在“宁波税务”APP或“个人所得税”APP已登录状态下扫码，可以快速完成WEB端的登录。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录1、自然人注册（1）若没有自然人账号，通过点击“用户注册”进入账户注册界面。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录1、自然人注册（2）通过扫码刷脸完成身份核验完成注册。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录2、自然人登录（密码登录）（1）需要输入居民身份证号码/手机号码/用户名和用户密码，输入完毕后，点击【登录】按钮。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录2、自然人登录（密码登录）（2）进行二次验证。输入手机短信验证码后，点击【登录】按钮。也可用“宁波税务”APP或“个人所得税”APP扫码刷脸认证。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录2、自然人登录（扫码登录）（3）在“宁波税务”APP或“个人所得税”APP已登录状态下扫码，可以快速完成登录。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录3、忘记密码（1）若忘记自然人账号密码，通过点击“忘记密码”进入找回密码界面。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录3、忘记密码（2）可通过“短信验证”或“扫码刷脸验证”方式找回密码。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录4、找回手机号码（1）若个人用户的手机号码被其他人员占用，通过点击“找回手机号码”进入找回手机号码界面。二、新电子税局登录界面及登录方式（二）自然人登录4、找回手机号码（4）认证成功后，找回手机号码。二、新电子税局登录界面及登录方式（三）代理登录（1）需要输入居民身份证号码/手机号码/用户名和用户密码，输入完毕后，点击【登录】按钮。二、新电子税局登录界面及登录方式（三）代理登录（2）进行二次验证。输入手机短信验证码后，点击【登录】按钮。也可用“宁波税务”APP或“个人所得税”APP扫码刷脸认证。二、新电子税局登录界面及登录方式（三）代理登录（3）点击“单户办理”。二、新电子税局登录界面及登录方式（三）代理登录（4）选择需要登录的企业，点击【进入】按钮，登录电子税务局。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）绑定关联关系若企业登录，提示：未查询到您与该企业的关联关系信息。则需要先进行关联关系绑定。（1）该企业用法人或财务负责人身份登录电子税务局，点击【账户中心】。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）绑定关联关系（2）点击【人员权限管理】-【点击办税人员】，输入办税人人员信息并配置人员权限，点击【确定】按钮。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）绑定关联关系（3）提示：已成功添加办税人员。添加后需要办税人员进行自然人登录，进行确认(若没有自然人账号，需先通过点击“用户注册”进入账户注册界面)。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）绑定关联关系（4）办税人员进行自然人登录后，点击【账户中心】。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）绑定关联关系（5）点击【企业授权管理】-【待确认授权】，在该页面下可以查到还未确认的关联关系。点击【确认】按钮，进行确认授权。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）新电局登录界面及登录方式差异点新电局上线以后，登录页面中的社保非税专用户、跨区税源登记、跨区域报验登记、新办纳税人套餐、社保经办人功能将下线，其中跨区税源登记、跨区域报验登记、新办纳税人套餐功能后续可通过新电局中相关功能进行办理，社保经办人功能已经整合到社保虚拟户功能中，无需使用。社保非税专用户通过法人登录，在特色专区中即可看到原虚拟户的功能菜单。二、新电子税局登录界面及登录方式（四）新电局登录界面及登录方式差异点1、跨区域税源登记功能在新电局中使用自然人登录后通过【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【跨区税源登记】功能进行办理业务2、跨区域报验登记功能在新电局中使用自然人登录后通过【我要办税】-【综合信息报告】-【税源信息报告】-【跨区域涉税事项报验登记】功能进行办理业务

3、新办纳税人套餐功能在新电局中使用自然人登录后通过【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【新办纳税人开业】功能进行办理业务内容Contents1新电子税局简介新电子税局登录界面及登录方式2新电子税局门户页面功能分区3新电子税局常用功能45新电子税局辅导咨询渠道三、新电子税局门户页面功能分区收藏场景化办税：将集中办理的事项及日常业务中关联关系较强、应用频次较高的几项业务分别进行归集，按“场景化”形式展现。“发票票种核定”功能名称更改为“发票用票需求申请”高频使用项目展示在主页，纳税人缴费人可以快速找到需要办理的业务，大大降低办税难度和缩短办税时间。三、新电子税局门户页面功能分区内容Contents1新电子税局简介新电子税局登录界面及登录方式2新电子税局门户页面功能分区3新电子税局常用功能45新电子税局辅导咨询渠道四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理

