【论述外贸进出口业务中存在的洗钱风险（论文）4000字】

论述外贸进出口业务中存在的洗钱风险目录TOC\o"1-2"\h\u28790论述外贸进出口业务中存在的洗钱风险 17841引言 17396一、外贸进出口业务中存在的洗钱风险分析 22752（一）跨境电商中存在的“盗卡销赃” 215985（二）不同环节合规管理难度大 217921（三）基于重量与包装欺诈的洗钱 314357二、贸易洗钱罪案例分析 313696（一）案件背景 314456（二）案件特征及洗钱手法 46998三、对策建议 422297（一）把好客户准入第一道风险防线 416296（二）完善与业务风险相匹配的交易监控模型 46054（三）完善交易资金链信息 427422（四）金融情报机构的实时监测 51594（五）加强部门合作与国际合作 525088总结 53101参考文献 6摘要：随着我国市场经济的发展，世界贸易量迅速增加，外贸行业中出现了各种问题。外贸洗钱是指利用外贸从事进出口业务来隐藏犯罪所得和转移价值，使资金来源合法化。到目前为止，洗钱已发展成为一个独立的行业，各种类型的洗钱犯罪越来越普遍。近年来，我国有关部门已开始采取严厉行动，打击外贸业务进出口贸易中的洗钱罪，这一罪行也引起了全世界的注意。本文论述了进出口贸易中洗钱的风险。关键词：外贸；洗钱；策略引言洗钱的一个做法是改变外贸进出口的实际进出口价格以及货物的数量和质量。利用外贸业务进行洗钱是一种独立的犯罪行为，在发展国际贸易方面变得更加全球化和专业化。只要有国际贸易，洗钱就会被实施，进出口贸易中的洗钱比金融贸易中的洗钱更快，更隐蔽，对犯罪分子更有吸引力。到目前为止，除了我国国际结算方法多样化的发展趋势之外，在外贸中进出口贸易中的洗钱手段也在不断变化。然而，中国政府部门对洗钱的限制性影响并不清楚，对反洗钱风险的监督也相对落后。一、外贸进出口业务中存在的洗钱风险分析（一）跨境电商中存在的“盗卡销赃”盗卡销赃行为是指买方或卖方通过欺诈性交易从被盗信用卡中提取资金的过程。目前，已经形成了整个信用卡盗窃的产业链。上游的人负责在网上和网下窃取信用卡（或账号）和密码；中间的人负责出售这些卡；下游的人通过各种渠道获得这些卡并从中提取资金。跨境电子商务平台已成为“销赃”的最终渠道之一。通过与当地销售商的伙伴关系，国外可以通过申请从信用卡中提取资金。简言之，外贸进口，存在着逃避关税的走私风险，以及为洗钱而交换伪造的进口货物的风险;跨境电子商务出口货物存在着风险，如欺诈性出口减税商品、假借出口国外黑资金到国内洗钱和其他风险。（二）不同环节合规管理难度大1.客户身份信息识别较难进出口公司的客户和贸易商来自世界各地，支付机构很难获得客户账户的实际用户，不同国家和区域的客户身份文件不一致。无论是外部贸易平台、银行还是外部付款机构，都可以使用更有效的手段，进一步核实客户护照、职业收入状况、联系地址、外部客户的实际控制和股权结构等信息，很难发现身份欺诈。2.外贸业务的真实性难审核根据海关总署的规定，货物进口时，必须向海关提交“三单”（交易、支付和物流），只有三单相符，海关才会放行。为了达到"三单相符"的要求，不法分子通过非法手段获取他人的身份资料，制造虚假"三单"。在实践中，银行和第三方支付机构很难跟踪更多的外贸支付工具流动。外贸业务中的进出口交易难以核实，为犯罪分子提供了通过虚假交易隐藏非法资本流动的机会。3.跨境可疑交易难监测在外贸业务中，第三方支付机构通常向合作银行发送一份当天所有客户所有交易的摘要，而不是每项交易的细节，合作银行则根据外部支付机构的指示将资金转入目的地账户。外部支付机构只能获得有限的交易数据，例如订单号码和银行账户号码，无法获得全面和完整的客户身份和交易数据，因此难以分析和核实可疑交易。（三）基于重量与包装欺诈的洗钱外贸进出口货物监管一般遵循"进口严、出口宽，空运严、海运宽"的原则，即进口通关和空运检验严格，出口通关和海运（陆运）检验相对宽松。海关不可能在每次检查时都检查所有进出的货物，大多数到达港口的集装箱都被迅速装到目的地。即使是通常配备了X射线扫描仪的美国海关，也只能在地面上检查2%的入境货物。有效重量和包装密切相关。一般来说，传统的进出口商品有标准的包装和标准重量制度，如丝绸商品，其标准出口包装是纸箱(30公斤/箱)和床垫(60公斤/包)。问题主要在于非传统贸易材料。包装通常由制造商或双方谈判确定，但实际重量只由制造商确定。海关只负责核查海关申报，并在必要时补充现场检查。此外，外贸贸易商品进出口统计侧重于交易的价值，不包含重量和包装信息。这是犯罪分子大胆通过重量、包装欺诈来洗钱的另一个原因。似乎有两次企图夸大数字。一种是夸大货物的价值，以便在国外超额付款;另一种办法是在通常为走私和洗钱而进口的货物中隐藏违禁品(如现金)。贸易洗钱罪案例分析（一）案件背景2010年以来，犯罪嫌疑人聂某在江浙地区为埃及商人办理货物进出口业务，协助聂某验货、下订单、办理货物运输、代收货款，收取货款3%的佣金。