2022年证券从业资格考试-资产证券化模拟题考试试卷（含答案）

2022年证券从业资格-资产证券化模拟题考试试卷［含答案）

题型选择题填空题解答题判断题计算题附加题总分

得分

评评卷人得分分

一、判断题

1.特定目的信托受托机构是指通过设立特定目的的信托转让信贷资产的金融机

构。（）

A.正确

B.错误V

［解析］信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的的信托转让信贷资产的

金融机构；特定目的信托受托机构是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托

而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。

2.受托机构被依法取消受托机构资格，依法解散，被依法撤销或者被依法宣告

破产的，在新受托机构产生前，由中国证监会指定临时受托机构。（）

A.正确

B.错误V

［解析］受托机构被依法取消受托机构资格、依法解散、被依法撤销或者被依法

宣告破产的，在新受托机构产生前，由中国银监会指定临时受托机构。

3.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、投保和保险券方

式。（）

A.正确

B.错误J

［解析］资产支持证券的信用窘级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的

方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵

押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保

险等方式。

4.信贷资产证券化的贷款服务机构应当由在中华人民共和国境内依法设立并具

有经营贷款业务资格的金融机构担任。（）

A.正确V

B.错误

5.贷款服务机构接受受托机构委托，负责管理贷款，它不能是信贷资产证券化

的发起机构。（）

A.正确

B.错误V

［解析］贷款服务机构可以是，言贷资产证券化的发起机构。

6.中国证监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务和责

任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。（）

A.正确

B.错误V

［解析］中国银监会根据贷款服务机构在信贷资产证券化业务活动中所承担义务

和责任的经济实质，判断其是否形成证券化风险暴露。

7.信贷资产证券化的发起机构和贷款服务机构可以担任同一交易的资金保管机

构。（）

A.正确

B.错误J

［解析］资金保管机构是指在信贷资产证券化交易中，接受受托机构委托，负责

保管信托财产账户资金的机构。信贷资产证券化的发起机构和贷款服务机构不

得担任同一交易的资金保管机构。

8.资产证券化发行过程中，银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的

完整申请材料之日起5个工作日内决定是否受理申请。（）

A.正确V

B.错误

9.中国人民银行决定受理资产支持证券发行申请的，应当自受理申请之日起3

个月内作出核准或不核准的书面决定。（）

A.正确

B.错误V

［解析］中国人民银行应当自收到资产支持证券发行全部文件之日起5个工作日

内决定是否受理申请。中国人民银行决定不受理的，应书面通知申请人不受理

原因；决定受理的，应当自受理申请之日起20个工作日内作出核准或不核准的

书面决定。

10.定向发行的资产支持证券不限于在认购人之间转让。（）

A.正确

B.错误V

［解析］定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。

11.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束之后3个月内，受托机构可申

请在全国银行间债券市场交易资产支持证券。（）

A.正确

B.错误J

［解析］资产支持证券在全国限行间债券市场发行结束之后2个月内，受托机构

可根据《全国银行间债券市场债券交易流通审核规则》的规定，申请在全国银

行间债券市场交易资产支持证券。

12.定向发行资产支持证券必须进行信用评级。（）

A.正确

B.错误V

［解析］根据资产支持证券发行的操作要求，资产支持证券可以向投资者定向发

行，定向发行资产支持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在

认购人之间转让。

13.资产支持证券存续期内，受托机构应在每年4月30日前公布受托机构报

告，反映当期资产支持证券对应的资产池状况和各档次资产支持证券对应的本

息兑付信息。（）

A.正确

B.错误V

［解析］根据《资产支持证券信息披露规则》第八条，资产支持证券存续期内，

受托机构应在每期资产支持证券本息兑付日的3个工作日前公布受托机构报

告，反映当期资产支持证券对应的资产池状况和各档次资产支持证券对应的本

息兑付信息；每年4月30日前公布经注册会计师审计的上年度受托机构报告。

二、单项选择题

14.向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现

对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。

•A.证监会

•B.银监会

•C.证交所

•D.国家发改委

正确答案:B

［解析］在向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机

构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反法律、行政法规、其他有

关规定或者资金保管合同约定的，应当及时向银监会报告。

15.资产支持证券在全国银行间债券市场发行结束后（）个工作日内，受托机

构应当向中国人民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。

•A.5

•B.7

•C.10

•D.25

正确答案:C

［解析］资产支持证券是指由泉行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给

受托机构，由受托机构发行的、以该财产所产生的现金支付其收益的受益证

