建筑公司财务管理制度

建筑公司财务管理制度第一章总则为加强建筑公司财务管理，确保公司资金的安全、合理使用与有效运营，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务管理相关规定》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本财务管理制度。该制度旨在规范公司的财务活动，提升财务管理水平，确保公司财务信息的真实、准确、完整。第二章适用范围本制度适用于公司全体员工及各部门，特别是财务部、项目管理部及各业务部门。涉及公司财务活动的所有人员均应遵守本制度。第三章财务管理目标1.资金安全：确保公司资金的安全性，防范财务风险，保障公司正常经营。2.资金流动性：确保公司资金的合理流动，提高资金使用效率，降低资金闲置。3.财务透明性：提升公司财务信息的透明度，确保财务报告的真实、准确、及时。4.合规性：遵守国家相关法律法规及行业标准，确保公司财务活动合法合规。第四章管理规范第1节资金管理1.资金申请与审批：各部门需提前向财务部提出资金使用申请，财务部根据资金情况进行审核，资金申请须经部门负责人及财务负责人的批准。2.资金支付流程：-所有支付需提供相应的凭证，如合同、发票等。-财务部对支付申请进行审核，确保资料完整、合法。-批准后，由财务人员进行支付操作，并做好支付记录。第2节会计核算1.会计凭证的制作：所有经济业务均需形成会计凭证，凭证应具有合法性、合规性及完整性。2.会计账簿的管理：会计人员应及时、准确地记录各项经济业务，确保账簿的真实性，定期核对账目。3.财务报表的编制：财务部应定期编制财务报表，真实反映公司财务状况，并提交给管理层及相关部门。第3节成本控制1.成本预算：各项目应制定详细的成本预算，并报财务部审核。预算应根据历史数据及市场变化进行合理调整。2.成本核算：项目完成后，财务部应及时进行成本核算，分析成本变动原因，提出改进建议。3.成本控制措施：各项目部应定期进行成本控制评估，确保项目在预算范围内完成。第五章操作流程第1节资金申请流程1.申请：各部门填写《资金申请表》，并附上相关凭证。2.审核：财务部对资金申请进行审核，审核内容包括申请金额、用途及合法性。3.批准：财务部将审核意见反馈至申请部门，由部门负责人进行批准。4.支付：经批准后，财务部按照支付流程进行资金支付。第2节会计凭证处理流程1.凭证制作：会计人员根据经济业务情况，及时制作会计凭证。2.凭证审核：财务负责人对会计凭证进行审核，确保其合法性与合规性。3.凭证归档：审核后的凭证需按月归档，便于日后查阅与审计。第3节财务报告流程1.数据收集：财务部定期收集各部门的财务数据，包括收入、支出、成本等信息。2.报表编制：根据收集的数据，财务部编制财务报表，并进行分析。3.报告提交：财务报表需提交给公司管理层及相关部门，便于决策参考。第六章监督机制1.内部审计：公司设立内部审计部门，定期对财务管理制度的执行情况进行审计，发现问题及时整改。2.财务监督：财务部需定期向管理层汇报财务状况，确保财务透明，接受管理层的监督。3.反馈机制：各部门可对财务管理制度提出意见与建议，财务部应及时进行评估与回复。第七章附则1.解释权限：本财务管理制度由财务部负责解释。2.适用条件：本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金申请、会计核算、成本控制等。3.生效日期：本制度自发布之日起生效，原有财务管理制度同时废止。4.修订流程：如需修订本制度，由财务部提出修订方案，报公司管理层审批后实施。第八章附录附录一：资金申请表申请部门申请金额用途负责人日期审核意见批准人附录二：会计凭证模板凭证编号日期摘要收入支出备注附录三：财务报表模板项目本期金额上期金