内外部审计管理制度

内外部审计管理制度1.前言为规范企业内外部审计工作，提高企业运营的透亮度和合规性，订立本内外部审计管理制度。本制度适用于公司内外部审计工作的组织、进行与管理，旨在确保审计工作的客观、公正和有效。2.目的与范围2.1目的本制度的目的是为了：确保企业各项业务活动符合相关法规、政策和内部掌控要求；发现并矫正存在的风险、违规行为和偏差；供应可靠的财务、业务和运营信息，支持企业管理层的决策订立；保护企业的资产和利益。2.2范围本制度适用于公司的内部审计和与外部审计机构的合作，包含但不限于以下内容：内部审计的组织和运作；内部审计程序和方法；外部审计机构的选择和聘任；内外部审计工作的管理和监督。3.内部审计管理3.1内部审计组织公司应设立内部审计部门，并配备充分的审计人员。内部审计部门的职责包含但不限于：订立年度审计计划，并按计划执行审计工作；独立开展审计活动，评估风险和审核内部掌控；供应审计看法和建议，促进业务流程的改进；跟踪整改情况，确保问题得到及时解决；供应定期审计报告，向高级管理层和董事会汇报审计结果。3.2审计程序内部审计工作应依照肯定的程序和方法进行。具体程序如下：3.2.1业务了解审计人员应了解被审计部门的业务流程和相关政策、规定，明确审计的目标和重点。3.2.2风险评估审计人员应对被审计部门的风险进行评估，确定审计的重点和范围。3.2.3数据手记审计人员应手记相关的财务和业务数据，进行审计测试和分析。3.2.4内部掌控审核审计人员应评估被审计部门的内部掌控制度和执行情况，发现弱点和问题，并提出改进看法。3.2.5发现问题审计人员应及时记录和报告发现的问题，包含但不限于违规行为、欠妥操作和风险隐患。3.2.6整改跟踪审计人员应跟踪整改情况，确保问题得到及时解决，并供应整改报告。3.2.7审计报告审计人员应编制审计报告，总结审计工作的结果和看法，向高级管理层和董事会汇报。3.3保密和独立性内部审计人员应保守审计工作涉及的保密信息，严格遵守职业道德和保密要求。另外，内部审计人员应独立行使审计职能，不受被审计对象的干扰和影响。4.外部审计管理4.1外部审计机构的选择公司应选择具有相关资质和经验的外部审计机构进行审计工作。选择过程应透亮公正，确保选定的审计机构能够独立、客观地执行审计任务。4.2外部审计合作外部审计机构在执行审计任务时应与公司充分合作，并对公司供应的信息和数据进行保密处理。4.3审计结果评价公司应对外部审计机构供应的审计结果进行评价，包含审计报告的准确性、完整性和可靠性等。5.内外部审计工作的管理与监督5.1内外部审计工作的计划与跟踪公司应订立内外部审计工作的计划，并跟踪执行情况。如有需要，可以调整计划和资源调配。5.2问题整改与追踪公司应及时处理内外部审计发现的问题和建议，做好整改工作，并跟踪整改情况，确保问题得到解决。5.3监督与评估公司的高级管理层和董事会对内外部审计工作进行监督和评估，确保审计工作的独立性和有效性。6.附则6.1评估与修订公司应定期评估本制度的实施效果，并依据需要修订和完善。6.2宣传与培训公司应对本制度进行宣传和培训，确保各级员工理解并遵守本制度的要求。6.3实施日期本制度自颁布之日起生效，并适用