保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度

保利房地产(集团)股份有限公司财务管理制度第一章总则为加强保利房地产(集团)股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合规性和透明性，根据国家相关法律法规及公司内部管理要求，特制定本财务管理制度。本制度旨在明确财务管理的目标、适用范围、管理规范、操作流程及监督机制，以确保公司资源的有效利用和财务安全。第二章目标1.确保合规：确保公司财务活动符合国家法律法规和行业标准。2.提高效率：通过优化财务管理流程，提高财务工作的效率与准确性。3.风险控制：建立健全风险控制机制，降低财务风险。4.透明管理：增强财务信息的透明度，提升公司内部和外部的信任度。5.支持决策：提供准确、及时的财务信息，支持公司管理层的决策。第三章适用范围本制度适用于公司各部门、全体员工，涵盖公司所有财务活动，包括但不限于：1.财务预算管理2.财务报表编制及披露3.资金管理4.成本控制5.财务审计与内控第四章管理规范第一节财务预算管理1.预算编制：各部门应根据公司战略目标和年度工作计划，制定详细的财务预算，包括收入预算、支出预算及投资预算。预算编制由财务部汇总审核。2.预算执行：各部门在执行预算时，应严格控制支出，确保资金的合理使用。任何超预算支出需经财务部审批。3.预算调整：如需调整预算，需提供合理依据，并填写预算调整申请表，经过财务部审核后方可实施。第二节财务报表编制及披露1.报表编制：财务部负责定期编制各类财务报表，包括月度报表、季度报表和年度报表，确保报表数据的准确性和及时性。2.报表审核：财务报表应由财务经理及总经理审核，审核通过后方可对外披露。3.报表披露：公司应按照法律法规要求，及时向相关单位和公众披露财务信息，确保信息的透明度。第三节资金管理1.资金来源：公司资金来源包括自有资金、借款及其他融资方式。所有资金的使用需遵循公司财务管理规定。2.资金使用：公司资金使用应优先用于战略投资和日常运营，需严格按照预算执行，任何大额支出需经过财务部及管理层审批。3.资金监控：财务部应定期对资金使用情况进行监控，确保资金流动的安全与高效。第四节成本控制1.成本预算：各部门应制定年度成本预算，财务部负责汇总和审核。2.成本核算：财务部应定期进行成本核算，分析各项成本支出，提出改进建议。3.成本控制措施：各部门应定期对成本进行分析与控制，发现异常情况及时报告财务部。第五节财务审计与内控1.内部审计：公司应定期开展内部审计，审核财务流程和制度的合规性与有效性，发现问题及时整改。2.外部审计：每年度公司应委托第三方审计机构对财务报表进行审计，确保财务信息的真实性与公正性。第五章操作流程第一节财务预算流程1.各部门根据年度计划制定预算，填写预算申请表。2.财务部审核各部门预算，整理汇总后提交管理层审批。3.管理层审核并批准预算，财务部下发预算执行通知。第二节财务报表编制流程1.财务部定期收集财务数据，编制财务报表。2.财务经理审核报表，必要时进行调整。3.总经理审核通过后，财务部负责报表的对外披露。第三节资金使用流程1.各部门提出资金使用申请，填写资金申请表。2.财务部审核资金申请，必要时要求提供补充材料。3.管理层审批后，财务部办理资金划拨。第四节成本控制流程1.各部门定期提交成本分析报告，财务部汇总后进行分析。2.财务部对异常成本进行调查，提出改进建议。3.各部门根据财务部建议进行成本控制措施的实施。第五节审计流程1.内部审计根据审计计划开展审计工作，记录审计发现。2.审计结果形成审计报告，提交管理层和财务部。3.财务部根据审计建议进行整改，并进行后续跟踪。第六章监督机制1.财务监管：财务部负责对公司财务活动的监督和管理，确保各项财务制度的落实。2.内外部审计：定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性与合规性。3.反馈机制：各部门应定期向财务部反馈预算执行情况及财务问题，财务部应及时处理反馈意见并进行记录。第七章附则1.解释权：本制度的解释权归财务部。2.适用条件：本制度适用于公司全体员工，所有员工应严格遵守。3.生效日期：本制度自发布之日起生效，原有财务管理制度同时废止。4.修订流程：本制度如需修订，应由财务部提出修订建议，经过管