第四章++商业银行2教学教案

第三节商业银行的管理一、商业银行的经营原则流动性：不损失价值情况下的变现能力和足以应付各种支付的充分的资金可用能力。安全性：商业银行的资产、收入、信誉以及经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度。极其重要盈利性：商业银行能否赢利能力，是其从事各种业务的动因，直接关系到商业银行的生存和发展。？

“三性”原则既有统一的一面，又有矛盾的一面。

…

…

如何处理好三者的关系，是商业银行经营管理的永恒主题。相对关系是：盈利性是经营目标，安全性是一种前提要求，而流动性是操作性的要求。商业银行经营的总方针就是：

在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性，致力于提高盈利性。

（一）商业银行资本的定义和功能

资本=产权资本+债务资本（

核心资本）（附属资本）⒈经营性功能，商业银行在经营所需的固定资产和基本流动资金方面提供的最初投入。⒉保护性功能，是银行自有资本的传统性功能。即当银行资产业务发生损失时，银行自有资本可以及时补偿，起到缓冲堑的作用，以便保护存款人的利益。⒊管理性功能，主要含义是指货币当局通过规定和调整商业银行资本的标准和各种比率，限制商业银行任意扩张其资产规模，促使商业银行稳健经营，控制风险。（二）商业银行适度资本的确定二、商业银行资本的功能及监管

1、资本构成：核心资本

附属资本

实收资本公开储备三个特点：①价值稳定；②在账目上公开发表；③与盈利率和竞争力关系密切

标准：核心资本比例大于50%。未公开储备

资产重估储备

普通准备金和普通呆账准备金

债务性资本工具

长期次级债务工具

2．资产的风险加权制风险主要是指信用风险。表内资产项目规定了各级别的风险权重：

级别风险权重内容（举例）一0%库存现金；在本国央行的存款；“经合”国家政府债券二20%对中央政府外的公共机构和跨国开发银行拥有的债权三50%以房地产作为抵押的贷款四100%上述以外资产，如对私人无房地产抵押的贷款表外资产项目也要按风险级别纳入衡量资本是否充足的框架中。计算风险资产：

①表内风险资产=表内资产×风险权重

②表外风险资产=表外资产×信用换算系数×表内相应风险权重

③全部风险资产=①+②3.资本充足率的适度标准：

资本充足率=全部资本/③

≥8%

核心资本充足率=核心资本/③

≥4%

附属资本充足率=附属资本/③

《巴塞尔协议》的影响力

具有国际间银行公约的作用。世界各国的银行业都自觉遵守这一资本计算与资本充足率标准，对世界银行业的发展趋势、对国际商业银行的监管产生重大而深远的影响。提高资本比率调整经营战略加强对国际银行业的监管（一）贷款种类★

按贷款期限：

短期贷款和中长期贷款★

按贷款对象：工商贷款、消费贷款、不动产贷款等★按贷款保障程度信用贷款担保贷款保证贷款抵押贷款质押贷款★按贷款质量正常关注次级可疑损失不良贷款三、商业银行贷款业务管理☆正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。☆关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。☆次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。☆可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。☆损失：采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

注：摘自中国人民银行公布的《贷款风险分类指导原则》贷款风险的五级分类：（二）贷款业务的基本程序

贷款申请

贷前调查

贷时审查

签订贷款合同、发放贷款

贷后检查

贷款偿还合称贷款“三查”，是国际上商业银行业普遍实行的、控制并降低贷款信用风险的重要管理制度。第四节商业银行的信用创造从来源分析，商业银行的存款货币可分为原始存款和派生存款：原始存款是指存款人以现金形式存入商业银行的直接存款，它只改变货币的存在形式，而不会改变货币的总量。原始存款是商业银行信用创造的基础，原始存款的增减变动，将引起存款货币的多倍扩张或收缩。派生存款是指商业银行吸收原始存款后，通过贷款、投资等行为而反复衍生的存款。派生存款增加，货币供应总量增加。

