财务大数据分析 2.1财务大数据分析体系 2.1课件项目二 理论 财务大数据分析体系

财务大数据分析—财务大数据分析体系能够在教师的指导下熟悉财务大数据分析的体系单元预期学习成果:财务大数据分析体系财务大数据分析销售主题分析采购主题分析存货主题分析应付账款主题分析应收账款主题分析成本费用主题分析盈利主题分析经营预警分析销售主题销售额分析实际销售额各产品销售额（销售排名）各门店销售额（销售排名）各区域销售额（销售排名）销售占比分析各产品销售占比各门店销售占比各区域销售占比线上/线下销售占比销售完成率分析总体销售完成率各门店销售完成率各区域销售完成率销售增长率分析总体同比增长率各产品同比增长率各门店同比增长率各区域同比增长率销售趋势分析月销售趋势（同期、预算对比）各产品月销售趋势（同期）各门店月销售趋势（同期、预算对比）各区域月销售趋势（同期、预算对比）销售主题各产品销售额（销售排名） 各区域销售占比 各门店销售计划完成率销售额分析通过分析各产品、各门店、各区域的销售额,并进行销售的排名,同时结合产品、门店、区域利润进一步分析,能够更加合理调整产品、门店、区域的销售结构。销售占比分析以饼图的形式展示产品、门店、区域销售额之间的比例关系,便于抓住重点部分深入分析,从而做出针对性策略。销售完成率分析通过指示器,直观的判断出当期门店或区域的销售额完成情况,能够帮助管理者及时的发现问题,寻找解决方法。销售主题各门店同比增长率总体销售趋势（预算对比）销售增长率分析将当期发展水平与上年同期发展水平做对比,能够消除部分季节变动因素,从而反映产品或门店的长期竞争能力。销售趋势分析销售额与同期、预算额进行对比,能够把握整体的销售变化趋势和变化规律,从而及时调整销售策略,并作出合理的销售预测,制定合适的销售计划。采购主题采购额分析采购金额趋势采购金额占销售比重要物料占比及时交付率月趋势分析总体及时交付率月趋势各供应商及时交付率月趋势重要物料及时交付率月趋势当期付款额/付款率月趋势采购质量月趋势分析总体采购质量月趋势各供应采购质量月趋势重要物料采购质量月趋势采购主题总体及时交付率月趋势采购金额占销售比采购额分析通过企业采购变化趋势,并结合整体销售情况,分析企业的采购是否合理,并合理预测未来的采购额,制定合理的采购策略。及时交付率月趋势分析分析各供应商、各物料的及时到货情况,从而对供应商做出评估,考核其时效性,以此优化企业库存,提高生产效率采购主题总体采购质量月趋势采购质量月趋势分析通过对采购质量的分析以及供应商质量评估和认证,从而建立采购管理质量保证体系,保证企业的物资供应活动。存货主题存货周转率分析总体存货周转率原材料存货周转率成品存货周转率月均存货金额分析总体月均存货金额原材料月均存货金额报损分析报损原因分析耗损浪费金额占比月耗损浪费金额趋势占比分析月库销比各物料月均存货占比(某月底)呆滞料比重(某月底)存货主题总体存货周转率原材料月均存货金额存货周转率分析通过总体或对原材料、成品的存货周转率分析,衡量公司销货能力的强弱和存货的多寡,评估企业资产的流动性。月均存货金额分析通过月均存货金额分析,分析企业当前的存货水平是否适当,从而找出存货管理存在的问题。存货主题商品报损分析 各物料月均存货占比（某月底）报损分析通过对原材料、商品的报损原因分析,有利于加强对库存的管理,并提高企业库房、物流管理水平,从而降低耗损、控制成本。占比分析通过占比分析,评估该物料是否合理,有利于调整物料结构、优化库存。也能够检测库存量是否合理或提前预防和发现呆滞料。应收账款主题应收账款主题应收账款周转率应收账款占营业收入比周转率分析通过应收账款周转率,分析企业的收账速度、坏账情况以及资产流动情况。占比分析通过指标应收账款占营业收入比,来分析应收账款的比例是否合理。应收账款主题月应收账款超期率应收账款账龄分布图（某月底）账龄分析分析分析应收账款账龄情况以及各应收账款对应的客户,评估其资信状况,从而加强企业的应收账款管理,防范财务风险。超期率分析通过连续期间内的应收账款超期率的趋势分析,分析企业有问题的应收账款的趋势,有利于企业加强对相应客户的管理,保持账款的稳定性。应付账款主题应付账款主题应付账款周转率月应付账款超期率周转率分析通过应付账款周转率,分析企业的诚信、财务状况及其在产业价值链中所处的地位,也可用于评估企业应付账款的流动性。超期率分析通过连续期间内应付账款超期率的趋势分析,发现企业应付账款存在的问题,从而加强对应付账款的管理。应付账款主题应付账款账龄分布图（某月底）应付账款对应供应商分析账龄分析通过对账龄及供应商的分析,一方面评估企业的还款压力,另一方面,分析供应商的重要程度,并制定合理的还款策略。成本费用主题成本费用主题变动成本趋势成本费用利润率成本费用趋势分析通过对固定成本、变动成本等成本费用项目的分析,了解企业各项成本费用的变动情况,并结合倾向成本费用升降的各种因素和原因,采取措施和途径降低成本费用。利润率分析通过成本费用利润率的分析,反映企业经营耗费带来的经营成果。成本费用主题运营成本分析 成本费用额占营业收入比结构分析通过对成本结构、运营成本的分析,分析企业成本费用结构是否合理,及时地发现成本管理中存在的问题,并针对性加强管理,从而完善成本管理的方法和手段。占比分析通过成本费用额占营业收入比,了解企业的成本费用控制能力,有利于加强下一年度的成本费用控制管理。成本费用主题产品原材料分析其他分析通过对产品原材料分析,可以了解产品的原材料变化情况,有利于企业优化产品配方结构,降低材料成本的耗费。盈利主题盈利主题各产品营业利润率趋势各产品营业利润额趋势营业利润额/率趋势分析通过对产品、门店、区域的分析,反映企业的盈利能力。利润率越高,销售额提供的营业利润越高,盈利能力越强。盈利主题销售净利率趋势各门店利润占比销售利润趋势分析通过企业的生产经营过程中毛利润和净利润的变化情况,衡量企业在一定时期内的盈利能力和效益水平。利润占比分析通过分析各产品、门店、区域的利润占比,并结合实际销售情况,考察其的盈利情况,并对异常的部分进行分析,调整相应的营销策略和产品结构,以提高利润。盈利主题总资产报酬率资产分析通过对资产分析,了解企业对资产的运用情况以及股东权益的收益水平,以此来衡量企业的经营效益。经营预警主题经营预警主题计划预警 财务预警 经营预警计划预警通过