1、场景概述新电子税局依托全国数据，将税务师事务所行政登记、涉税专业服务机构信息采集（机构、人员、协议要素）、信息变更、涉税专业服务报告、涉税专业服务机构（人员）信用信息查询、涉税服务中止、税务师事务所行政登记变更、终止等功能进行整合，为纳税人提供涉税专业服务机构一站式服务。涉税专业服务机构管理说明四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理通过登录电子税务局后，点击【我要办税】-【涉税专业服务】-【涉税专业服务机构管理】/【税务师事务所管理】。通过首页搜索栏输入关键字查找。2、功能路径四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理进入功能后显示代理机构基本信息。主要功能如下：①协议要素信息管理，②变更基本信息，③查看信用等级，④管理从业人员，⑤专项报告报送，⑥年度报告报送。（一）基本界面3、操作步骤（1-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理涉税专业服务机构的代理办税人员，在为委托人提供纳税申报代理或其他税务事项代理之前，需要获得相关权限的授予。该授权行为通过协议要素信息采集模块进行授权。点击①协议要素信息卡片的“管理”，可以维护协议信息。（二）协议要素信息管理3、操作步骤（2-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理点击“新增”，在弹出窗口输入协议要素信息，新增服务项目，填写服务内容，完成后点击“确定”增加一条协议。在所有新增协议完成添加后，点击原页面的“提交”，完成新增协议操作。如果服务项目中包含“纳税申报代理”或“其他税务事项代理”的，会给委托人推送确认任务，需要委托方在自己的账号中完成确认。协议采集的功能权限对应代理机构在委托人的新电局能使用的服务功能。（二）协议要素信息管理3、操作步骤（3-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理等待确认的协议会显示“待确认”，此时被委托方可以撤回，进行中的协议可以进行“编辑”，“终止”等操作。（二）协议要素信息管理3、操作步骤（4-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理等待确认的协议需要委托方纳税人法定代表人或财务负责人登录电子税务局，点击【我的待办】-【其他】-【代理办税申请】任务。委托方同意后，代理办税权限授权成功。（二）协议要素信息管理3、操作步骤（5-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理授权完成后，代理服务人员通过“代理业务”入口登录涉税机构，对协议授权的业务进行操作，选择单户办理或者批量申报。（二）协议要素信息管理3、操作步骤（6-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理协议生效中的企业会显示在此处，点击“进入”为其办理业务。只能使用协议中功能权限对应的服务功能。（二）协议要素信息管理3、操作步骤（7-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理点击②“变更基本信息”，可以修改代理机构基本信息（其中首次登记的代理机构会直接弹出填写基本信息的窗口）。填写内容后点击“提交”完成变更。（三）变更基本信息3、操作步骤（8-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理点击③“查看信用等级”，展示机构信用得分与等级。点击“在职人数”，进一步显示人员信用分数。（四）查看信用等级3、操作步骤（9-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理点击④“管理从业人员”，对服务人员进行维护，包括：新增人员、编辑人员或删除人员等，其中新增与编辑需要填写人员基本信息。（五）人员信息管理3、操作步骤（10-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理点击“新增”，在弹出的窗口填写人员基本信息后，点击“确定”。完成所有新增或编辑后，在原页面点击提交。（五）人员信息管理3、操作步骤（11-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理（六）专项报告报送从事专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查业务，在业务完成后，点击⑤专项报告卡片的“报送”按钮，报送专项报告相关信息。进入后点击“报送”并填写信息即可。3、操作步骤（12-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理（六）专项报告报送点击“报送”，在弹出的窗口填写信息后，点击确定。业务报告签署人需要是税务师、注册会计师、律师之一。3、操作步骤（13-14）四、新电子税局常用功能-涉税专业服务机构管理每年3月31日前，需以年度报告形式向税务机关报送上一年度从事涉税专业服务的总体情况，纳税人可点击⑥年度报告卡片的“报送”按钮，报送相关信息。进入后，录入相关信息并点击“提交”。（七）年度报告报送3、操作步骤（14-14）四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更

1、场景概述涉税市场主体身份信息变更说明

根据市场监管部门传递的变更信息或根据涉税市场主体申请，进行涉税市场主体身份信息的变更，并同步完成关联信息的变更和提醒。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更2、新老电局差异1）功能路径差异旧电子税局：需要根据不同情形，分别通过【一照一码户信息变更】、【两证整合个体工商户信息变更】等4个功能入口进入办理；新电子税局：统一从【涉税市场主体信息变更】功能进入办理。2）变更市监部门登记项目的规则差异

旧电子税局：不区分市监部门和非市监部门登记纳税人的变更项目；新电子税局：按市监部门和非市监部门登记纳税人分别对应不同的变更项目和处理规则：①市监部门登记的纳税人，不能在税务变更纳税人名称、法人信息、投资方信息、经营范围、行业项目，纳税人在市监部门完成上述变更后，税务通过与市监部门的外部交换，纳税人进入功能时，将纳税人在市监部门的变更内容提示纳税人确认，即完成上述的变更项目，除上述5项外，纳税人在税务部门均可变更。②非市监部门登记的纳税人，支持变更全部已登记项目，纳税人通过增加变更项目，输入变更后内容，提交变更申请。3）实名认证的差异

旧电子税局：在变更法人、财务负责人、办税人未通过实名认证时阻断该项业务的办理；新电子税局：不阻断未通过实名认证的变更，在变更完成后，提醒法人、财务负责人、办税人、开票人，以自然人身份登录新电局进行实名认证。4）变更登记人员的权限控制差异

旧电子税局：变更人员信息时有权限控制：法人可以变更法人、财务负责人和办税人，财务负责人可以变更财务负责人和办税人，办税人只能变更自己；新电子税局：变更人员时，没有权限限制。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更3、功能路径通过【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】。通过消息提醒跳转链接进入。通过首页搜索栏输入关键字查找。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更4、操作步骤（1-6）1.登录新电子税务局，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【身份信息报告】-【涉税市场主体身份信息变更】功能菜单。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更4、操作步骤（2-6）2.涉税市场信息变更操作（1）当市场监管部门的登记信息发生变更时：1）进入【涉税市场主体身份信息变更】功能界面，系统自动带出市场监管部门变更的登记信息，点击【确定】。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更4、操作步骤（3-6）2）跳转至保存成功页面并提示相应信息，点击【返回首页】可返回主页。点击【继续变更】可返回功能界面进行变更操作。点击【变更税务登记表】可下载变更信息表单。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更4、操作步骤（4-6）（2）非市场监管部门的登记信息发生变更时：(1）进入【涉税市场主体身份信息变更】，点击【新增】。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更4、操作步骤（5-6）2）选择变更项目，填写变更后内容，确认无误后勾选变更项目，点击【确定】。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更4、操作步骤（6-6）3）跳转至保存成功页面并提示相应信息，点击【返回首页】可返回主页。点击【继续变更】可返回功能界面进行变更操作。点击【变更税务登记表】可下载变更信息表单。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更5、注意事项1.处于税务机关实施特别纳税调查调整期间不允许变更生产经营地址。2.纳税人有未结案的稽查、风险任务时，不允许变更生产经营地址、法定代表人。3.变更的法定代表人（负责人）或业主存在其他非正常户时，不允许变更。四、新电子税局常用功能——涉税市场主体身份信息变更6、常见问题问：我想变更法定代表人和经营范围，【变更项目】栏次为什么不能选择？答：法定代表人、经营范围、纳税人名称、注册地址等属于市场监管部门登记信息，您需要先在市场监管部门完成信息变更后，进入【涉税市场主体身份信息变更】功能菜单，系统自动带出相关变更信息，核对无误后点击确认即可。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告

