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文档简介

会计实操文库记账实操-跨境电商公司资产利润业绩的财务分析一、资产类主要内容和说明1、现金类：库存现金、银行存款及其他货币资金：各账户期末余额，包括公司账户，个人账户，第三方收款平台账户。（店铺钱包可作为货币资金账户考虑，归类为平台应收款。）2、应收类：各平台钱包余额、提现未到账金额（企业按货物发出确认收入的情况下，发出未签收的货物对应的平台应结款项需加以考虑。）3、其他应收类：3.1、押金、保证金、备用金余额；3.2、已在平台充值预付未使用完的金额，如广告费、仓储费余额；透支则以负数列示；4、存货类：4.1、在途物资：在途未入库4.2、发出商品：在途-已发货未签收（按订单发出确认收入的企业无需考虑此项）4.3、退货成本：客户已退货-未退回仓库（按签收确认收入的企业，客户未签收状态下的退回在4.4库存商品中反映）4.4、库存商品：货代仓、平台仓、自有仓等仓库的货物；4.5、委托加工物资：未加工完成的产品4.6、周转材料：不符合固定资产条件但可使用较长时间的物资，耐用品，比如测评手机，仓库用的小型叉车等；5、固定资产：确认公司目前拥有的固定资产状况，包括固定资产编码,购买日期,资产类别（电子设备、办公用具、仓库用品）,固定资产名称,使用人,使用部门,原值,购入编号,状态（是否闲置）；包括海外资产（办公资产、仓库资产）；6、无形资产：确认公司目前拥有的无形资产状况，包括组别，类别（商标权、专利权、其他权利）、价值、受保护（使用）期限，是否取得权证，权证编号，购买时间，对应购入编号；7、其他资产：如投资工厂的长期股权投资金额；如场地装修等长期待摊费用，如出口待退税款等应归属于企业的资产；二、负债类主要内容和说明1、筹资类借款：各筹资项目贷款人及余额盘点；（包括民间融资和金融机构融资等）2、应付类：2.1、采购应付款：采购款-各供货商名称及预付(未出货已付款）/未付（已出货未付款）金额，采购或者加工商品未支付完成的款项；包括货款和服务费；预付相关款项也归入此类，以负数显示；2.2、物流应付款：海运费-各物流公司名称及欠款金额（已提供物流服务未结算）三、权益类主要内容和说明1、投资本金类：企业实际收到的股权投资金额；2、利润分红类：累计分红数据汇总；3、未分配利润类：累计利润扣除已分红数据；四如何验证利润质量？1、前期累计的利润验证：盘点的总资产扣除总负债后与所有者权益若存在差异，在确定扣除未分配利润以外的其他项目盘点数据真实准确的情况下，该差异即为利润质量失真的金额。2、本期利润校验：与上个盘点期间相比，资产负债的变

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