应收应付制度

应收应付制度第一章总则为规范公司应收应付的管理流程，确保资金安全与财务透明，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，制定本制度。应收应付管理是公司财务管理的重要组成部分，涉及到公司与客户、供应商之间的资金往来及信用管理，直接关系到公司的资金流动性和财务健康。第二章制度目标1.规范管理流程：明确应收应付的管理职责、流程及标准，确保各项工作的顺利进行。2.提高资金使用效率：通过合理的应收应付管理，提升公司的现金流管理能力，降低资金占用。3.防范资金风险：建立健全的风险控制机制，及时识别和处理潜在的信用风险和流动性风险。4.强化内部控制：确保各项财务活动符合相关法律法规及公司内部规定，提升财务透明度和合规性。第三章适用范围本制度适用于公司所有部门及与客户、供应商之间的应收应付管理活动，包括但不限于：1.客户销售应收款项管理2.供应商采购应付款项管理3.与客户、供应商相关的信用管理及风险控制第四章应收应付管理规范第1节应收款管理1.1应收款项的确认1.销售合同签署后，应收款项应进行及时确认，具体包括合同金额、付款方式、付款期限等信息。2.每月定期进行应收账款的账龄分析，及时识别逾期款项。1.2应收款项的催收1.应收款项到期未收回时，财务部门应及时对客户进行催收，催收方式包括电话、邮件及正式书面通知。2.对于逾期超过30天的款项，应制定专项催收计划，并进行风险评估。1.3应收款项的核销1.对于无法收回的应收款项，经财务部门审核后，可申请核销，需提交相关证明材料。2.核销的应收款项需经公司管理层审批，审批后进行账务处理。第2节应付款管理2.1应付款项的确认1.采购合同签署后，应付款项应进行及时确认，具体包括合同金额、付款方式、付款期限等信息。2.每月定期进行应付款项的账龄分析，及时识别逾期付款。2.2应付款项的支付1.应付款项到期前，财务部门应提前准备支付计划，确保按时支付。2.对于逾期未支付的应付款项，需及时分析原因，并制定补救措施。2.3应付款项的调整1.对于因采购退货、折扣等原因导致的应付款项变更，财务部门应及时调整，并做好记录。2.调整后的应付款项需经相关部门确认，并报公司管理层备案。第五章操作流程第1节应收款管理流程1.合同签署：销售部门与客户签署销售合同，填写应收款项确认表，提交财务部门备案。2.账龄分析：每月财务部门进行应收账款账龄分析，编制分析报告。3.催收流程：财务部门根据账龄分析结果，制定催收方案，展开催收工作。4.核销流程：财务部门对无法收回的款项进行审核，提交核销申请，报管理层审批后进行账务处理。第2节应付款管理流程1.合同签署：采购部门与供应商签署采购合同，填写应付款项确认表，提交财务部门备案。2.账龄分析：每月财务部门进行应付款项账龄分析，编制分析报告。3.支付计划：财务部门根据应付款项到期情况，编制支付计划，确保按时支付。4.调整流程：如有应付款项变更，财务部门应及时进行调整，并报相关部门确认。第六章监督机制1.内部审计：公司设立内部审计部门，对应收应付管理进行定期审计，确保流程合规。2.反馈机制：各部门应定期向财务部门反馈应收应付管理中存在的问题，财务部门应及时进行整改。3.绩效考核：将应收应付管理纳入各部门的绩效考核指标，确保各部门重视并落实相关工作。第七章附则1.解释权：本制度由财务部门负责解释。2.生效日期：本制度自发布之日起生效。3.修订流程：如需修订本制度，应由财务部门提出修订建议，经管理层审议通过后生效。---以上