1、场景概述纳税人完成身份信息报告后，应当自开立基本账户或者其他存款账户之日起15日内，向主管税务机关书面报告其全部账户。纳税人存款账户发生变化的，应当自变化发生之日起15日内，向主管税务机关书面报告。存款账户账号报告说明四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告2、新老电局差异1）办理对象的差异旧电子税局:只支持单位纳税人、个体工商户和自然人办理该业务；新电子税局:新电局没有限制，支持所有纳税人办理。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告通过【登录电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【制度信息报告】-【存款账户账号报告】。通过电子税务局搜索栏搜索关键字查找。2、功能路径四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（1-9）1.点击新增账户四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（2-9）点击【新增账户】，跳转需填写有关的信息，点击提交。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（3-9）弹出提示框，展示所采集的开户银行和账号信息，确认信息无误后，点击【确认】。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（4-9）点击确认跳转【已完成】，也可以立即办理银税三方（委托）划缴协议。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（5-9）变更未签订三方协议的存款账户账号变更没有签订三方协议的存款账户账号报告信息时，点击【变更】，进入变更页面。跳转至变更信息页面，对已采集的银行账户信息进行变更操作，点击【提交】。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（6-9）跳转至提交成功界面，并提示：“您的变更存款账户账号申请已完成，点击查看下载：《纳税人存款账户账号报告表》”。四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（7-9）变更的账户若签过三方协议，则需三方终止后才可以操作。注销已签订三方协议的存款账户信息四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（8-9）点击【注销】。变更已签订三方协议的存款账户账号弹出输入框，输入注销日期，点击【确定】四、新电子税局常用功能——存款账户账号报告3、操作步骤（9-9）跳转至注销成功界面，并提示：“您的存款账户账号已注销，并同步终止三方协议，点击查看下载：《纳税人存款账户账号报告表》”，点击【返回】可系统首页。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报

1、场景概述财产和行为税纳税申报范围包括城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税、资源税（不含水资源税、中外合作及海上自营油气田资源税）、耕地占用税、契税、土地增值税、环境保护税、烟叶税10个税种。纳税人申报缴纳其中一个或多个税种时，使用《财产和行为税纳税申报表》。财产和行为税税源采集及合并申报说明四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报通过登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税申报】-【财产和行为税税源采集及合并申报】。登录电子税务局后，选择【热门服务】模块中的【财产和行为税税源采集及合并申报】2、功能路径通过首页搜索栏输入关键字查找。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（1-13）（1）查看税源明细表：进入功能界面，点击【新增税种】。勾选增加本期申报税种：“城镇土地使用税”或者“房产税”，点击【确定】。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（2-13）“城镇土地使用税”卡片和“房产税”卡片增加成功后，点击卡片上的【税源采集】，跳转到城镇土地使用税房产税税源明细表界面。自动带出已有土地信息、房屋信息。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（3-13）（2）录入税源信息：若要录入城镇土地使用税税源信息，点击【新增】，在“城镇土地使用税税源信息”页面录入税源信息，填写完毕后点击【提交】。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报在“城镇土地使用税税源信息”页面录入税源信息，填写完毕后点击【提交】。3、操作步骤（4-13）四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（5-13）若要录入房产税税源信息，点击【新增】，在“房产税税源信息”页面录入税源信息，填写完毕后点击【提交】。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（6-13）若要导入城镇土地使用税税源信息或房产税税源信息，点击【导入】-【模板下载】按钮，根据需要进行下载《城镇土地使用税税源信息采集模板》、《房产税税源信息采集模板》。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（7-13）点击【选择文件】按钮，选择填写完成的模板文件，点击【导入】，提示导入成功。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（8-13）（3）修改税源信息若要修改城镇土地使用税税源信息，选择“城镇土地使用税税源信息”页面点击【基本信息】弹出城镇土地使用税税源信息界面，依次可以修改土地基本信息，点击【下一步】变更土地应税明细，点击【提交】税源修改成功。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（9-13）弹出城镇土地使用税税源信息界面，依次可以修改土地基本信息，点击【下一步】变更土地应税明细，点击【提交】税源修改成功。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（10-13）若要修改房产税税源信息，选择“房产税税源信息”页面点击【基本信息】，弹出房产税税源信息界面，依次修改房屋基本信息，点击【下一步】变更从价计征应税信息，点击【变更】变更从租计征应税信息，点击【提交】税源修改成功。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（11-13）（3）税源纳税义务终止：若要修改房产税税源信息土地纳税点击【义务终止】按钮，在弹出的界面中录入“土地转出时间”，点击【确认】按钮。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（12-13）房屋纳税义务终止确认：点击【义务终止】按钮，在弹出的界面中录入“房屋转出时间”，点击【确认】按钮。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报3、操作步骤（13-13）（4）删除税源信息：点击【删除】按钮，提示“是否确认删除土地总体信息？删除后该土地所对应的应税明细信息将一并删除。”，点击【确认】按钮，如税源未申报，则提示“删除成功”；如税源已申报，则提示“税源已申报，不能作废。如需作废，请先作废申报”。（一）城镇土地使用税、房产税1、营业税改征增值税后，房产出租的，计征房产税的租金收入不含增值税；免征增值税的，确定计税依据时，租金收入不扣减增值税额；税务机关核定房产税出租的计税价格或收入不含增值税。2、房产税、城镇土地使用税税源信息变更时间选择时需注意，如您房产、土地相关信息在6月发生变更，则您需将变更时间选择到6月，税源变更信息将从7月开始生效。四、新电子税务局常用功能——财产和行为税税源采集及合并申报4、注意事项四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）