券。在全国银行间债券市场发行结束后10个工作日内，受托机构应当向中国人

民银行和中国银监会报告资产支持证券的发行情况。

16.信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于亿元人民

币，并且最近_____年年末的净资产不低于______亿元人民币。（）

•A.5；3；5

•B.3；5；3

•C.3；5；5

•D.5；3；3

正确答案:A

17.以下可以作为资产支持证券发起机构的是（）。

•A.信托公司

•B.企业集团

•C.证券公司

•D.商业银行

正确答案:D

［解析］信贷资产证券化发起机构是指通过设立特定目的信托转让信贷资产的金

融机构。《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》笫一条规定，所称金

融机构，是指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、政策性银行、信托

投资公司、财务公司、城市信用社、农村信用社以及中国银行业监督管理委员

会（简称银监会）依法监督管理的其他金融机构。

18.银监会决定受理发起机构和受托机构联合报送的资产证券化发行申请的，应

当自受理之日起（）个月内作出批准或者不批准的书面决定。

•A.2

•B.3

•C.5

•D.6

正确答案:B

［解析］银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起

5个工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人

并说明理由；决定受理的，应当自受理之日起3个月内作出批准或者不批准的

书面决定。

19.接受受托机构委托，负责呆管信托财产账户资金的机构是（）。

•A.特定目的信托机构

•B.资金保管机构

•C.受托机构

•D.贷款服务机构

正确答案:B

［解析］资金保管机构是指在售贷资产证券化交易中接受受托机构委托，负责保

管信托财产账户资金的机构。

20.资产支持证券的应具备的条件不包括（）。

•A.注册资本不低于5亿元人民币

•B.具有较强的债券分销能力

•C.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道

•D.最近两年内没有重大违法、违规行为

正确答案:A

［解析］根据《全国银行间债券市场债券交易管理办法》第十七条规定，发行金

融债券的承销可采用协议承销、招标承销等方式，承销人应为金融机构，并须

具备下列条件：①注册资本不低于2亿元人民币；②具有较思的债券分销能

力；③具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道；④最近2年

内没有重大违法、违规行为；⑤中国人民银行要求的其他条件。

21.受托机构应于资产支持证券存续期内每年的（）前向投姿者披露上年度的

跟踪评级报告。

•A.6月1日

•B.7月1日

•C.7月31日

•D.8月1日

正确答案:c

［解析］参见《资产支持证券省息披露规则》第九条规定。

22.下列关于资产支持证券的陈述，错误的是（）。

•A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险

等方式

•B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信

用保护

•C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的

信托受益权份额

•D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信货资产信托

给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的

受益证券

正确答案:A

［解析］根据《信贷资产证券化管理办法》规定，信用增级可以采用内部信用增

级和/或外部信用增级的方式。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持

证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于

备用信用证、担保和保险等方式。A项属于外部信用增级的方式。

三、不定项选择题

23.受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。

A.具有健全的资金保管制度和风险管理制度V

B.具有安全高效的清算、交割系统V

C.最近2年内没有重大违法、违规行为

D.已按照规定披露公司年度报告

E.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托夷金有关的其他设

施V

［解析］受托机构应当选择具备下列条件的商业银行担任资金保管机构：①有专

门的业务部门负责履行信托资金保管职责；②具有健全的资金保管制度和风险

管理、内部控制制度；③具备安全保管信托资金的条件和能力；④具有足够的

熟悉信托资金保管业务的专职人员；⑤具有安全高效的清算、交割系统；⑥具

有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施；⑦

最近3年内没有重大违法、违规行为。

24.资产支持证券可以向投资者定向发行，其名称应与（）的名称有显著区

别。

A.发起机构V

B.信用增级机构

C.受托机构V

D.贷款服务机构J

E.资金保管机构J

［解析］资产支持证券名称应与发起机构、受托机构、贷款服务机构和资金保管

机构名称有显著区别。资产支持证券可以向投资者定向发行。定向发行资产支

持证券可免于信用评级。定向发行的资产支持证券只能在认购人之间转让。

25.可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括（）。

A.资产支持证券的信用评级发生变化J

B.资产支持证券第三方担保人主体发生变更J

C.证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事

件V

D.发起机构发生影响资产支持证券投奏价值的违法、违规或违约事件

E.发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者

