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2023年初级经济师《专业知识和实务(金融)》核心考点题库

200题(含详解)

一、单选题

1.商业银行为了加强日常流动性管理,必须对头寸的()变化做出基本的估算,

这在商业银行经营管理中被称为头寸匡算。

A、定期

B、不定期

C、短期

D、长期

答案:C

解析:商业银行为了加强日常流动性管理,必须对头寸的短期变化做出基本的估

算,这在商业银行经营管理中被称为头寸匡算。

2.关于单位活期存款的说法,错误的是()。

A、商业银行运用单位活期存款一般以安排短期项目为主

B、存款支取方式要分账户而论

C、单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴

D、单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴

答案:C

解析:单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。故C项说法错误

3.下列各项业务活动中,属于商业银行向中央银行融资途径的是()。

A、吸收存款

B、再贴现

G转贴现

D、发行次级债

答案:B

解析:本题目考察再贴现知识点。再贴现又称“重贴现”,是指金融企业在贴现

买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要

再向中央银行贴现以融通资金的行为。

4.()是从受理或编制凭证开始,直到业务处理完毕,以至凭证被装订保管的整

个连续过程。

A、凭证的填制

B、凭证的审查

C、凭证的保管

D、凭证的传递

答案:D

解析:本题目考察会计凭证知识点。会计凭征的处理指从受理或填制凭证开始,

经过审查和传递,到装:订保管为止的全过程。凭证的传递是从受理或编制凭证

开始,直到业务处理完毕,以至凭证被装订保管的整个连续过程。填制凭证,要

素齐全、内容真实、数字正确、字迹清楚。银行在受理凭证时,必须根据有关业

务的具体要求认真审查,做到内容完整,符合规定。会计凭证的装订与保管。每

一份会计凭证都是经济、金融活动的书面证明,是业务、财务活动的历史资料。

5.存款货币流通必须以各企事业单位和个人在银行。为条件。

A、贷借款

B、抵押

C、开立存款账户

D、享有信用

答案:C

解析:存款货币流通必须以各企事业单位和个人在银行开立存款账户为条件。

6.下列关于库存现金的说法,错误的是()o

A、库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币

B、商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现

C、商业银行的库存现金主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星

现金开支

D、库存现金属于盈利资产,需要一定的防护费用和保险费用

答案:D

解析:本题考查库存现金。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币。

商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金,

主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于

非盈利资产,其持有需要一定的防护费用和保险费用。

7.法定存款准备金是。可以支配的资金

A、中央银行

B、商业银行

C、非行金融机构

D、存款人

答案:A

解析:本题考查现金资产的概念及构成知识点。准备金存款是指商业银行存放在

中央银行的资金,包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商

业银行按照法律规定,将其吸收的存款按一定比率向中央银行缴存的法定存款准

备金。规定缴存存款准备金的最初目的是保证商业银行备有足够的资金,以应对

存款人的提存,避免因流动性不足而产生清偿力危机,导致银行破产。目前,法

定存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段。超额存款准备金

是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分,是商业银行用于日常

支付和债务清算的资金。超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能

力。故A选项正确,法定存款准备金制度是中央银行实施货币政策的主要工具之

中央银行对法定存款准备金进行管理。

8.不属于金融风险的内部因素的是()。

A、商业银行公司治理不规范

B、决策的科学性和前瞻性不强

C、没有按照风险管理原则审慎经营

D、自然灾害

答案:D

解析:金融风险的内部因素:①商业银行公司治理不规范,缺乏有效的监督管理

机制;②内控制度不健全,存在管理漏洞;③决策的科学性和前瞻性不强;④制

度执行不力,管理不严,处罚不力;⑤没有按照风险管理原则审慎经营;⑥监管

有效性有待提高。

9.某客户2004年7月7日向银行申请贴现,票据金额为80万元,票据到期是2

004年11月7日,该银行审查同意后,办理贴现,假设贴现率为9%。,贴现利息

为()元。

A、28850

B、28800

C、25460

D、27980

答案:B

解析:本题目考察贴现利息知识点贴现利息二票据的票面金额X贴现率X贴现期。

本题中贴现利息二800000(票面金额)X4(贴现期)X9%°=28800元。

10.下列属于非银行金融机构的是()。

A、中央银行

B、商业银行

C、政策性银行

D、投资银行

答案:D

解析:本题考查证券经营机构。投资银行即证券公司,属于非银行金融机构。

11.2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》

要求系统重要性银行应于2013年年底前达到()的拨备覆盖率水平。

A、50%

B、80%

C、100%

D、150%

答案:D

解析:2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理

方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到150%的拨备覆盖率水平。

12.我国政策性银行由国务院直接领导,业务上受()指导和监督。

A、证券交易所

B、中国银保监会

C、中国证监会

D、中国人民银行

答案:B

解析:我国政策性银行由国务院直接领导,业务上受中国银行保险监督管理委员

会(简称中国银保监会)指导和监督。

13.0适合于资金结算频率高、流量大的企事业单位客户。

A、单位通知存款

B、单位活期存款

C、单位协定存款

D、单位定期存款

答案:C

解析:本题目考察商业银行存款的种类知识点。单位潭知存款是指存款单I立在

存人款项时不约定存期,.支取时需提前通知商业银行,约定,支取存款召期和金

额方能支取的存款。单位活期存款是指存款单位在商业银行开立基本户或结算账

户,办理不规定存期、可随时转账和存取的存款。单位协定存款适合于资金结算

频率高、流量大的企事业单位客户。单位定期存款是指存款单位与商业银行双方

在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。

14.我国贷款通则规定,商业银行针对借款人中期、长期贷款,贷与不贷的答复

时间不能超过()个月。

A、6

B、4

C、2

D、1

答案:A

解析:根据《贷款通则》及相关规定,贷款人审议借款人的借款申请并及时答复

贷与不贷,除国家另有规定外,短期贷款答复时间不得超过1个月,中期、长期

贷款答复时间不得超过6个月。