1、场景概述清税申报（税务注销办理）说明市场主体终止经营活动退出市场前，须先向主管税务机关进行清税申报，办理税务注销。税务注销办理分为简易注销和普通注销流程（包含即办注销、一般注销）。简易注销：系统自动办结；普通注销（即办注销）：即时办结；普通注销（一般注销）：小规模纳税人5个工作日；一般纳税人10个工作日内办结。四、新电子税局常用功能——清税申报（税务注销办理）2、新老电局差异1）功能路径差异旧电子税局：通过“注销前置事项办理套餐”菜单进入；新电子税局：通过“清税申报（税务注销办理）”菜单进入。2）可以办理的条件差异

旧电子税局：仅支持正常户办理清税注销；新电子税局：除了支持正常户注销外，还支持跨区财产税主体登记纳税人办理，此外未办税户在市场监管部门申请注销后，也可以通过该功能打印清税证明。3）新电局可以线上注销的场景

支持纳税人在以下情形的办理：【01依法解散】、【02依法合并】、【03依法分立】、【06境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务，项目完工】、【07非境内注册居民企业经税务总局确认终止居民身份】、【09被工商行政管理机关吊销营业执照】、【11被其他机关予以撤销登记】、【99其他注销原因】等场景。4）承诺制注销流程

旧电子税局：承诺制注销时，需要经过税务机关受理确认后办结；新电子税局：可及时办结，下载清税证明。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）2、功能路径通过登录电子税务局后，点击【我要办税】-【综合信息报告】-【状态信息报告】-【清税申报（税务注销办理）】。通过首页搜索栏输入关键字查找。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（1-9）（1）进入功能界面，勾选【注销原因】，点击【预检】。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（2-9）（2）预检时不同满足条件对应不同的业务办理场景即办注销通过时（满足即办资格及即办条件，且不存在未办结事项时）1）系统提示“尊敬的纳税人：您符合税务即办注销条件，确认是否注销！”，点击【确定】。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（3-9）系统提示“尊敬的纳税人，清税申报业务已办理成功，点击查看《清税证明》。”，点击【《清税证明》】进行下载。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（4-9）符合即办注销资格及条件，但存在未办结事项，且未办结事项存在非提示类事项时。弹出未结事项告知界面，系统提示“您存在以下未办结事项：您可选择办理未结事项，办理完结后点击刷新，继续进行清税申报。”，展示未结事项以及对应办理链接按钮。点击未结事项对应的办理方式按钮，系统跳转到未办结的业务功能，完成未结事项办理后点击【刷新】重新进行预检。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（5-9）事项全部办结后，系统提示“尊敬的纳税人：您符合税务即办注销条件，确认是否注销！”，点击【确定】。系统提示“尊敬的纳税人，清税申报业务已办理成功，点击查看《清税证明》。”，点击【《清税证明》】进行下载。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（6-9）一般注销通过时(系统判定不满足即办资格及即办条件转为一般注销流程，但不存在未办结事项时）。1）系统提示“尊敬的纳税人：您符合税务注销申请条件，确认是否提交申请！”，点击【确定】。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（7-9）2）跳转至提交成功界面，提示“您发起的清税申报申请已提交，税务机关将在5日内受理，如有疑问可通过征纳互动或.拨打12366、主管税务机关电话等进行咨询。进度查询：我要查询-办税进度及结果信息查询”，点击【返回首页】返回电子税务局首页。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（8-9）一般注销不通过，存在未办结事项，且未办结事项存在非提示类事项时。弹出未结事项告知界面，系统提示“您存在以下未办结事项：您可选择办理未结事项，办理完结后点击刷新，继续进行清税申报。”，展示未结事项以及对应办理链接按钮。点击未结事项对应的办理方式按钮进行办结，完成未结事项办理后，重新进入“清税申报（税务注销办理）”功能。1）点击未结事项对应的办理方式按钮，系统跳转到未办结的业务功能，完成未结事项办理后点击【刷新】重新进行预检。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）3、操作步骤（9-9）系统提示“尊敬的纳税人：您符合税务注销申请条件，确认是否提交申请！”，点击【确定】。跳转至提交成功界面，提示“您发起的清税申报申请已提交，税务机关将在5日内受理，如有疑问可通过征纳互动或拨打12366、主管税务机关电话等进行咨询。进度查询：我要查询-办税进度及结果信息查询”，点击【返回首页】返回电子税务局首页。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）4、注意事项一般注销中，当纳税人向税务主管机关申报清税时，税务机关将根据清税申报是否存在风险疑点，中止办结时限，并进一步核实纳税人完税情况。四、新电子税务局常用功能——清税申报（税务注销办理）5、常见问题问：如果已注销或已提交注销申请进入功能会有提示吗？答：办理不同业务后再进入会有相应提示：（1）已注销：您已注销，如需下载打印《清税证明》，可通过【我的查询】功能下载。（2）已提交注销申请：您提交的注销申请已受理，预计5日可收到审核结果，请耐心等待，您可通过电子税局查询模块进行查询。四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）