在收取货款时，聂某违反相关法律规定，向进出口管理部门少报了货物，其余货款通过扎木（国际红通组织的逃犯）、A等12人（均已被认定为协助恐怖活动）以穆某的名义支付。阿穆和其他人向聂的账户转账的目的是向参加过国外恐怖组织或恐怖训练的个人支付费用。自2011年以来，聂某从与他没有正常经济关系的个人处收取资金984,930元，并为12名支持恐怖活动的犯罪分子提供便利，将80万元人民币的资金转移到国外。（二）案件特征及洗钱手法首先，利用贸易付款来掩盖和伪装资金转移，以支持恐怖分子。犯罪嫌疑人聂某与埃及商人穆某合谋，将贸易付款与恐怖主义资金混在一起，为恐怖主义活动的资金转移提供便利。第二，主观上故意虚报货物贸易中的付款，利用非法交易的形式来洗钱。在收取贸易款项时，聂某违反相关法律法规，向签约的进出口公司少报货物交易金额，并将剩余款项作为洗钱渠道，实现非法资金转移。第三，这些罪行有两种类型。资助恐怖主义和非法商业。该案是近年来发现的新型恐怖融资案件，犯罪分子试图避开金融支付渠道，通过将非法资金混入贸易资金的形式实现洗钱，该案对于发现恐怖融资线索具有-定的参考价值。三、对策建议（一）把好客户准入第一道风险防线国际业务的商户因其业务特性，不乏非面对面签约的用户，但是，无论哪种进入渠道，都必须经过全面严格的KYC准入检查，保证交易者的真实性和有效性，只有在签署一系列协议，提供有效文件的复印件，描述完整清晰的业务流程后，才能完成准入检查，开始运营。（二）完善与业务风险相匹配的交易监控模型跨境交易应被列为高洗钱风险交易，并受到与其风险状况相称得更严格的监测要求。客户的交易行为是否超过了预先确定的资金数量和频率的限制，这一原则应该转化为该客户的交易是否正常，从而将那些违背常识、严重偏离正常业务模式的交易从大量记录中剔除。同时，现有的模型规则根据实时风险信息定期进行优化，以更准确地捕捉客户表明某些类型犯罪的可疑交易，从而提高人工分析的效率。（三）完善交易资金链信息关于金融行动工作组的建议9第7条规定:“各国应采取步骤，要求金融机构(包括汇款人)提供关于资金转移和信息的准确和有意义的初步信息(姓名、地址和账户号码)，这些信息应在整个付款过程中与资金转移或有关信息相符。“因此，建议建立一个将银行、清算机构和支付机构联系起来的三方监督机制，以提高支付机构资金流动信息的可追踪性和完整性，确保更好地控制反洗钱行动。（四）金融情报机构的实时监测随着外贸业务的发展和技术的进步，洗钱犯罪也在"与时俱进"，呈现出专业化的趋势，方法越来越智能，隐蔽性越来越强。为了更有效地打击洗钱犯罪，已经成立了各种金融调查单位。金融情报室是一个负责接收、分析和转发涉嫌洗钱犯罪的金融信息的部门。其任务可归纳为以下几点。接收可疑交易报告，分析可疑交易报告并将其转交审查。作为一个金融调查单位，中国反洗钱监测中心主要接收和分析来自银行和其他金融机构的大额和可疑交易报告。笔者认为，中国反洗钱监测中心作为专业的金融情报机构，应该对大额交易和可疑交易的报告进行报告和反馈，并在权威媒体上公布金融机构的反洗钱风险评估报告，使其接受全社会的监督。（五）加强部门合作与国际合作为了全面有效地打击洗钱犯罪，国内和国外机构之间的合作是至关重要的。《FATF建议》第4条指出，规则和条例应允许国内和国外主管当局和金融机构之间交流信息。第31条规定，决策者、金融情报单位、执法机构和监管机构等主管部门应建立有效机制，促进负责制定和实施反洗钱措施的国内机构之间的合作，并酌情进行协调。国内和国外银行监督员必须与其他反洗钱机构合作，在国内，监督员必须与其他反洗钱机构合作，制定政策和起草各级国家立法。监管者和金融情报机构之间分享人力资源、信息和专门知识，将有助于他们更好地发挥作用，提高反洗钱监督的总体质量。在国际一级，国家组织者举行国际会议，交流经验，制定反洗钱战略，并制定更好和更有效的信息交流方法，打击洗钱犯罪。有两种主要层次的合作:第一种是业务层次，主要涉及参与打击洗钱活动的各方之间的信息交流;另一个是政策层面，参与打击洗钱活动的各方主要合作设计或制定国家政策和条例，或制定国际标准。在业务层面，反洗钱合作的目的是分享信息、情报和证据，以防止、调查和起诉洗钱犯罪。合作目标包括金融行业各部门、金融情报单位和机构。总结最后，外贸业务中的洗钱风险是一项重大风险，决策者尚未对其给予很大重视。随着国际贸易量的增长和洗钱方法的效率的提高，利用贸易方法洗钱的风险也增加。目前对外贸业务中洗钱风险的认识与十年前通过金融系统进行的价值转移非常相似。当时，大多数金融机构前沿办公室的工作人员不知道可疑活动，不知道需要采取哪些步骤来发现。考虑到未来，笔者建议可以采取一系列措施，提高管理部门处理外贸业务洗钱风险的能力。参考文献[1]李丽,梁静溪.银行国际贸易结算方式与反洗钱风险管理研究[J].中国管理信