商业银行存款货币的扩张或收缩的过程，在很大程度上反映了现代经济中货币供应量的决定过程。一、商业银行存款货币创造的前提条件

1．转帐结算：2．部分准备金制度：

为便于说明问题的几个简单假设：（1）各家商业银行除了保留中央银行所规定的法定存款准备金外，不再留有超额准备金；（2）客户从银行得到的贷款全部转帐存入银行并进行转帐交易，而不提取现金，即存贷过程中没有现金漏出银行体系；（3）银行只有活期存款一种形式，没有定期存款。假定经济中最初存在10000元的现金，即最初的货币总量。法定存款准备金率为10%。持有人将现金全部存入A银行，货币的形式由现金转化为存款货币——“原始存款”，货币的总量没有变化。…银行体系的存贷活动…二、存款货币的多倍扩张过程

设D：存款总额，R：原始存款，r：法定存款准备金率，则可推导出活期存款扩张的基本模型：

D＝10000+9000+8100+7290+…

＝10000［1+（1-10%）+（1-10%）2+（1-10%）３+…］＝Ｒ［1+（1-r）+（1-r）2+（1-r）３+…+（1-r）n

］＝Ｒ×1/r（当n趋向于无穷大时）

＝100000

其中D－R＝90000元，就是银行体系创造出来的“派生存款”次数银行活期存款法定准备金贷款或投资1A10000100090002B+900090081003CD+810081072904+72907296561……………总计1000001000090000

贷款客户获得这笔资金后会再次将其存入银行（银行A或另一家银行B），原始存款便创造出9000元的派生存款。此时，原始存款和派生存款都可以通过转帐结算方式用于交易或支付，经济中的活期存款总量变为19000元。…

…三、存款货币收缩的过程（略）存款货币的多倍扩张过程也可以反作用。假定原始存款被存款人从银行取现，原始存款减少，相应必然引起存款货币成倍缩减的过程。（一）基本因素：D=R／r

R：原始存款，基础货币r：法定存款准备金率（二）其他因素：

逐一放开前面的假设，使基本模型更趋近于现实。四、制约存款货币创造的因素（一）超额准备金前面假设“银行只保留法定准备金”，但银行在实际经营过程中所保留的准备金决不会恰好等于法定准备金。为了应付客户提取存款和投机性放款等流动性需求，银行实际持有的准备金总是大于法定准备金的。

e：超额准备金率，表示超额准备金与银行存款总额之间的比率关系，e=E／D商业银行体系留存的超额准备金增加，即超额准备金率上升，用于贷款或投资的资金减少，银行体系创造存款货币的能力就会被削弱。那么基本模型调整为：D=R/（r+e）前面假设“客户不提取现金”，但现实的情况是，在银行间辗转存贷的过程中，总有部分现金会被提取，流出银行体系，称为现金漏损。

k：称为现金漏损率，或称提现率。在一定时期，现金流出的数量同银行存款总额之间大致存在着某种较固定的比例关系。由于有现金流出，商业银行体系的存款总量就会减少，可用于贷款或投资的资金就会减少，银行体系创造存款货币的能力就会被削弱。基本模型调整为：

D=R/（r+e+k）（二）现金漏损（三）活期存款转化为定期存款假设“银行只有活期存款”，也是不符合现实的。考虑到其中转化为定期存款的部分，存款货币创造的分析还需要细化。当一部分活期存款转化为定期存款时，虽然原始存款的数额没有减少，但转化部分已不能用来支持活期存款的进一步创造了，同理可视为定期存款漏出。t：表示存款中转化为定期存款部分的比率，rt

：表示定期存款的法定准备金率，一般应低于r

那么基本模型调整为：D=R/（r+e+k+t·rt）

D=R/（r+e+k+t·rt）==mR（r+e+k+t·rt）1×Rm：存款乘数，表示活期存款总量D在原始存款R的基础上扩张的倍数。关键概念：活期存款储蓄存款法定存款准备金与超额准备金中间业务和表外业务代理业务商业银行的资本与资本充足率票据贴现贷款的信用风险