1、场景概述新电子税局将退抵税费多个功能整合简化入口，统一命名为：“一站式退抵税（费）”。提供以下几种退税场景入口：增值税即征即退退税、其他减免退库、增值税制度性留抵税额退税、增值税期末留抵税额退税、委托代征税款退税、代扣代缴税款退税、代开发票预缴退税、耕地占用税退税，以及“查询税票退税”及“申报产生的多缴税款”两种退税查询方式。一站式退抵（税）费说明旧电局新电局办理方式审核方式自行判别退税方式为误收退税还是汇算清缴退税，再去相应模块分别进行办理当存在多缴数据时，进入一站式退抵税（费）时，误收+汇算未确认多缴可一次性申请退税。满足智能审核条件则即时办结，无需税务机关审核。2、新老电局差异税务机关人工审核四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）3、功能路径通过【我要办税】-【一般退税管理】-【一站式退抵税（费）】】。通过【首页】-【场景办税】-【一站式退税】。通过首页搜索栏输入关键字查找-【一站式退抵税（费）】。四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）4、操作步骤（1-6）进入【一站式退抵税（费）】功能，系统显示所有类型的退税场景，可根据实际情况自行选择。若是已有更正申报、汇算清缴等情形造成的多缴数据产生，则会自动跳转至多缴确认页面，更正申报和汇算清缴产生的多缴数据可同时进行确认。一般情况下，通过申报产生的税款，除特殊情况（如即征即退、留抵退税等）外，应先通过更正报表产生多缴税款后再进行退税。四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）4、操作步骤（2-6）确认基本退税信息、账户，若是有欠缴税款，则退税方式无法选择“退税”，系统默认选择“先抵后退”四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）4、操作步骤（3-6）下拉后，勾选确认退税明细，核对金额无误后，点击下一步提交四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）4、操作步骤（4-6）跳转至附报资料界面，若有需要上传的资料，点击【本地上传】，然后选择文件，上传成功后，点击【下一步】四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）4、操作步骤（5-6）跳转至预览界面，确认预览数据是否准确无误，如有误，则点击【上一步】修改后再重新提交，如数据无误，点击【提交】四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）4、操作步骤（6-6）点击提交后系统跳转至提交成功界面，则该退税申请流程完成，等待税务机关审核，后续可通过【办税进度及结果信息查询】关注审核进度，也可通过该模块在税务机关签收前，进行申请撤回四、新电子税局常用功能——一站式退抵税（费）四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报

1、场景概述（一）城镇土地使用税在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人，为城镇土地使用税的纳税人，应当缴纳城镇土地使用税。土地使用税按年计算、分期缴纳。缴纳期限由省、自治区、直辖市人民政府确定。（二）房产税房产税在城市、县城、建制镇和工矿区征收。房产税由产权所有人缴纳。产权属于全民所有的，由经营管理的单位缴纳。产权出典的，由承典人缴纳。产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或者使用人缴纳。产权所有人、经营管理单位、承典人、房产代管人或者使用人，统称为纳税义务人。房产税按年征收、分期缴纳。纳税期限由省、自治区、直辖市人民政府规定。房产税、城镇土地使用税申报说明四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报2、新老电局差异1）功能路径差异旧电子税局：需要根据不同情形，分别通过【财产和行为税合并纳税申报】、【城镇土地使用税房产税税源信息报告】的功能入口进入办理；新电子税局：统一从新电局可通过【财产和行为税税源采集及合并申报】、【综合关联式申报】2个功能菜单进入办理。2）办税模式的差异

旧电子税局：只有表单填报式的办税模式；新电子税局：为纳税人提供了卡片式和填表式两种办税模式，纳税人可根据自己的办税习惯选择适用自己的办税模式。3）业务规则差异旧电子税局：申报房产税未开票后，不允许修改；新电子税局：可更正申报。旧电子税局：土地等级是纳税人自行填写；新电子税局：通过纳税人填报的“土地坐落详细地址”，依靠地址所属的地理信息自动预填城镇土地使用税的土地等级。旧电子税局：不对不动产单元号进行校验；新电子税局：判定纳税人有“不动产权证”，必须输入不动产单元号的校验。旧电子税局：不支持采集的数据和不动产登记信息进行“信息比对”；新电子税局：通过“不动产单元号”与外部门数据交换比对。旧电子税局：没有将土地税源房产信息与契税申报表转移面积进行校验；新电子税局：有这个校验，设置一定差异偏离阈值，超过阈值，则给出偏离过大的提示。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报2、新老电局差异4）附件资料的差异

旧电子税局：附报资料支持上传“土地证书复印件”；新电子税局：不需要上传附件资料。5）更正申报差异旧电子税局：对申报历史更正申报无限制；新电子税局：只支持2022年所属期以后的更正申报。旧电子税局：限制纳税人的应补（退）税额向小更正；新电子税局：取消了旧电局不能更小应补（退）税的限制，以后纳税人更正申报全程网上办理。6）逾期申报差异

旧电子税局：通过【逾期申报】功能进入办理；新电子税局：进入申报功能时，系统自动获取逾期未申报信息，并按属期列表提示“逾期未申报”明细信息，纳税人点击“去办理”超链接则可办理对应属期的逾期申报。若有多个属期，可分多次进入办理。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报旧电局新电局2、新老电局差异四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报3、功能路径通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【财产和行为税税源采集及申报】。通过首页搜索栏输入关键字查找-【财产和行为税税源采集及申报】。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（1-10）方式一：确认式申报（1）进入财产和行为税税源采集及合并申报功能界面，点击【新增税种】四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（2-10）勾选增加本期申报税种“城镇土地使用税”或者“房产税”，点击【确定】。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（3-10）对应的“城镇土地使用税”或“房产税”卡片增加成功，显示在该界面。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（4-10）点击卡片上的【税源采集】，跳转到城镇土地使用税、房产税税源明细表界面。自动带出已有土地信息、房产信息。如有新录入的房产税、城镇土地使用税税源信息，填写完毕后点击【提交】即可完成税源采集。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（5-10）采集完后在卡片页面纳税人可以自行勾选单个或多个税种进行申报。勾选城镇土地使用税、房产税卡片。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（6-10）点击【提交申报】，显示【申报成功】即可四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（7-10）方式二：填表式申报（1）进入功能界面，点击【填表式申报】。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（8-10）（2）跳转到财产和行为税纳税申报表界面，系统自动带出本期应申报的税种信息。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报4、操作步骤（9-10）（3）打开“减免税明细申报附表”，自动带出纳税人在税源信息采集的所有减免税信息。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报3、操作步骤（10-10）（4）点击【提交申报】，申报成功。四、新电子税局常用功能——房产税、城镇土地使用税申报3、操作步骤（10-10）（4）点击【提交申报】，申报成功。四、新电子税局常用功能——税费缴纳

