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文档简介

审计与内部掌控制度第一章总则第一条目的和依据1.1为了加强企业内部管理，规范财务信息披露，提高审计质量，确保企业资产的安全和有效利用，保护投资者权益，依据《中华人民共和国公司法》《审计法》等相关法律法规以及国家财政部、国务院国有资产监督管理机构等部门的要求，订立本规章制度。第二条适用范围2.1本规章制度适用于我公司及其下属子公司、关联公司的审计与内部掌控工作。2.2具体涉及的部门包含财务部门、审计部门、内部掌控部门等。第二章审计制度第三条编制审计计划3.1审计部门应依据公司的业务特点、风险情形和审计需求，订立年度审计计划，并报请公司负责人批准。3.2审计计划应明确审计目标、范围和方法，确保审计工作的全面性和针对性。第四条实施审计工作4.1审计部门应依据审计计划，开展日常审计工作。4.2审计人员应依照《审计准则》的要求，执行审计工作，保证独立、客观、公正。第五条审计结果报告5.1审计部门在审计结束后，应编制审计结果报告，并向公司负责人和董事会报告。5.2审计结果报告应包含审计发现的问题、风险及建议，并在合理的时间内予以整改。第六条保密与披露6.1审计部门应严格保守审计工作中得知的保密信息，不得泄露。6.2审计结果报告仅限内部人员查阅，未经授权不得对外披露。第三章内部掌控制度第七条管理目标7.1内部掌控的目标是保护企业资产，提高资源利用效率，确保财务信息真实可靠，防范各类风险和非法活动，维护企业的正常经营秩序。第八条内部掌控框架8.1公司应依据自身的业务特点和管理需要，建立符合国家标准和行业规范的内部掌控框架。8.2内部掌控框架包含风险管理、内部审计、信息披露等要素。第九条风险管理9.1公司应建立完善的风险管理制度，对可能影响企业经营和财务情形的各类风险进行识别、评估和掌控。9.2风险管理制度应明确责任人、风险掌控措施和风险管理流程。第十条内部审计10.1公司应设立独立的内部审计部门，负责对各项业务活动的合规性、经济效益和风险掌控情况进行审计。10.2内部审计部门应独立行使职权，报告直属董事会或监事会。第十一条信息披露11.1公司应依照法律法规和规范要求，及时、准确、完整地披露财务信息和其他重点信息。11.2财务信息披露应确保真实可靠，不得有虚假记载、误导性叙述或重点遗漏。第十二条内部掌控监督与改进12.1公司内部掌控制度的执行情况应由内部掌控部门进行监督和评估。12.2内部掌控部门应定期向董事会和监事会报告内部掌控的情况，并提出改进看法和建议。第四章附则第十三条违章责任13.1对违反本制度的行为，一经发现，将依据公司相关规定进行追责处理。第十四条本制度的解释权和修订14.1本规章制度的解释权归公司负责人全部。14.2如需对本制度进行修订，应经公司负责人批准，并依照规定的程序进行公告和推广。第十五条生效日期15.1本规章制度自颁布之日起生效。以上是我公司审计与内部掌控制度的认真内容，为了保证公司的财务安全和内部管理

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