15.我国自行开办的最早的现代商业银行是。。

A、丽如银行

B、中国通商银行

C、英格兰银行

D、交通银行

答案:B

解析:我国自行开办的最早的现代商业银行,是1896年在上海设立的中国通商

银行。

16.下列选项中,不属于消费信用的积极作用的是。。

A、启动新的消费热点

B、优化银行信贷资产结构

C、促进经济增长

D、加速资本的循环和周转

答案:D

解析:消费信用的积极作用主要有:(1)启动新的消费热点,提高人们的生活

质量。(2)拓展银行经营空间,优化银行信贷资产结构,从而提升银行竞争力。

(3)促进消费商品的生产和销售,促进新技术的应用、新产品的推销和产品的

更新换代,进而促进经济增长。

17.()是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易。

A、自主性交易

B、补偿性交易

C、事前交易

D、经常项目交易

答案:B

解析:补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易,又称事后交易。

18.《巴塞尔协议》确定了()四个档次的信用换算系数,以此再与资产负债表内

与该项业务对应的项目的风险权数相乘,作为表外项目的风险权数。

A、0%、10%、50%、100%

B、0%、20%、50%、100%

C、10%、20%x50%、100%

D、20%、50%x80%V100%

答案:B

解析:本题目考察巴塞尔协议知识点。巴塞尔协议确定了风险加权制,即根据不

同资产的风险程度确定相应的风险权重,计算加权风险资产总额:①确定资产负

债表内的资产风险权数,即将不同类资产的风险权数确定为五个档次:分别为0、

10%、20%,50%和100%。②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、5

0%和100%四个档次的信用换算系数,以此再与资产负债表内与该项业务对应项

目的风险权数相乘,作为表外项目的风险权数。

19.中央银行在公开市场卖出证券,其目的是()o

A、为了追求盈利

B、减少公众的可用资金量

C、增加基础货币

D、增加金融机构可用资金量

答案:B

解析:中央银行在公开市场买卖有价证券对商业银行信贷能力的影响。当中央银

行从商业银行买进证券时,中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的

存款准备金账户,直接增加商业银行超额存款准备金,提高商业银行信贷能力和

货币供应能力;反之,如果商业银行从中央银行买进证券,则情况相反。

20.下列关于商业信用局限性,说法错误的是()。

A、商业信用期限上存在局限性

B、商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用,数量有限

C、商业信用的供求有严格的方向性

D、商业信用既适用于短期借贷,也适用于长期借贷

答案:D

解析:商业信用的局限性有:①规模和数量上的局限性。商业信用的最高限额是

工商企业现有资本的利用,数量有限。②方向上的局限性。商业信用只能向商品

直接需求者提供信用,或者需求者向供给者预付货款,但不能反向操作。③信用

能力上的局限性。企业之间发生商业信用时需要了解对方的信用能力。④期限上

的局限性。商业信用只适用于短期借贷。故D项说法错误

21.2001年6月,中国人民银行第一次修订货币供应量统计口径,将证券公司客

户保证金计入()o

A、M0

B、M1

C、M2

D、M3

答案:C

解析:2001年6月,中国人民银行第一次修订货币供应量统计口径,将证券公

司客户保证金计入M2o

22.按照贷款五级分类方法,重组后的贷款如果仍然逾期,该贷款应至少划归为

0O

A、关注贷款

B、次级贷款

C、可疑贷款

D、损失贷款

答案:C

解析:本题目考察不良贷款管理知识点。1998年后,我国对银行业贷款分类逐

步实施“五级分类”法,即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、

关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款,其中后三类合称为不良贷

款。按照贷款五级分类方法,重组后的贷款如果仍然逾期,该贷款应至少划归为

可疑贷款。

23.贷款人在不受理损失或减少损失的情况下,能吸纳新的资金,并且把贷款转

换为现金的能力是贷款管理的()原则。

A、安全性

B、流动性

C、效益性

D、谨慎性

答案:B

解析:本题目考察商业银行的经营管理知识点。在商业银行的长期经营实践活动

中,各国的商业银行已经普遍认同在经营管理中必须遵循“三性”原则。安全性

原则是指银行必须确保其资金来源(客户存款)及资金运用(贷款、投资)是安

全可靠的,避免发生损失。贷款人在不受损失或少受损失的情况下,能吸纳新的

资金,并能把贷款转换为现金的能力是贷款管理的流动性原则。盈利性原则是指

商业银行获得利润的能力。

24.最初,人们将金银铸造成铸币,投入流通,充当()。

A、一般等价物

B、金属货币

C、金属铸币

D、媒介

答案:D

解析:最初,人们将金银等金属加工成为金属块充当媒介并投入流通。

25.在物价可自由浮动条件下,货币供应量过大,完全可以通过物价表现出来的

通货膨胀称为。。

A、跑马式通货膨胀

B、结构型通货膨胀

C、公开型通货膨胀

D、成本推动型通货膨胀

答案:C

解析:本题考查通货膨胀的类型。跑马式通货膨胀:即为奔腾式通货膨胀,年通

胀率在10%-100%之间,公众对货币失去信任、经济混乱。结构型通货膨胀:总

需求和总供给处于平衡状态,但由于经济结构等原因引发通货膨胀。公开型通货

膨胀:价格放开、自由升降的条件下,各种价格指数充分反映出来。成本推动型

通货膨胀:没有超额需求,由于成本增加导致供给减少,价格上涨,引发通货膨

胀。

26.下列存款中,具有主动负债性质的是()。

A、财政性存款

B、大额可转让定期存单

C、企业定期存款

D、单位活期存款

答案:B

解析:商业银行存款负债的主动权掌握在存款人手中,商业银行无法影响存款期

限与金额,因而被称作被动型负债。随着存款市场竞争日趋激烈和金融创新的深

化,存款业务也不断推出新的更具主动性的品种,如商业银行发行的大额可转让

定期存单,这是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。

27.商业银行的库存现金加上其在中央银行的超额存款准备金即为()。

A、敞口头寸

B、可用头寸

C、可贷头寸

D、基础头寸

答案:D

解析:基础头寸是指商业银行的库存现金和在中央银行的超额存款准备金。用公

式表示为:基础头寸二库存现金+超额存款准备金。

28.根据()的不同,基金可分为封闭式基金和开放式基金。

A、组织形态

B、投资对象

C、运作方式

D、筹集方式

答案:C

解析:本题目考察证券投资基金知识点根据运作方式的不同,基金可分为封闭式

基金和开放式基金。封闭式基金指限定基金的发行总额,一旦发行期满,基金就

宣告成立,并封闭起来,不再追加发行,因此也称为固定型基金。封闭式基金在

存续期内不再接受新的投资,投资人也不得向发行机构申请赎回,但可在二级市

场上转让。开放式基金指基金的发行总额不固定,可以追加发行。投资者可以请

求发行机构赎回,也可以再追加买人该基金,因此也称为追加型基金。

29.欧洲货币市场的浮动利率,调整时间一般为。。

A、3个月或半年

B、半年或一年

C、2个月或半年

D、3个月或9个月

答案:A

解析:本题考查浮动利率知识点。浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进

行相应调整的利率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择,由借贷双方在借

款时议定。例如,欧洲货币市场的浮动利率,调整时间一般为3个月或半年,调