1、场景概述纳税人通过电子税务局缴纳各项税（费），包括申报产生的应纳税额、逾期未缴纳的欠税、滞纳金和违法违章罚款等应缴税费项目（通过代开发票申请或增值税预缴申报产生的相关税费项目可从对应功能跳转进入缴款页面）。税费缴纳说明四、新电子税局常用功能——税费缴纳2、新老电局差异1）缴款习惯推荐的差异旧电子税局：根据纳税人缴款偏好做自动推荐；新电子税局：根据纳税人缴款偏好自动推荐缴款方式。2）多缴税款抵减的差异

旧电子税局：不能自动查询多缴信息抵缴税款；新电局有自动查询多缴信息，对于“已确认的”六税两费多缴税款信息，则默认选中并足额抵扣本次纳税人待缴款信息；新电子税局：存在其他多缴税款信息，则提示纳税人并链接到抵缴欠税功能办理。3）缴款的灵活性差异

旧电子税局：不支持正税和滞纳金分开缴纳；新电子税局：支持正税和滞纳金分开缴纳。

旧电子税局：不支持分次缴纳；新电子税局：支持分次缴纳。四、新电子税局常用功能——税费缴纳通过登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【税费缴纳】。通过首页搜索栏输入关键字查找。3、功能路径四、新电子税局常用功能——税费缴纳4、操作步骤（1-17）税费缴纳界面，界面显示待缴税费信息：新电子税务局现阶段支持三方协议缴款，银行端（查询缴款）、微信、支付宝、云闪付等第三方缴款方式四、新电子税局常用功能——税费缴纳4、操作步骤（2-17）系统默认勾选全部的应缴税费信息，且自动预填实缴税额，实缴税额可进行更改，但金额不能超过应缴税额。可单独勾选其中一笔或多笔税费款进行缴款。四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（3-17）点击【三方协议缴款】后——点击【立即缴款】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（4-17）在弹出的对话框内，确认纳税人信息及银行账户信息，确认无误后点击【确定】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（5-17）系统页面跳转后显示”缴款成功“即完成税费缴纳四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（6-17）点击【银行端（查询缴款】”后——点击【立即缴款】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（7-17）在弹出的对话框内，可选择是否置空付款方信息，如选择”否“，则银行端查询缴款凭证上会显示付款人银行账户等信息，如选择”是“则不显示，确认无误后点击【确定】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（8-17）操作步骤3：系统页面跳转后显示”开具成功“，点击下载”银行端查询缴款凭证“，并在缴款期限内到银行缴纳税款四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（9-17）点击“微信、支付宝”或“云闪付”后——点击【立即缴款】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（10-17）在弹出的对话框内，确认纳税人信息和金额后，点击【扣款】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（11-17）操作步骤3：使用微信、支付宝或云闪付APP扫描弹出的付款二维码，扫描并完成付款后，扣款状态显示“成功”，即完成税费缴纳。四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（12-17）新电子税务局支持使用【预约缴款】功能，纳税人已签订三方协议的情况下，如果应缴税费未到缴款期限，纳税人可在缴款期限前5天内选择预约缴款，不同缴款期限的税费需分别预约缴款。选择【三方协议缴款】——点击【预约缴款】四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（13-17）在弹出的预约缴款界面，选择预约缴款日期，并确认三方协议和待预约缴款信息后点击【确定】。四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（14-17）阅读弹出的提示框信息，点击【确定】后即可完成预约缴款，系统将在预约当日凌晨从账户中扣款四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（15-17）点击“已预约扣款信息”，找到需修改的一项，点击【修改】。在弹出预约缴款界面，选择要修改的缴款日期后点击【确定】。修改预约扣款日期四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（16-17）点击“已预约扣款信息”，找到需修改的一项，点击【删除】。在弹出提示“请确认是否删除本次预约？”后，点击【确定】即可完成已预约税款的删除操作。删除预约扣款数据四、新电子税局常用功能——税费缴纳

4、操作步骤（17-17）在【税费缴纳】模块，选择【缴款凭证处理】，选中需处理事项，进行【解锁】操作，解锁成功后，可重新进行缴款。缴款异常导致未缴款成功，税（费）款被锁定时，可通过【缴款凭证处理】模块进行处理四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告

1、场景概述财务会计制度及核算软件备案报告：纳税人（含非境内注册居民企业）应当编制财务、会计报表，并自涉税市场主体身份信息报告之日起15日内，将其财务、会计制度或者财务、会计处理办法等信息报送主管税务机关备案。使用计算机记账的还应在使用前将会计电算化系统的会计核算软件、使用说明书及有关资料报送主管税务机关报备。财务会计制度及核算软件备案报告四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告2、新老电局差异1）支持的会计制度类型差异旧电子税局：支持7种财务会计制度；新电子税局：支持21种，比旧电局多14种。旧电子税局：对登记注册类不进行判断；新电子税局：对登记类型为“国家机关、党政机关、事业单位”时，财务会计制度必须为“政府会计准则制度”，登记类型为“民办非企业单位、社会团体、基金会”，财务会计制度必须为“民间非营利组织会计制度”。2）报送期限的规则的差异

