任务2.2-普通采购业务

2.2.1背景知识任务2.2普通采购业务1.基本认知

普通采购业务适用大多数企业的日常采购业务。其业务处理基本流程是：请购部门填制采购请购单——采购部门根据采购请购单进行比价——采购部门填制采购订单——采购部门将采购订单发送给供应商，供应商进行送货——货物到达企业后，对收到的货物进行清点，参照采购订单填制采购到货单——经过仓库的质检和验收，参照采购订单或采购到货单填制采购入库单——取得供应商的发票后，采购部门填制采购发票——采购部门进行采购结算——将采购入库单报财务部门的成本会计进行存货核算，将采购发票等票据报应付账会计进行应付账款核算。2.工作过程及岗位要求2.2.2任务实施子任务分解知识点/技能点（1）设置采购单据格式包括允许修改采购专用或普通发票的编号、单据栏目的添加或修改。（2）采购单据流转程序包括业务单据的流转：采购请购单-采购订单-采购到货单-采购发票-采购入库单。会计单据的流转：应付款单据-应付会计凭证，现付单据-付款凭证，存货记账-入库会计凭证。单据的审核是流转的必要条件，当前单据可根据上一环节已审核单据生成。（3）采购单据流转案例根据案例输入并审核业务单据（如采购订单、到货单、入库单、采购发票等）、审核业务单据。例如案例题7、题9所示。（4）采购结算采购发票与入库单在数量上进行比对，在成本上进行比对确认。（5）应付系统审核应付单据或付款单据、并生成凭证审核采购发票或应付单据，生成应付会计凭证；录入并审核付款单据，生成付款会计凭证。（6）存货核算记账及生成入库凭证对入库单据成本进行确认并完成记账、生成入库凭证（7）账套数据备份备份当前子任务完成后的账套数据2.2.2任务实施设置采购单据格式子任务2.2.1操作演示执行【基础设置】|【单据设置】|【单据编号设置】命令，打开单据设置窗口。分别选中采购专用发票，采购普通发票、采购运费发票、采购订单等单据，改为“手工改动，重号自动获取”，或为“完全手工编号”均可。如图所示。1、采购单据编号2、单据栏目执行【基础设置】|【单据设置】|【单据格式设置】命令，打开单据设置窗口。采购单据流转程序子任务2.2.2操作演示采购单据流转案例子任务2.2.3操作演示案例：题7、题9（7）2018年1月25日，向兴盛公司订购散热器2箱（200个），单价2

000元，要求本月27日到货。订单号D20180125，付款条件：4/10，2/20，n/30。（9）2018年1月27日，收到兴盛公司根据1月25日订购散热器的订单，发来货物和专用发票，发票号码ZY00050，合同约定运费由对方承担。专用发票上写明散热器，单价20元，增值税税率17%。在验收入库（电脑配件库）时发现损坏5只，属于合理损耗。本公司确认后立即付款50%（电汇DH00112266）。业务描述1、采购订单2、采购到货单①过滤订单②生成到货单3、入库单4、生成采购专用发票①现付单据②生成采购专用发票采购结算子任务2.2.4操作演示1、采购手工结算过滤单据2、结算单应付单据审核及生成应付会计凭证子任务2.2.5操作演示1、应付单据审核①过滤采购专用发票②审核发票③生成现结