整时大多采用伦敦市场银行间3个月或半年的拆放利率作为基准利率。实行浮动

利率难以计算借款成本,但借贷双方承担的利率变化的风险小,一般适用于长期

借贷,西方国家的中长期贷款多采用浮动利率。故,A选项正确,欧洲货币市场

的浮动利率,调整时间一般为3个月或半年。

30.0不属于银行操作风险管理的三道防线。

A、业务条线管理

B、独立的法人操作风险管理部门

C、独立的评估与审查

D、鼓励银行持续改善内部管理

答案:D

解析:银行操作风险管理的三道防线:(1)业务条线管理是操作风险管理的第

一道防线。(2)独立的法人操作风险管理部门是操作风险管理的第二道防线。

(3)独立的评估与审查是操作风险管理的第三道防线。

31.()是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划

拨有关的收费业务。

A、支付结算类中间业务

B、银行卡业务

C、交易类中间业务

D、咨询顾问类业务

答案:A

解析:支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与

货币支付、资金划拨有关的收费业务,支付结算业务一般要借助于支付结算工具

和支付结算方式来进行。

32.借贷资本的“价格”就是使用借贷资本要支付的()。

A、利息

B、利润

C、红利

D、资本

答案:A

解析:本题考查借贷期限知识点。利息是借贷资本使用时间的价格。在一般情况

下,借贷期限越长,贷出者所付出的成本越高、风险越大,借入者创造的可分割的

利润越多,利率应该越高;反之,就越低。

33.通货紧缩的原因不包括()。

A、技术进步的影响

B、结构失调

C、金融创新的影响

D、银行信贷原因

答案:D

解析:通货紧缩的原因包括:(1)紧缩性的货币与财政政策。(2)经济周期的

变化。(3)结构失调。(4)投资和消费的有效需求不足。(5)国际市场的冲

击。(6)技术进步和金融创新的影响。D项属于通货膨胀的原因。

34.工商企业或金融机构向消费者个人提供的信用是()。

A、商业信用

B、银行信用

C、消费信用

D、租赁信用

答案:C

解析:消费信用是工商企业或金融机构向消费者个人提供的,用于满足其生活消

费需要的信用。

35.同业拆借市场的资金利率由。决定。

A、拆出方

B、拆入方

C、人民银行

D、拆出、拆入双方协商

答案:D

解析:同业拆借市场的资金利率由拆出、拆入双方协商决定。

36.根据马克思的货币需要量公式,在货币流通速度不变的条件下,执行流通手

段职能的货币量取决于。。

A、商品质量

B、商品生产技术条件

C、待销售商品价格总额

D、投机性货币需求

答案:C

解析:本题考查马克思的货币需求理论。执行流通手段职能的货币需要量=待销

售商品价格总额♦单位货币流通速度,在一定时期内,货币流通速度不变的条件

下,待销售商品价格总额与货币需要量成正比。

37.商业银行的全部关联度一股不应高于。。

A、4%

B、15%

C、10%

D、50%

答案:D

解析:全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比,一般不应高于50%。

38.下列关于资本市场融资特点的描述,说法错误的是()o

A、期限长

B、风险大

C、收益高

D、流动性强

答案:D

解析:资本市场融资具有期限长、风险大、收益高的特点,是金融市场的重要组

成部分。

39.交易对象无力履约的风险指的是()。

A、市场风险

B、信用风险

C、利率风险

D、流动性风险

答案:B

解析:信用风险是指交易对象无力履约的风险。

40.银行承兑汇票属于商业银行的()中间业务。

A、支付结算类

B、担保类

C、承诺类

D、交易类

答案:B

解析:本题目考察担保类中间业务知识点。支付结算类中间业务是指由商业银行

为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务,支付

结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行,担保类中间业务是

指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务。主要包括

银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。承诺类中间业务是指商业银行在未来

某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺'包

括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。交易类中间业务是指商业银行为满足客户保

值或自身风险管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动,主要

包括金融衍生业务。

41.下列关于我国商业银行资本构成的说法中,错误的是0o

A、其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可计入部分

B、二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可

计入部分

C、目前,我国银行业二级资本工具包括次级债、可转债和二级资本债

D、按照相关规定,商业银行的资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资

答案:C

解析:目前,我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债,故0项说法错误。

42.巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上提出的标准,说法错误的是()。

A、继续促进公平竞争,提供更全面的处理风险的方案

B、在着重监管中央银行的同时,监管复杂程度各异的商业银行

C、至少维持金融体系目前的资本总体水平,继续促进金融体系的安全性、稳健

D、使处理资本充足率的各种方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度

答案:B

解析:巴塞尔新资本协议在原巴塞尔协议的基础上,提出了如下4项标准:①至

少维持金融体系目前的资本总体水平,继续促进金融体系的安全性、稳健性;②

继续促进公平竞争,提供更全面的处理风险的方案;③使处理资本充足率的各种

方法能敏感地反映银行头寸和业务的风险程度;④在着重监管国际商业银行的同

时,监管复杂程度各异的银行。

43.0又称财务租赁,是一种融资和融物相结合的租赁形式。

A、服务租赁

B、金融租赁

C、经营租赁

D、杠杆租赁

答案:B

解析:本题目考察现代信用的主要形式知识点金融租赁又称财务租赁,是一种融

资和融物相结合的租赁形式。经营租赁又称服务租赁,是一和嗥供租赁设备或工

具短期使用权的租赁形式。杠杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式,其做

法是出租人自己承担20240%资金,其余部分向银行借人,将购买的设备租给承

租人,出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。

44.在现代商业银行风险管理的实践中主要采用的是()的概念。

A、会计资本

B、经济资本

C、监管资本

D、注册资本

答案:C

解析:由于监管资本计算方法相对简单、明确且可操作性强,在现代商业银行风

险管理的实践中主要采用的是监管资本的概念。

45.单位定期存款的起存金额为。。

Av1万元

B、1000元

C、50元

D、5万元

答案:A

解析:单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率,

