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文档简介

往来账款定期清理制度第一章总则为加强往来账款的管理，确保企业的财务健康和流动性，降低资金风险，依据相关法规、政策及行业标准，制定本制度。往来账款是企业与客户、供应商等外部单位之间的债权债务关系，定期清理往来账款有助于及时发现和解决潜在的财务风险，提升企业的资金使用效率。第二章目标1.确保往来账款的准确性与及时性，减少不必要的财务损失。2.提高资金周转率，确保企业的流动资金充足。3.加强与客户、供应商的沟通，优化商业关系和信用管理。4.规范财务管理流程，提升企业管理水平。第三章适用范围本制度适用于公司所有部门的往来账款管理，包括但不限于客户应收账款、供应商应付账款及其他各类往来账款。所有涉及往来账款的业务活动均需遵循本制度。第四章管理规范4.1账款分类管理1.应收账款：指公司在正常经营中因销售商品或提供服务而产生的债权。2.应付账款：指公司在正常经营中因采购商品或接受服务而产生的债务。4.2账款记录1.所有往来账款必须在财务系统中及时、准确地记录，确保账目清晰可查。2.每月末，财务部门需对往来账款进行核对，确保账务的准确性。4.3账款清理频率1.对于应收账款，需每季度进行一次全面清理，重点关注逾期账款，分析原因并制定相应的催收计划。2.对于应付账款，需每月进行清理，确保按时支付，避免逾期产生的滞纳金及其他不良后果。第五章操作流程5.1准备阶段1.账款核对：财务部门需定期核对往来账款，确保记录的准确性。2.沟通确认：对逾期账款，财务部门应及时与相关部门、客户或供应商沟通确认账款情况。5.2清理阶段1.逾期账款处理：-对于逾期超过30天的应收账款，财务部门需制定催收计划，并记录催收进度。-逾期超过60天的应收账款，需由部门经理进行审核，决定后续催收或法律追讨措施。-应付账款应在规定付款期限内结清，逾期应及时与供应商沟通，商讨解决方案。2.账款调整：-对于确认无法收回的应收账款，需进行坏账处理，按公司相关规定进行审批。-应付账款如有变更，需及时调整记录，并确保沟通到位。5.3记录与反馈1.所有清理结果需形成书面记录，并存档备查。2.每季度向管理层汇报清理情况及后续措施。第六章监督机制6.1监督责任1.财务部门为往来账款清理的主要责任单位，需定期向管理层报告清理和催收进展。2.各部门负责人应对本部门的往来账款管理工作负责，确保及时沟通和处理。6.2内部审计1.公司应定期开展内部审计，检查往来账款的管理情况，确保制度的有效实施。2.审计结果需及时反馈给管理层，并提出改进建议。第七章附则1.本制度由财务部门负责解释，并根据实际情况进行定期修订。2.本制度自发布之日起生效，所有员工均需遵守执行。第八章未来修订流程1.定期评估制度执行情况，发现问题及时进行修订。2.修订需经过财务部门、管理层及相关部门的讨论和批准。第九章总结通过建立往来账款定期清理制度，企业能够有效管理其财务状况，及时发现和解决

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