旧电子税局：旧电局中当企业所得税为季度申报时，会计制度备案报送期限只能选择“按季”及“按年”；新电子税局：对报送期间没有限制。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告路径一：【电子税务局】—【我要办税】—【综合信息报告】—【制度信息报告】—【财务会计制度及核算软件备案报告】。路径二：通过电子税务局“应办理财务会计制度及核算软件备案报告”的消息提醒进入办税功能。路径三：通过电子税务局首页搜索栏输入关键字查找出“财务会计制度及核算软件备案报告”进入办税功能。2、功能路径四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（1-10）1.纳税人点击功能菜单进入后，系统根据纳税人涉税数据自动判别纳税人办理该业务是首次办理，或非首次办理。首次办理：（1）系统自动带出部分预填信息，纳税人进行确认，对预填有误的进行修改，包括对会计制度相关信息、会计核算方法相关信息、财务会计核算软件相关信息补充完善。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（2-10）(2)点击会计报表情况卡片右上角的【编辑】，可对会计报表报送情况进行选择。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（3-10）(3)点击【编辑】进入填写，点击【确定】完成填写。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（4-10）(4)纳税人填写完成，确认无误后，点击【提交】即可完成该业务办理。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（5-10）非首次办理：（1）系统自动带出纳税人当前正在使用的备案信息，纳税人对其进行修改。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（6-10）(2)纳税人对当前备案的会计制度信息、会计核算方法、会计核算软件信息进行修改：四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（7-10）(3)点击会计报表情况卡片右上角的【编辑】，可对会计报表报送情况进行修改：四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（8-10）(4)点击【编辑】进入修改，点击【确定】完成修改。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（9-10）(5)若纳税人的历史备案信息即将到期，可点击左侧导航栏上方【+新增】按钮新增备案信息，有效期起默认为上条备案信息有效期止+1日，有效期止默认9999—12—31，但纳税人可修改。新增备案信息必须与历史备案信息连续，不得有重叠，不得有间隔，备案信息不得包含已申报属期，不得早于税务登记日期。四、新电子税局常用功能——财务会计制度及核算软件备案报告3、操作步骤（10-10）(6)纳税人填写完成，确认无误后，点击【提交】即可完成该业务办理。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报

1、场景概述进入功能后，根据纳税人身份特征和历史涉税行为，系统自动匹配申报模式，分别为确认式申报、补录式申报、填表式申报一、确认式申报：确认式申报主体是跨地区经营汇总纳税企业分支机构。只需确认分支机构本期分摊比例和分支机构本期分摊应补（退）所得税额。两项数据根据总机构同属期申报的《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》带出，不可修改。确认无误后提交即可。二、补录式申报：补录式申报又分为一键零申报、简易申报、按照税务机关确定的其他方法预缴三种。系统依据纳税人企业类型、企业所得税预缴方式、往期企业所得税预缴申报情况、享受优惠情况、发票开具情况、财务报表数据等判断适用模式。三、填表式申报：填表式申报为按表单样式进行填写的申报模式。居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报说明四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报2、新老电局差异1）更正申报的差异旧电子税局：支持2019年所属期以后的更正申报；新电子税局：支持2022年所属期以后的更正申报旧电子税局：只支持更正最后一次申报数据；新电子税局：无此限制。旧电子税局：应补退税额只能改大；新电子税局：无此限制。旧电子税局：对在申报期限内的已申报成功但还未缴税（含零申报）的情形，支持更正和作废；新电子税局：只能作废申报，不能更正申报。2）逾期申报的差异

旧电子税局：通过【逾期申报】菜单进入办理；新电子税局：在申报时可自行识别是否存在逾期申报，通过“逾期未申报提示”进入办理。

旧电子税局：仅显示同一税种最早一笔逾期未申报的数据；新电子税局：显示全部逾期未申报的数据。

旧电子税局：逾期申报成功后，无法直接办理简易处罚；新电子税局：可直接办理简易处罚。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报2、新老电局差异3）其它功能细节的差异旧电子税局：“从业人数_季末”需要手工填写；新电子税局：取上期申报表的“从业人数_季末”数据。

旧电子税局：不能享受“民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征”减免；新电子税局：根据“民族自治区域”信息可自动享受减免。

旧电子税局：未对特定企业进行自动识别（比如：高新技术企业、科技型中小企业等）；新电子税局：采用《30040居民企业所得税特殊监管对象日常管理信息维护表》和《30041居民企业所得税重点关注群体日常管理信息维护表》对特定企业进行自动识别。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】-【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】进入办税功能。通过首页搜索栏输入关键字查找出的“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”

进入办税功能。通过本期应申报提醒进入办税功能。通过首页热门栏次，选择“居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”进入

办税功能。3、功能路径四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（1-11）补录式申报按照税务机关确定的其他方法预缴，纳税人只需填报“税务机关确定的本期应纳所得税额”、“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（2-11）若纳税人符合一键零申报条件，系统会自动弹出提示“本申报模式只能申报营业收入、营业成本、利润总额均为0的企业，点击“确定”，继续本次申报；否则，点击“取消”，纳税人根据实际情况进行选择即可。当纳税人点击“确定”时，系统自动匹配2张附表信息，纳税人只需填报“季末从业人数”、“季末资产总额（万元）”即可（当年一季度申报时还需填报“季初从业人数”和“季初资产总额”），其他数据项默认为0，不可修改。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（3-11）若纳税人符合简易申报条件，系统会自动弹出提示“您符合简易申报条件，是否确定简易申报？”纳税人根据实际情况进行选择即可。当纳税人点击“确定”时，系统进入简易申报界面，数据由系统进行预填，纳税人对相关数据进行确认，并可进行修改。点击“取消”时，结束简易式申报，进入填表式申报模式。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（4-11）若纳税人不符合上述两种申报模式或选择“我要填表”即可进入按表单样式进行填写的申报模式。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（5-11）填报完成后，点击“提交申报”按钮，系统提示是否需要进行风险扫描，纳税人可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，也可点击“提交申报”按钮提交申报表。若纳税人选择“风险提示服务”，则会将申报数据传递后台进行数据风险比对，扫描比对未通过的，系统会将风险事项进行提示，纳税人可返回修改表单，也可点击“继续申报”；扫描通过的，纳税人可直接点击“确认”提交申报。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（6-11）181按照提示点击“真”、“实”、“责”、“任”四个字，点击【确认】。（也支持手工输入）四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（7-11）182申报成功后，可点击“查看”打开申报表，并打印四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（8-11）183点击“导出”按钮即可打印四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（9-11）184若完成报表后需更正报表方法1：重新进入【居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报】成功