到期后支取本息的存款。该存款起存金额为1万元,存期有3个月、半年、1年

三个档次。

46.根据《巴塞尔协议III》的规定,商业银行的资本充足率不得低于()。

A、4%

B、8%

C、10.5%

D、20%

答案:B

解析:根据《巴塞尔协议川》的规定,商业银行的资本充足率不得低于8%。

47.()指商业银行为吸收存款而支付的所有费用,即利息成本与营业成本之和。

A、可用资金成本

B、营业成本

C、资金成本

D、利息成本

答案:C

解析:本题目考察资金成本知识点。资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所

有费用,即利息成本与营业成本之和。资金成本率是一个重要的成本分析指标,

既可以对银行不同年份吸收负债的成本进行纵向比较,也可以与规模相同、条件

相近的商业银行进行横向比较。

48.()是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。

A、贷方金融市场

B、直接金融市场

C、间接金融市场

D、借方金融市场

答案:C

解析:间接金融市场是指以银行等信用中介机构作为媒介来进行资金融通的市场。

49.下列选项中,不属于保险公司派生职能的是()。

A、投资职能

B、防灾职能

C、经济补偿职能

D、防损职能

答案:C

解析:保险公司的派生职能主要包括两个方面:(1)投资职能。(2)防灾防损

职能。

50.”企业对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计量和报告,

不得提前或者延后。”体现了会计信息质量要求的0原则。

A、及时性

B、谨慎性

C、可比性

D、实质重于形式

答案:A

解析:及时性。企业对于已经发生的交易或者事项,应当及时进行会计确认、计

量和报告,不得提前或者延后。

51.商业银行为客户提供票据发行便利,属于其()。

A、担保业务

B、信托业务

C、结算业务

D、评估业务

答案:A

解析:本题目考察担保业务知识点。担保及类似的或有业务是指商业银行承担保

证责任,并有可能增加自身现实的资产或负债的业务,其特征是商业银行应交易

活动中合同一方(委托人)的要求,以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具

书面担保,保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损矢的赔偿责任,即可

能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽,一般形式是由商业银行为客户开具

各式保函,如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回

购协议、信贷额度、票据发行便利等。

52.金融监管的主要内容不包括。。

A、市场准入监管

B、资本充足率监管

C、存款保险制度

D、监管增级体系

答案:D

解析:金融监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、

信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭、宏观审慎

监管。

53.下列选项中,不属于商业银行贷款风险的有。。

A、信用风险

B、市场风险

C、操作风险

D、流动性风险

答案:D

解析:商业银行贷款风险包括信用风险、市场风险和操作风险。

54.商业银行向中国人民银行申请短期再贷款时,不能作为质押贷款权利凭证的

有价证券是。。

A、中国人民银行融资券

B、中国人民银行特种存款凭证

C、金融债券

D、企业债券

答案:D

解析:可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、

中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。

55.我国人民币现金流通是以()为中心。

A、商业银行

B、中国人民银行

C、其他金融机构

D、国有银行

答案:B

解析:我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心,通过商业银行和其他金融

机构的业务活动,经过不同渠道进入流通领域,并经过不同渠道回到各商业银行

和其他金融机构,最后流回中国人民银行,退出流通领域。

56.商业银行的信用创造职能是在。职能的基础上产生的。

A、信用中介和支付中介

B、流通中介和金融服务

C、支付中介和金融服务

D、信用中介和金融服务

答案:A

解析:商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。

57.在下列弥补财政赤字的手段中,副作用较小的是()。

A、增加税收

B、发行国债

C、挤占银行信贷资金

D、增加货币发行

答案:B

解析:本题考查决定货币供给的因素。解决财政赤字的方法主要有增加税收、挤

占银行信贷资金借债,增税会影响社会生产和商品流通的正常进行,引起公众不

满,挤占银行信贷资金会导致通货膨胀,副作用较小的是发行国债。

58.不附带商业单据的金融单据的托收是指()。

A、直接托收

B、间接托收

C、跟单托收

D、光票托收

答案:D

解析:光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。

59.金融监管当局依据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活

动)实施监督、约束、管制,使他们依法稳健运行的行为总称是()。

A、狭义金融管制

B\金融宏观调控

C、广义金融监管

D、银行内部控制

答案:A

解析:本题目考察金融监管知识点。金融监管是金融监管当局对金融企业监督和

管理的总称。金融监管有狭义和广义之分。狭义的金融监管是指金融监管当局依

据国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约束、

管制,使它们依法稳健运行的行为?总称。广义的金融监管是指除金融监管当局的

监管外,还包括行业自律组织的监管以及社会中介组织的监管等。

60.出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者

持票人的票据是()。

A、支票

B、银行汇票

C、银行本票

D、商业汇票

答案:B

解析:银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付

给收款人或者持票人的票据。

61.0实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策

划或操作。

A、财务顾问

B、公司理财

C、基金管理

D、项目融资

答案:B

解析:本题考查证券公司的主要业务。公司理财实际上是证券公司作为客户的金

融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。

62.本币与某一关键货币之间的汇率称为()o

A、套算汇率

B、即期汇率

C、基础汇率

D、中间汇率

答案:C

解析:基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。

63.下列属于非票据结算的是()。

A\汇票

B、本票

C、支票

D、信用证结算

答案:D

解析:本题目考察支付结算的概念知识点。按支付工具的不同,可分为票据结算

和非票据结算:票据结算有汇票、本票和支票结算。非票据结算有汇兑、委托收

款、托收承付、银行卡和国内信用证结算等。_ABC选项都属于票据结算。

64.根据贷款五级分类,分别是。类贷款。

A、正常、关注、次级、可疑、损失

