第04章总账月初业务

C04总账月初业务《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.供应链流程图

提纲

提纲缴纳税费缴纳保险费预支差旅费银行放贷业务代发上月工资总经理预支房租《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.缴纳税费业务概述与分析预备知识操作流程关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(1)业务：7月1日，以网上电子缴税方式缴纳企业上月各项税费和代扣代缴个人所得税，相应单据可参见图4-1和图4-2。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.1业务概述与分析(2)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT图4-1地税缴税回单1.1业务概述与分析(3)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT图4-2国税缴税回单1.1业务概述与分析(4)分析：本笔业务是缴纳上月的企业所得税，上月的企业未交增值税，以及上月的代扣个人所得税、城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，可以先通过“自定义转账”计算税费，然后网上缴纳并通过“转账生成”生成凭证，也可以直接在总账中填制凭证。最后进行凭证的出纳签字、主管签字与审核，以及凭证的记账。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.2预备知识代扣代缴与代收代缴相关税费应交所得税：本公司的所得税税率为25%，按月预计，按月预缴，全年汇总清缴个人所得税：本公司代扣代缴进项税额与销项税额未交增值税城市维护建设税教育费附加和地方教育费附加《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.3操作流程《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(2)

代扣代缴税费的记账凭证《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT1.4关键操作截图(3)

代扣代缴税费的记账凭证《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.缴纳保险费业务概述与分析预备知识关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1业务概述与分析(1)业务：7月1日，缴纳上月的社会保险费和住房公积金，相应的原始单据可参见图4-7和图4-8。分析：本笔业务是月初缴纳上月的单位和个人承担的社会保险费，以及单位和个人承担的住房公积金业务《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.1业务概述与分析(2)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.2预备知识社会保险费养老保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的五险一金计提基数的20%、8%缴纳医疗保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的五险一金计提基数的10%、2%缴纳失业保险：本公司的单位和个人分别按职工个人工资的五险一金计提基数的1%、0.2%缴纳工伤保险：本公司的单位按职工个人工资的五险一金计提基数的1%缴纳住房公积金本公司的单位和个人分别按职工个人工资的五险一金计提基数的12%缴纳《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT2.4关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.预支差旅费业务概述与分析预备知识关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1业务概述与分析业务：7月1日，预支差旅费，现金付讫。相应的原始单据可参见图4-10、图4-11。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.1业务概述与分析分析：本笔业务是预支差旅费业务，需要通过“填制凭证”进行个人往来应收款的凭证填制《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.2预备知识差旅费是单位一项重要的经常性支出项目主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。本公司规定，销售部门人员的差旅费计入销售费用，采购部门人员的差旅费计入采购费用，预支的差旅费通过“其他应收款/个人往来”科目核算《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT3.3关键操作截图

销售部夏于预支差旅费的记账凭证《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.银行放贷业务概述与分析预备知识关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1业务概述与分析(1)业务：7月1日，收到贷款，相应的原始单据可参见图4-16和图4-17。分析：本笔业务是银行放贷业务，需要通过“填制凭证”进行银行放贷资金入账的凭证填制《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1业务概述与分析(2)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.1业务概述与分析(3)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.2预备知识银行贷款，是指银行根据国家政策，以一定的利率将资金贷放给有资金需要的个人或企业，并约定期限归还的一种经济行为。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT4.3关键操作截图

《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.代发上月工资业务概述与分析关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.1业务概述与分析(1)业务：7月1日，委托银行代发上月职工工资，相应的原始单据可参见图4-19。分析：本笔业务是委托银行代发上月职工工资的转账设置与制单（即自定义转账并生成凭证）。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.1业务概述与分析(2)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT5.2关键操作截图(2)

《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.总经理预支房租费用业务概述与分析关键操作截图《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.1业务概述与分析(1)业务：7月1日，预支本月房租，支票存根的原始单据可参见图4-22。分析：本笔业务是非货币性职工福利业务，需要通过“填制凭证”进行部门核算的凭证填制。《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.1业务概述与分析(2)《财务业务一体化》（用友U8V10.1版）配套PPT6.2关键操