医院现金管理制度

医院现金管理制度第一章总则为加强医院的财务管理，确保现金流的安全和高效运作，遵循国家相关财务法规及医院内部管理要求，特制定本《医院现金管理制度》。本制度旨在规范医院现金的收支、保管、使用与监控，确保财务透明和资金安全，提升医院的管理水平和服务质量。第二章适用范围本制度适用于医院所有部门的现金管理活动，包括但不限于：1.现金收入管理：门诊、住院、药房等各类现金收入的管理。2.现金支出管理：医院日常运营中的各类现金支出。3.现金保管管理：现金的保管、存放和使用的相关规定。4.现金监督管理：对现金管理的监督、检查和评估。第三章法规依据本制度依据以下法规和政策制定：1.《中华人民共和国会计法》2.《医院财务管理规范》3.《现金管理暂行条例》4.其他相关法律法规及行业标准。第四章管理规范4.1现金收入管理1.收入登记：所有现金收入必须在收入发生时及时登记，收入来源和金额应记录在案，确保账实相符。2.收入审批：所有现金收入应由专人负责收款，收款后需填写《现金收入登记表》，并由相关负责人审核签字。3.收入存款：现金收入应及时存入医院指定账户，不得长期存放在手中，存款记录应与收入登记相符。4.2现金支出管理1.支出审批：所有现金支出需经相关部门负责人审批，填写《现金支出申请表》，并注明支出事由。2.支出记录：现金支出必须详细记录，包括支出时间、金额、用途及相关凭证，确保支出合规和透明。3.支出限额：对于日常小额支出，医院可设定限额，超过限额的支出必须通过银行转账或支票支付。4.3现金保管管理1.保管责任：现金由专人负责保管，保管人员应具备一定的财务管理知识，定期接受培训。2.保管地点：现金应存放在安全、干燥的环境中，使用保险柜存放，确保防盗、防火等安全措施到位。3.定期盘点：医院应定期对现金进行盘点，确保账目与实物相符，发现问题及时处理。4.4现金监督管理1.内审制度：医院应成立专门的内审小组，定期对现金管理进行审计，确保制度的贯彻落实。2.监督反馈：任何员工有权对现金管理中的不规范行为进行举报，医院应建立投诉反馈机制，保护举报人的合法权益。3.整改措施：对内审发现的问题，医院应及时制定整改措施，并追踪整改效果，确保不再出现类似问题。第五章操作流程5.1现金收入操作流程1.收入发生→2.填写《现金收入登记表》→3.收入审核签字→4.及时存入银行→5.记录与审核对账。5.2现金支出操作流程1.填写《现金支出申请表》→2.部门负责人审批→3.现金支出记录→4.凭证整理与归档。5.3现金保管操作流程1.现金存放于保险柜→2.记录入库与出库情况→3.定期盘点与核对账目→4.报告异常情况。5.4现金监督操作流程1.内审小组定期检查→2.发现问题记录与反馈→3.制定整改措施→4.追踪整改效果。第六章监督机制1.内审制度：医院设立内审小组，定期开展现金管理审计，确保制度执行情况。2.财务报告：财务部门应定期向医院领导汇报现金管理情况，提出改进建议。3.绩效考核：将现金管理工作纳入各部门绩效考核，激励部门负责人对现金管理的重视。第七章附则1.解释权限：本制度由医院财务部门负责解释。2.适用条件：本制度适用于医院所有部门和员工，未尽事宜可参照国家及地方相关规定执行。3.生效日期：本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。4.修订流程：如需修订，应由财务部门提出，经过医院管理层审核同意后方可生效。结论本《医院现金管理制度》的制定与实施，将有助于提