B、正常、呆账、关注、次级,可疑

C、次级、呆账、关注、可疑、损失

D、正常、关注、次级、呆账,损失

答案:A

解析:本题目考察不良贷款管理知识点。1998年后,我国对银行业贷款分类逐

步实施“五级分类”法,即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、

关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款,其中后三类合称为不良贷

款。贷款五级分类法根据风险分类结果,商业银行应计提相应比例的呆账准备金,

包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中,是基于分散风险的需

要。

65.按支付的地域不同,支付结算可分为()。

A、本票结算和支票结算

B、现金结算和转账结算

C、同城结算和异地结算

D、票据结算和非票据结算

答案:C

解析:按支付的地域不同,支付结算可分为同城结算和异地结算。

66.按照股东权利的不同,股票可分为()。

A、普通股和优先股

B、国家股、法人股、社会公众股和外资股

C、A种股票和B种股票

D、上市股票和非上市股票

答案:A

解析:本题目考察股票知识点。按照股东权利不同,股票可分为普通股和优先股。

普通股是股票中最普遍和最主要的形式,它是指对股东不加以特另U的限制而享

有平等权利,并随公司利润大小而取得相应收益的股票。优先股是股份公司发行

的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票,优先股的优点是收

益有保障,因为它的股息是固定的,但缺点是不能像普通股一样参与公司的经营

管理。

67.由出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或

者持票人的票据是()。

A、银行汇票

B、商业汇票

C、银行本票

D、支票

答案:B

解析:本题目考察商业汇票知识点。商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指

定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承

兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票

由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期

日支付汇票金额的票据行为。商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让,

也可以将未到期的商业汇票向银行申请贴现。

68.银行发生贷款损失时,贷记()科目。

A、其他营业支出

B、贷款

C、贷款损失准备

D、逾期贷款

答案:B

解析:本题目考察科目设置知识点。商业银行贷款业务的会计核算,设置“贷款”

“贴现资产”和“贷款损失准备”三个会计科目。商业银行可根据实际在“贷款”

一级科目下设置“短期贷款”“中长期贷款”等二级科目。分别反映银行发放的

期限在1年(含)以内的各种贷款和期限在1年以上的各种贷款。银行发生贷款

损失时,应借记“贷款损失准备”科目,贷记“贷款”等科目。

69.不属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。

A、拆入资金

B、定期存款

C、长期借款

D、存放中央银行款项

答案:D

解析:本题目考察负债项目知识点。负债项目包括:①流动负债。包括短期存款、

短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解

汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用'当年到期偿还的

长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长

期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。故,选项D属于资产项

目。

70.存款单位在商业银行开立基本户或结算账户,办理不规定存期、可随时转账

和存取的存款是()。

A、单位定期存款

B、单位协定存款

C、单位活期存款

D、单位通知存款

答案:C

解析:单位活期存款是指存款单位在商业银行开立基本户或结算账户,办理不规

定存期、可随时转账和存取的存款。

71.世界上最早的财务公司于1716年在()创办。

A、德国

B、英国

C、法国

D、美国

答案:C

解析:世界上最早的财务公司于1716年在法国创办,后来英、美等国相继成立

了财务公司。

72.将全国的金融监管权集中于中央政府,地方没有独立的权力,在中央一级设

立两家或两家以上监管机构,分别负责监管国内不同金融机构的监管体制是。。

A、一元多头式金融监管体制

B、二元多头式金融监管体制

C、集权式金融监管体制

D、跨国式金融监管体制

答案:A

解析:一元多头式金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府,地方没

有独立的权力,在中央一级设立两家或两家以上监管机构,分别负责监管国内不

同金融机构的一种监管体制。

73.下列关于托收承付结算的说法正确的是()。

A、托收承付结算每笔的金额起点是1000元

B、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位可以是任何单位和个人

C、代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理托收承付的结算

D、验单付款的承付期是10天

答案:C

解析:本题目考察托收承付知识点。托收承付结算每笔的金额起点是1万元,使

用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经

营管理好,并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业,验单付款的承付

期是3天。

74.现代信托业起源于尤斯制,这种制度诞生于中世纪的()。

A、法国

B、德国

C、荷兰

D、英国

答案:D

解析:本题考查信托机构。现代信托业起源于英国的尤斯制,尤斯制是一种财产

转移的制度。

75.银行汇票是()签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款

人或者持票人的票据。

A、工商企业

B、央行

C、收款人

D、出票银行

答案:D

解析:本题目考察银行汇票知识点。银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时

按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。单位和个人各种款项

结算,均可使用银行汇票。银行汇票可以用于转账,填明“现金”辖市内和跨省、

市的经济区域内,按各有关规定办理。银行汇票的付款人是银行汇票的出票银行。

76.短期融资券是指具有法人资格的非金融企业在银行间债券市场发行的,约定

在。内还本付息的债务融资工具。

A、6个月

B、1年

C、2年

D、3年

答案:B

解析:本题目考察短期融资券知识点短期融资券是指具有法人资格的非金融企业

在银行间债券市场发行的,约定在1年内还本付息的债务融资工具。超短期融资

券是指具有法人资格、信用评级较高的非金融企业在银行间债券市场发行的,期

限在270天以内的短期融资券。

77.弗里德曼货币需求函数中的决定货币需求的因素不包括()。

A、收入

B、预期物价变动率

C、债券预期收益率

D、汇率

答案:D

解析:本题考查弗里德曼的货币需求理论。弗里德曼货币需求函数Md/P=f(y,w;

