第五章-汇款和托收

第五章

汇款和托收国际结算方式概述

汇款方式

跟单托收

（本科）第五章汇款和托收ppt课件第一节国际结算方式概述

一、国际结算方式应具备的条件须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾须能便于资金融通（本科）第五章汇款和托收ppt课件二、国际结算方式的分类

(一)顺汇（汇付法）：债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因其结算工具的流向与资金流向相同（本科）第五章汇款和托收ppt课件（二）逆汇（出票法）：债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工具的流向和资金的流向相反（本科）第五章汇款和托收ppt课件第二节

汇款方式

一、汇款方式及其当事人（一）概念（二）当事人汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（PayeeorBeneficiary）（本科）第五章汇款和托收ppt课件

(Remitter)，通常是指进口商，是将货款交给进口地银行，委托该银行向国外汇出资金的付款人或债务人。1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人（本科）第五章汇款和托收ppt课件1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人

(RemittingBank)，是指汇款人当地的开户银行，该银行接受汇款人的委托，将资金汇出国外，通过其在收款人所在地的分行或代理银行，把货款付给收款人。（本科）第五章汇款和托收ppt课件1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人

(PayingBank)，也称解付行，通常是指汇出行在收款人所在地的分行或代理银行。（本科）第五章汇款和托收ppt课件1.汇款人2.汇出行3.汇入行4.收款人

(PayeeorBeneficiary)，通常是指出口商，是接受货款的债权人。（本科）第五章汇款和托收ppt课件(三)汇款的基本流程(四)汇款业务当事人之间相互关系（本科）第五章汇款和托收ppt课件二、汇款方式的分类

(一)电汇(TelegraphicTransfer，T／T)(二)信汇(MailTransfer，M／T)(三)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft，D／D)(四)3种汇款方式的比较

（本科）第五章汇款和托收ppt课件（一）电汇汇款的程序图示收款人（债权人）汇款人（债务人）汇入行汇出行①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书（本科）第五章汇款和托收ppt课件①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕电汇结算业务程序（T/T)（本科）第五章汇款和托收ppt课件借记付讫通知书汇出行汇入行⑦汇出行

减少（借记）

银行存款企业：增加（借方）减少（贷方）银行：增加（贷方）减少（借方）（本科）第五章汇款和托收ppt课件（二）信汇汇款的程序图示收款人（债权人）汇款人（债务人）汇入行汇出行①信汇申请书②信汇回执③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款⑦付讫借记通知书（本科）第五章汇款和托收ppt课件①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)（本科）第五章汇款和托收ppt课件（三）票汇汇款的程序图示汇款人（债务人）汇入行汇出行收款人（债权人）①票汇申请书②银行即期汇票④银行即期汇票⑤付款⑥付讫借记通知书③银行即期汇票（本科）第五章汇款和托收ppt课件①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。③汇款人将汇票寄给收款人。④汇出行将汇票通知书寄汇入行。⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D)（本科）第五章汇款和托收ppt课件电汇、信汇、票汇三种方式比较（本科）第五章汇款和托收ppt课件三、汇款头寸调拨

(一)主动贷记(二)授权借记(三)共同账户行(碰头行)转账(四)各自账户行转账（本科）第五章汇款和托收ppt课件头寸拨付的方式

先拨后付：汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式

先付后偿：汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿（本科）第五章汇款和托收ppt课件拨头寸的方法当汇入行在汇出行开立往来帐户PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus

汇出行汇入行帐户行开户行支付委托书付讫的贷记通知寄出贷记报告单称已贷记汇入行帐户（本科）第五章汇款和托收ppt课件

PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus寄出借记报告单称已借记汇出行帐户当汇出行在汇入行设立往来帐户汇出行汇入行开户行帐户行支付委托书付讫的借记通知

拨头寸的方法（本科）第五章汇款和托收ppt课件

当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来帐户T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus

汇入行汇出行开户行开户行帐户行X帐户行拨头寸的方法（本科）第五章汇款和托收ppt课件

当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行拨头寸的方法汇入行汇出行帐户行X帐户行开户行账户行（本科）第五章汇款和托收ppt课件汇款的退汇汇款的退汇：在汇款解付前汇款的被撤销。汇款人的退汇及退汇的手续（最常见）收款人退汇及退汇的手续汇出行退汇及退汇的手续（本科）第五章汇款和托收ppt课件汇出汇款的退汇与挂失止付电汇、信汇的退汇：由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。票汇的退汇：由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。汇票的挂失止付：由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。

（本科）第五章汇款和托收ppt课件退汇的几种情况

1、因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；

2、汇出行提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款末解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；

3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。

（本科）第五章汇款和托收ppt课件五、汇款方式的实际运用

(一)预付货款(PaymentinAdvance)(二)货到付款(PaymentafterArrivaloftheGoods)

售定寄售（本科）第五章汇款和托收ppt课件六、汇款支付方式的特点

(一)风险大(二)资金负担不平衡

(三)手续简便，费用少（本科）第五章汇款和托收ppt课件第三节跟单托收

一、跟单托收及其当事人

（一）概念（二）当事人委托人(ConsignororDrawer)托收行(RemittingBank)代收行(CollectingBank)付款人（Payer）提示行(PresentingBank)（本科）第五章汇款和托收ppt课件（三）当事人之间的关系

委托人与付款人之间的关系 委托人与托收行之间的关系 托收银行与代收银行之间的关系 代收银行与付款人之间的关系

（本科）第五章汇款和托收ppt课件光票托收托收方式跟单托收二、托收的种类

托收方式按汇票是否随附单据可以分为光

票托收和跟单托收两种。

（本科）第五章汇款和托收ppt课件跟单托收的种类及业务程序付款交单(DocumentsagainstPayment,D/P)-即期交单(D/Patsight)-远期交单(D/Patxdaysafterdateofdraftorsight,etc.)承兑交单(DocumentsagainstAcceptance,D/A)（本科）第五章汇款和托收ppt课件即期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑩付款⑤托收委托书及跟单汇票⑨汇交收托的款项⑥提示汇票要求付款⑦付款⑧交单（本科）第五章汇款和托收ppt课件远期付款交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑩交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⑾付款⑤托收委托书及跟单汇票⑩汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧到期提示汇票要求付款⑨付款交单（本科）第五章汇款和托收ppt课件承兑交单程序委托人（出口方）轮船公司代收行（进口方银行）托收行（出口方银行）付款人（进口方）①合同②发货取的提单⑨交单提货③托收申请书及跟单汇票④回执⒀付款⑤托收委托书及跟单汇票⑿汇交收托的款项⑥提示汇票要求承兑⑦承兑汇票⑧交单⑩到期提示汇票要求付款⑾付款（本科）第五章汇款和托收ppt课件三、跟单托收的处理实务

（本科）第五章汇款和托收ppt课件四、跟单托收中的