，点击【去办理】。方法2：搜索栏搜索“申报更正”，直接进入“申报更正与作废”模块。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（10-11）185选择需更正的申报日期

，点击【查询】。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税企业所得税月（季）度申报4、操作步骤（11-11）186找到【报表列表】，选择需要更正的报表点击【更正】，然后对报表数据进行更正，并完成提交

。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报

1、场景概述按照企业所得税法等税收政策及国家统一会计制度的规定实行查账征收缴纳企业所得税的居民企业依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，在规定的纳税期限内提交对应报表材料，向税务机关进行企业所得税年度申报。居民企业(查账征收)企业所得税年度申报说明四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报2、新老电局差异1）更正申报的差异旧电子税局：支持2019年所属期以后的更正申报；新电子税局：支持2022年所属期以后的更正申报。旧电子税局：只支持更正最后一次申报数据；新电子税局：无此限制。旧电子税局：应补退税额只能改大；新电子税局：无此限制。旧电子税局：对在申报期限内的已申报成功但还未缴税（含零申报）的情形，支持更正和作废；新电子税局：只能作废申报，不能更正申报。2）逾期申报的差异

旧电子税局：通过【逾期申报】菜单进入办理；新电子税局：在申报时可自行识别是否存在逾期申报，通过“逾期未申报提示”进入办理。

旧电子税局：仅显示同一税种最早一笔逾期未申报的数据；新电子税局：显示全部逾期未申报的数据。

旧电子税局：逾期申报成功后，无法直接办理简易处罚；新电子税局：可直接办理简易处罚。3）其它功能细节的差异

旧电子税局：选择“109小型微利企业”时，需自行填写；新电子税局：可从财务报表中取数自动填写，财务报表没有报送的，则自行填写。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报登录电子税务局后，点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【居民企业（查账征收）企业所得税年度申报】功能菜单进入申报界面。通过首页搜索栏输入关键字查找出“居民企业（查账征收）企业所得税年度申报”

进入办税功能。3、功能路径通过本期应申报提醒进入办税功能。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报4、操作步骤（1-6）申报分为四个操作步骤：填报基本信息、表单选择、填报报表、提交报表。首先填报基本信息，基本信息包括：基本经营情况、有关涉税事项情况和主要股东及分红情况。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报4、操作步骤（2-6）基本经营情况根据企业登记、财务会计制度备案等信息自动带出，可手动调整。有关涉税事项情况由企业根据实际情况进行填报,如企业属于高新技术企业则可在对应栏次填写相应的信息。主要股东及分红情况企业登记信息自动带出，纳税人根据实际情况进行调整。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报4、操作步骤（3-6）基本信息填报完成后点击“下一步”按钮进入表单选择界面。其中A000000、A100000、A106000为必报表，其他表单根据企业基本信息系统进行默认勾选。如纳税人为一般企业可选择A101010、A102010表，不可勾选金融企业、事业单位、民间非营利组织相关表单。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报4、操作步骤（4-6）表单选择完成后，点击“下一步”按钮进入报表填报界面。在左侧报表列表点击报表名称可切换至对应的申报表，并按实际情况及页面要求填写表单。如纳税人已报送同期财务报表，则系统自动获取利润表“营业收入”“营业成本”“税金及附加”“销售费用”“管理费用”“财务费用”“资产减值损失”“投资收益”“营业外收入”“营业外支出”相关数据，预填到居民企业(查账征收)企业所得税年度申报表单对应行次，纳税人也可对预填的数据进行修改。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报4、操作步骤（5-6）报表填报完成且数据校验无误后点击“提交申报”按钮。如纳税人填报数据存在阻断性错误，在点击“提交申报”按钮时申报页面右侧会弹出错误提示，纳税人需根据提示对报表进行调整。四、新电子税局常用功能——居民企业(查账征收)企业所得税年度申报4、操作步骤（6-6）纳税人可点击“风险提示服务”按钮进行风险扫描，系统反馈风险扫描结果，纳税人可点击“修改表单”对报表进行修改，若提示的风险经核实后确实无需修改，也可忽略此风险提示信息，点击“继续申报”按钮提交申报。申报成功后，可以进行缴款，完成本次申报涉及的税款缴纳。四、新电子税局常用功能——文化事业建设费申报

1、场景概述在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，以及提供娱乐服务的单位和个人，按照提供广告服务或娱乐服务取得的计费销售额缴纳文化事业建设费，文化事业建设费的费率为3%。文化事业建设费申报说明2、新老电局差异1）申报义务识别变化旧电子税局：根据在税务机关登记的【税费种认定】信息生成应申报待办；

新电子税局：除了根据税费种认定登记信息外，还会根据本期广告业或者娱乐业的发票数据生成应申报待办。2）申报模式变化

旧电子税局：支持“一键零申报”；

新电子税局：采用“补录式”为纳税人字段计算设计费，纳税人只需要核对数据，补录少量数据就完成申报。3）个体户申报更简单

旧电子税局：个体户纳税人需要自行判别是否需要申报广告业报表；

新电子税局：个体户纳税人提示且只需要申报娱乐业报表。4）申报顺序变化

旧电子税局：必须先申报增值税，再申报文化事业建设费；

新电子税局：无此监控，纳税人可根据习惯申报。四、新电子税局常用功能——文化事业建设费申报2、新老电局差异5）更正申报范围变化旧电子税局：支持2019年所属期以后的；

新电子税局：支持2022年所属期以后的。旧电子税局：只支持更正最后一次申报数据；

新电子税局：可以更正往期的申报数据。旧电子税局：更正申报的应补退税额只能改大；

新电子税局：可以改大、也可以改小。6）逾期申报的差异

旧电子税局：通过【逾期申报】菜单进入；新电子税局：通过申报前置校验中“逾期未申报提示”超链接进入逾期申报。

旧电子税局：仅显示同一税种最早一笔逾期未申报的数据；新电子税局：显示全部逾期未申报的数据。