rm,rb,re,1/p.dp/dt;u),y代表收入,1/pXdp/dt在弗里德曼的货币需求函数

中代表预期的物价变动率。rb代表债券的预期收益率,其中决定货币需求的因

素不包括汇率。

78.超额准备金存款在商业银行的日常业务活动中()o

A、可以自由支配

B、经人民银行审批可以使用

C、经银监会审批可以使用

D、不得投入使用

答案:A

解析:本题目考察超额准备金知识点。基础头寸是指商业银行的库存现金和在中

央银行的超额存款准备金。基础头寸=库存现金+超额存款准备金无论是库存现金

还是超额存款准备金,都是商业银行随时可以运用的资金,是商业银行一切资金

清算的最终支付手段,一般称为超额备付金。故,A选项正确。超额准备金属于

商业银行的基础头寸,是可以随时使用的资金量。

79.1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为。类。

A、1

B、2

C、3

D、4

答案:B

解析:1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类:①核心资本,又称一级

资本。这类资本主要包括实收股本(普通股、非积累优先股)和公开储备(未分

配利润、盈余公积、资本公积)。②附属资本,又称二级资本、补充资本或辅助

资本。这类资本包括普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债

务(发行的长期金融债券)等。

80.如果其他情况不变,中央银行减少其黄金、外汇储备、货币供应量将()o

A、增加

B、减少

C、不变

D、无影响

答案:B

解析:本题考查决定货币供给的因素。而当中央银行直接从企业,无论是黄金生

产企业、外贸企业还是其他企业买进黄金、外汇时,企业在商业银行的存款增加,

同时商业银行在中央银行的超额准备金存.款增加,进而信贷能力增加,货币供

应能力增加。反之,如果中央银行减少黄金、外汇储备,无论购买者是企业、单

位还是商业银行,都会减少商业银行的超额准备金。

81.国际收支顺差,主要是。的结果。

A、对外贸易逆差和外资流入

B、对外贸易顺差和外资流出

C、对外贸易顺差和外资流入

D、对外贸易逆差和外资流出

答案:C

解析:国际收支顺差,主要是对外贸易顺差和外资流入的结果。

82.借款人有能力履行承诺,并且对贷款的本金和利息进行全额偿还,这类没有

问题的贷款是()。

A、正常贷款

B、关注贷款

C、次级贷款

D、可疑贷款

答案:A

解析:本题考查正常贷款的概念知识点。贷款风险分类是指商业银行按照风险程

度将贷款划分为不同档次的过程,其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的

可能性,商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类,后三类合

称为不良贷款。正常类贷款的核心定义为:借款人能够履行合同,没有足够理由

怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

83.0金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。

A、集权式

B、跨国式

C、一元多头式

D、二元多头式

答案:A

解析:集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权,代

表国家有德国(2002年后)、日本(1998年后)等。

84.贷款关系人不包括()。

A、贷款人

B、担保人

C、借款人

D、委托人

答案:D

解析:贷款关系人是指贷款关系的参与者,包括贷款人、借款人和担保人。

85.当需要放松银根时,可用集中的准备金。对商业银行放款或()存款准备

金率。

A、增加;调低

B、增加;调高

C、减少;调低

D、减少;调高

答案:A

解析:当需要放松银根时,可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准

备金率;当需要收紧银根时,可收回用准备金发放的贷款或适当调高存款准备金

率。

86.面额为100元的可转换债券的转换比例是5,则其转换价格为()元。

A、500

B、50

C、5

D、20

答案:D

解析:本题目考察可转换债券知识点。可转换债券是指持有者在一定条件下可以

将其转换为发行公司股票的债券。转换比例是指一定面额的可转换债券可以转换

的股票的股数;转换价格是指可转换债券转换为股票时每股股票所需要的金额。

两者之间的关系是:转换比例二可转换债券面额/转换价格,因此,此题中转换价

格二100/5=20

87.根据我国《储蓄管理条例》的规定,逾期支取的定期储蓄存款,其超过原定

存期的部分,除约定自动转存的外,按支取日挂牌公告的。计付利息。

A、定期储蓄存款利率

B、定活两便储蓄存款利率

C、活期储蓄存款利率

D、市场实际利率

答案:C

解析:本题考查定期储蓄存款知识点。根据我国《储蓄管理条例》的规定:逾期

支取的定期储蓄存款其超过原定存期的部分,除约定自动转存的外按支取日挂牌

公告活期储蓄存款利率计付利息。未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,按

支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的,提前支取的部

分,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息,其余部分到期时按存单开

户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。定期储蓄存款在存期内遇有利率调

整,按存单开户日挂牌公告相应的定期储蓄存款利率计付利息。活期储蓄存款在

存入期间遇有利率调整,按结息日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

88.根据我国现行规定,商业银行可以贴现的票据是()。

A、支票

B、银行本票

C、商业承兑汇票

D\银行汇票

答案:C

解析:票据贴现是票据持有人以“未到期票据”向商业银行兑取现款,商业银行

从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息,将余额支付给持票人的资金融

通行为。ABD三项均为见票即付的票据,故不存在“贴现”一说,只有C项符合

题意。

89.商业银行为客户开具备用信用证,属于其。。

A、担保业务

B、信托业务

C、结算业务

D、评估业务

答案:A

解析:本题目考察商业银行中间业务的种类知识点。担保及类似的或有业务一般

形式是由商业银行为客户开具各式保函,如担保见证、信用证、备用信用证、票

据承兑、保理、福费廷、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。信

托业务,指信托部门产生的交易和服务收人。支付结算类中间业务是指由商业银

行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务,支

付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。