利益的事项V

［解析］根据《资产支持证券售息披露规则》第十一条，可能对资产支持证券投

资价值有实质性影响的重大事件，包括但不限于以下事项：①发生或预期将发

生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项；②受托

机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事

件；③资产支持证券第三方担保人主体发生变更；④资产支持证券的信用评级

发生变化；⑤信托合同规定应公告的其他事项；⑥中国人民银行和中国银行业

监督管理委员会等监管部门规定应公告的其他事项；⑦法律、行政法规规定应

公告的其他事项。

26.下列处理资产证券化的情形不征收印花税的有（）。

A.信贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构

时，双方签订的管理合同

B.受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，双方签订的信托合同

C.受托机构发售信贷资产支持证券以及投资者买卖信贷资产支持证券V

D.发起机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿V

E.受托机构因开展信贷资产证券化业务而专门设立的资金账簿V

［解析］根据《关于信贷资产在券化有关税收政策问题的通知》，A项应为，信

贷资产证券化的发起机构将实施资产证券化的信贷资产信托予受托机构时，双

方签订的信托合同；B项应为，受托机构委托贷款服务机构管理信贷资产时，

双方签订的委托管理合同。

27.受托机构依照信托合同约定履行的职责包括（）。

A.发行资产支持证券V

B.管理信托财产V

C.持续披露资产支持证券信息V

D.依照信托合同约定分配信托利益V

E.对信贷资产证券化交易转移过程中保留的风险进行有效的监测和控制

［解析］受托机构依照信托合同约定履行下列职责：①发行资产支持证券；②管

理信托财产；③持续披露信托财产和资产支持证券信息；④依照信托合同约定

分配信托利益；⑤信托合同约定的其他职责。

28.在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该

具备的条件有（）。

A.具有良好的社会信誉和经营业绩，到期信托项目全部按合同约定顺利完

成，没有挪用信托财产的不良记录，并且最近3年内没有重大违法、违规行

为V

B.原来存款性负债业务全部清理完毕，没有发生新的存款性负债或者以信托

等业务名义办理的变相负债业务J

C.注册资本不低于5亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5亿元

人民币V

D.根据国家有关规定完成重新登记3年以上V

E.已按照规定披露公司年度报告V

［解析］根据《信贷资产证券化管理办法》和《金融机构信贷资产证券化试点监

督管理办法》相关规定，在信贷资产证券化过程中信托投资公司担任特定目的

信托受托机构，除ABCDE五项外，还应当具备以下条件：①自营业务资产状况

和流动性良好，符合有关监管要求；②具有良好的公司治理、信托业务操作流

程、风险管理体系和内部控制；③具有履行特定目的信托受所机构职责所需要

的专业人员、业务处理系统、会计核算系统、管理信息系统以及风险管理和内

部控制制度；④中国银监会规定的其他审慎性条件。

29.资产支持证券受托机构的信息披露应通过（）进行。

A.中国货币网V

B.中国债券信息网V

C.国家发改委

D.中国银监会

E.中国人民银行规定的其他方式J

［解析］根据《资产支持证券信息披露规则》第二条，资产支持证券受托机构的

信息披露应通过中国货币网、中国债券信息网以及中国人民银行规定的其他方

式进行。

30.信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括（）。

A.具有较高的同质性V

B.年收益率达到5%以上

C.能够产生可预测的现金流收入V

D.符合法律、行政法规的有关规定V

E.符合银监会等监督管理机构的有关规定V

［解析］信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括：①具

有较高的同质性；②能够产生可预测的现金流收入；③符合法律、行政法规以

及银监会等监督管理机构的有关规定。

31.下列关于资产支持证券的表述正确的有（）。

A.受托机构应在资产支持证券发行前的第5个工作日，向设资者披露发行说

明书、评级报告、募集办法和承销团成员名单V

B.受托机构应在每期资产支持证券发行结束的当日或次一工作日公布资产支

持证券发行情况V

C.分期发行费产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托

机构应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民

银行备案V

D.资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式V

E.分期发行资产支持证券的，自第2期起，受托机构只在每期资产支持证券

发行前第5个工作日披露补充发行说明书V

［解析］资产支持证券的发行可采取一次性足额发行或限额内分期发行的方式。

分期发行资产支持证券的，在每期资产支持证券发行前5个工作日，受托机构

应将最终的发行说明书、评级报告及所有最终的相关法律文件报中国人民银行

备案，并按中国人民银行的要求披露有关信息。

受托机构应在资产支持证券发行前的第5个工作日，向投资者披露发行说明

书、评级报告、募集办法和承销团成员名单。分期发行资产支持证券的，其第

1期的信息披露按本条第1款的有关规定执行；自第2期起，受托机构只在每

期资产支持证券发行前第5个工作日披露补充发行说明书。受托机构应在每期

资产支持证券发行结束的当日或次一工作日公布资产支持证券发行情况。

32.在发生可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的临时性重大事件时，受

托机构应在事发后的_____个工作日内向_____提交信息披露材料，并向

_____报告。（）

A.5；同业中心；中国证监会和中国人民银行

B.5；国家发改委；中国人民银行

C.3；同业中心和中央结算公司；中国人民银行V

D.3；中国人民银行；债券登记结算公司

E.7；中国人民银行；中国芷