90.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是()。

A、金融同业自律组织

B、中央银行或金融管理局

C、按分业设立的监管机构

D、社会性公律组织

答案:B

解析:目前,世界各国的金融监管类机构主要有以下四类:(1)负责管理存款

货币并监管银行业的中央银行或金融管理局;(2)按分业设立的监管机构,如

中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会;(3)金融同业自律

组织,如行业协会;(4)社会性公律组织,如会计师事务所、评估机构等。其

中,中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核

心位置。

91.一般认为,当外汇储备超过短期外债余额的()时,国家将会因大量的资源

闲置而蒙受经济损失。

A、2倍

B、3倍

C、4倍

D、5倍

答案:A

解析:一般认为,当外汇储备超过短期外债余额的2倍时,国家将会因大量的资

源闲置而蒙受经济损失。

92.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月,电子汇票最长为()。

A、3个月

B、6个月

G9个月

Dx1年

答案:D

解析:商业汇票的付款期限最长不得超过6个月(电子汇票最长为1年)。

93.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险

是()。

Ax市场风险

B、信用风险

C、国家风险

D、流动性风险

答案:D

解析:本题目考察流动性风险知识点。流动性风险是指金融企业无力为负债的减

少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。信用风险是指交易对象无力

履约的风险。国家风险即国家信用风险,是指由于借款国经济、政治、社会环境

的变化,造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。市场风险是指由于市场

价格的变动,银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。

94.银行汇票的金额、出票日期和()不得更改,更改的票据无效。

A、付款人名称

B、收款人地址

C、付款人签章

D、收款人名称

答案:D

解析:银行汇票的金额、出票日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效。对

票据上的其他记载事项,原记载人可以更改,更改时应当由原记载人在更改处签

章证明。

95.我国的金融资产管理公司不包括()。

A、中国信达资产管理公司

B、中国长城资产管理公司

C、中国华夏资产管理公司

D、中国东方资产管理公司

答案:C

解析:我国设立了四家金融资产管理公司,即中国信达、中国东方、中国长城、

中国华融。四大国有资产管理公司分别对应中国建设银行、中国银行、中国农业

银行、中国工商银行四家国有商业银行,注册资本均为100亿元人民币。

96.在托收结算方式中,付款人如果拒绝付款或承兑,应向0申明理。

A、委托人

B、托收行

C、代收行

D、提示行

答案:D

解析:本题目考察托收知识点。在托收业务中,开出汇票委托银行向国外付款方

收款的人是委托人。托收行是凄受委托人的委托,转托国外银行代为收款的银行。

代收行是指接受托收行的委托,代向付款方收款的银行。提示行是要求付款人按

托收指示中的交单条件付款或承兑赎单的银行。故,在托收结算方式中,付款人

如果拒绝付款或承兑,应向提示行申明理由。

97.在一定时期内,待销售商品价格总额不变的情况下,货币流通的次数越多,

则()。

A、货币流通速度越慢

B、货币流通速度不变

C、执行流通手段职能的货币需要量越多

D、执行流通手段职能的货币需要量越少

答案:D

解析:根据马克思货币需求理论公式:执行流通手段职能的货币需要量二待销售

商品价格总额;货币流通速度,可知在一定时期内,待销售商品价格总额不变时,

货币流通的次数越多,执行流通手段职能的货币需要量就越少。

98.按存款期限不同,商业银行存款可以分为。。

A\原始存款、派生存款

B、活期存款、定期存款

C、企业存款、储蓄存款、财政性存款

D、本币存款、外币存款

答案:B

解析:根据不同的原则和标准,商业银行存款可以划分为不同的类别。按存款的

产生方式不同,可以分为原始存款和派生存款;按存款期限不同,可以分为活期

存款和定期存款;按存款者性质不同,可以分为企业存款、储蓄存款和财政性存

款;按存款币种不同,可以分为本币存款和外币存款等;根据商业银行业务开展

情况,存款的种类主要包括:单位定期存款、单位协定存款、单位活期存款、单

位通知存款、金融机构同业存款、财政性存款、储蓄存款、外币存款以及结构性

存款等九类。

99.()的出现是早期信用关系存在的前提条件。

A、私有财产

B、商品交换活动

C、剩余产品

D、借贷行为

答案:A

解析:私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。

100.商业银行发放的1-5年的贷款是。贷款。

A、短期

B、中期

C、长期

D、自营

答案:B

解析:定期贷款按其偿还期限的长短,可以分为短期贷款(期限小于等于1年)、

中期贷款(期限大于1年小于等于5年)和长期贷款(期限大于5年)。

101.()是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去,也就是说,

在可预见的未来,不考虑停业破产、清算的因素。

A、会计主体假设

B、持续经营假设

C、会计分期假设

D、货币计量假设

答案:B

解析:持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去,

也就是说,在可预见的未来,不考虑停业破产、清算的因素。

102.反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力的指标是()o

A、资本利润率

B、资产利润率

C、经济利润率

D、利润增长率

答案:C

解析:经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本乘积后的差额再除以

净资产平均余额的百分比。该比率反映商业银行扣除所有成本后的资本盈利能力。

103.世界上最早使用的纸币是()。

Av贝壳

B、金币

C、交子

D、人民币

答案:C

解析:“交子”意指交换凭据,它不但是我国最早的由政府正式发行的纸币,也

是世界上最早使用的纸币。

104.目前,我国的债券市场实行的交割制度是()。

A、T+0

B、T+1

C、T+2

D、T+3

答案:B

解析:交割是证券买卖双方成交后,在规定的时间内收付应收应付款项和证券的

过程。按交割日期不同,一般将交割分为四种:①当日交割,又称T+0交割,即买

卖双方在成交当天完成交割。②次日交割,也称T+1交割,即在成交后的下一个

营业日交割。③例行交割,即买卖双方在成交之后,按照证券交易所的规定或惯

例交割。④选择交割,即买卖双方自主选择交割日期,这种交割方式通常在场外。

交易中使用。根据我国现行规定,A股与基金采用T+1交割方式,B股采用T+3

交割方式。

105.当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金,则会使该商业银行的头寸

()O

Av增加

B、减少

C、不变

D、不可预测

答案:A

解析:本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸:引起头寸

增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、

本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签

发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异

地汇出款。故A选项正确,当商业银行在代理中央银行业务中占用代理资金,则

会使该商业银行的头寸增加。

106.()反映金融市场的资金“价格”水平,直接作用于社会的经济、金融活动,

作用范围广泛。

A、中央银行利率

B、金融机构利率

C、商业银行利率

D、市场利率

答案:B

解析:金融机构利率反映金融市场的资金“价格”水平,直接作用于社会的经济、

金融活动,作用范围广泛。

107.存款客户向银行提取现金时,银行账户处理的记账规则属于()。

A、资产与负债(权益)科目同增

B、资产与负债(权益)科目同减

C、资产类科目之问一增一减

D、负债(权益)类科日一增一减

答案:B

解析:本题目考察商业银行会计核算方法知识点。以“有借必有贷,借贷必相等”

作为记账规则,对每笔经济业务所引起的资金运动,都要相应登记在一个账户的

借方和另一个账户的贷方,借贷双方金额必须相等。借贷记账法所反映的资金变

化归纳起来不外乎四种类型,即资产与负债(权益)科目同增;资产与负债(权益)

科目同减,资产类科目之间一增一减;负债(权益)类科目之间一增一减。存款客

户向银行提取现金时,银行资产项目中的“现金”科目减少,同时负债项目中的

“储蓄存款”科目也减少。

108.()是证券公司最本源、最基础的业务活动。

A、基金管理

B、证券经纪业务

C、项目融资

D、证券承销

答案:D

解析:本题目考察证券公司的主要业务知识点证券承销是证券公司最本源、最基

础的业务活动。承销的范围很广,包括本国中央政府、地方政府、政府机构发行

的债券,企业发行的股票和债券,外国政府和公司在本国和世界发行的证券,国

际金融机构发行的证券等。通常的承销方式有包销、投标承购、代销三种方式。

109.投资基金通常以发行()的方式募集资金,设立基金管理公司进行营运。

A、基金受益凭证

B、无限期债券

C、可转换债券

D、优先股

答案:A

解析:本题考查投资基金的定义知识点。基金是一种重要的投资工具,证券公司

与基金有着密切的联系。①证券公司可以作为基金的发起人,发起和建立基金。

②证券公司可以作为基金管理者管理基金。③证券公司可以作为基金的承销人,

帮助基金发行人向投资者发售受益凭证。

110.中央银行增加黄金、外汇储备,货币供应量OO

A、不变

B、减少

C、增加

D、上下波动

答案:C

解析:本题考查决定货币供给的因素。央行增加黄金、外汇储备时,无论黄金与

外汇来自商业银行或者企业,都会增加商业银行超额准备金,货币供应量增加。

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111.会计核算必须符合国家的统一规定,保证不同的会计主体之间会计口径一致,

相互可比,以便于会计信息的比较、分析、汇总。这是会计核算一般原则中的()。

A、客观性原则

B、可比性原则

C、清晰性原则

D、相关性原则

答案:B

解析:本题目考察可比性原则知识点。会计核算必须符合国家的统一规定,保证

不同的会计主体之间会计口径一致,相互可比,以便于会计信息的比较、分析、

汇总。这是会计核算一般原则中的可比性原则。相关性。企业提供的会计信息应

当与财务会计报告使用者的经济决策需要相关,有助于财务会计报告使用者对企

业过去、现在或者未来的情况做出评价或者预测。

112.假设可转换债券的转换比例为4,面额为160元,则转换价格为。元。

A、40

B、156

C、164

D、640

答案:A

解析:转换比例是指一定面额的可转换债券可以转换的股票的股数,转换价格是

指可转换债券转换为股票时每股股票所需要的金额。两者之间的关系是:转换比

例二可转换债券面额+转换价格。所以本题中,转换价格二可转换债券面额♦转换

比例=160+4=40(元)o

113.0是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。

A、法定存款准备金

B、超额存款准备金

C、结算在途资金

D、清算备付金

答案:B

解析:超额存款准备金是指商业银行在中央银行存款超过法定存款准备金的部分,

是商业银行用于日常支付和债务清算的资金。

114.提前支取的定期储蓄存款,支取部分按()计付利息。

A、按存入日挂牌公告的活期存款利率

B、按存入日挂牌公告的定期存款利率

C、按支取日挂牌公告的活期存款利率

D、按支取日挂牌公告的定期存款利率

答案:C

解析:本题目考察储蓄存款利息知识点未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,

按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。部分提前支取的,提前支取的

部分,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息,其余部分到期时按存单

开户日挂牌公告的定期储蓄存款利率计付利息。故,C选项正确,按支取日挂牌

公告的活期储蓄存款利率计付利息。

115.下列关于可用头寸的计算公式中,正确的是()o

A、可用头寸二基础头寸+超额存款准备金

B、可用头寸=基础头寸+存放同业存款

C、可用头寸二基础头寸-超额存款准备金

D、可用头寸二基础头寸-存放同业存款

答案:B

解析:可用头寸的公式可表示为:可用头寸二基础头寸+存放同业存款。

116.中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助,这项业务应归入国际收支平衡

表的()中。

A、贸易收支

B、劳务收支

C、经常转移

D、官方储备

答案:C

解析:国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支,通常把这些项

目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。其中经常项目具体

包括以下四个项目:①货物,如一般商品的进出口;②服务,如运输服务、旅游、

通信服务、金融服务等;③收入,包括季节性工人工资和投资收益;④经常转移,

如政府间的经济援助、侨汇等。

117.银行信用是指银行及其他金融机构以。形式,通过存款、贷款等业务提供

的信用。

A、商品

B、货币

C、证券

D、资本

答案:B

解析:银行信用是指银行及其他金融机构以货币形式,通过存款、贷款等业务提

供的信用。

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