会计电算化-教学课件第10章-会计报表管理子系统

教育部十二五规划教材

《会计电算化》

安玉琴李爱红主编2目录

第1章会计电算化概述第2章企业会计电算化的实现第3章用友ERP-U8的系统管理第4章总账子系统第5章职工薪资子系统第6章固定资产管理子系统第7章采购与应付管理子系统第8章销售与应收管理子系统第9章库存核算与存货管理子系统

第10章会计报表子系统第11章Excel在会计电算化中的应用第12章会计电算化管理3第一节会计报表管理子系统概述第二节用友报表管理子系统的基本功能第三节会计报表初始化第四节报表数据处理第五节报表数据分析第六节报表数据输出第十章会计报表管理子系统4第一节会计报表管理子系统概述

一、会计报表管理子系统概述第十章会计报表管理子系统

会计报表管理子系统是电算化会计信息系统中的一个重要子系统。它为企业内部各管理部门及外部相关部门综合反映企业一定时期财务状况、经营成果和现金流量的会计信息提供了软件支持。在电算化下，报表系统改变了报表编制的程序、方法以及手段，使得编制过程变得简单快捷，使得企业的管理者、债权人、投资者、财政税收部门等能够及时、全面、系统地了解企业相关信息。

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会计报表管理子系统的任务是设置报表格式、定义报表公式，从账务子系统或其他业务子系统中提取有关的会计数据，自动生成各种会计报表，并能对会计报表的正确性进行审核、汇总，生成各种分析图，并按预定的格式输出各种会计报表。第十章会计报表管理子系统6

二、会计报表管理子系统与其他子系统的关系

会计报表子系统主要是从其他系统中提取编制报表所需的数据。总账、职工薪酬、固定资产、应收、应付、财务分析、采购、库存、存货核算和销售子系统均可向报表子系统传递数据，以生成财务部门所需的各种会计报表。第十章会计报表管理子系统7

三、会计报表管理子系统业务处理流程报表初始化报表日常处理生成报表审核报表生成图表输出报表报表格式定义报表公式定义调用报表模板调整报表模板报表定义第十章会计报表管理子系统8

四、会计报表管理子系统功能的设置报表登记报表删除报表备份报表恢复报表格式定义报表公式定义报表生成报表审核报表汇总报表合并显示输出打印输出网络传输定义分析指标分析数据生成进行图形分析输出分析结果报表子系统报表管理报表定义报表处理报表输出报表分析第十章会计报表管理子系统9第二节用友报表管理子系统的基本功能UFO（User’sFriendOffice）是一个面向财经领域的通用三维报表系统，提供了丰富的实用功能，其主要功能有：提供各行业报表模板、文件管理、格式管理、数据处理、图表功能、二次开发等，可以方便地对基层单位的报表进行汇总，在财政、税务、计划和统计等管理部门具有广泛的应用。第十章会计报表管理子系统一、用友报表管理子系统功能的概述㈠提供各行业报表模板㈡文件管理功能㈢格式管理功能㈣数据处理功能㈤图表功能㈥二次开发功能10㈠报表文件㈡二维报表和三维报表㈢表页㈣单元㈤固定区和可变区㈥关键字㈦关联㈧格式状态和数据状态第十章会计报表管理子系统二、报表基本术语介绍11三、制作一个报表的操作流程设计报表格式定义各类公式报表数据处理报表图形处理打印会计报表建立会计报表第十章会计报表管理子系统12第三节会计报表的初始化设置一、报表格式设计

报表格式设计是在格式状态下进行的，对整个报表都有效。格式设计的具体内容一般包括设置报表尺寸，定义报表行高和列宽，画表格线，定义组合单元，输入表头、表体、表尾内容，定义单元属性，设置关键字和可变区等。第十章会计报表管理子系统13二、报表公式设计

在报表处理中，各种报表数据之间存在着密切的逻辑关系，所以报表中各种数据的采集、运算就用到了不同的公式。UFO引入了计算公式、审核公式和舍位平衡公式三类公式，以增强系统的数据处理能力，提高数据处理效率。各类报表公式设计都是在格式状态下进行，在数据处理状态下使用的。一般地，公式对所有表页都有效，除非规定表页的范围或条件。第十章会计报表管理子系统14

（一）计算公式

UFO提供了丰富的计算公式，可以完成几乎所有的计算要求。UFO账务函数第十章会计报表管理子系统15（二）审核公式

由于报表中各个数据都有明确的经济含义，不同的单元、表页或者报表之间经常会存在某种勾稽关系。如在一个报表中，小计等于各分项之和；而合计又等于各个小计之和等等。在实际工作中，为了检验报表编制的结果是否正确，我们经常用这种报表之间或报表之内的勾稽关系对报表数据进行检查，这种检查称为数据的审核，报表数据之间的勾稽关系用公式表示出来称为审核公式。审核公式的基本格式为：<区域>=<算术表达式>[FOR<表页筛选条件>][RELATION<表页关联条件>]MESSAGE“<提示信息>”

第十章会计报表管理子系统16（三）舍位平衡公式报表处理中，经常需要对报表数据进位，如以“元”为单位的报表在上报时要转换为以“千元”或“万元”为单位的报表，当小数取整时，原来满足的数据平衡关系可能被破坏，因此需要进行调整，使之符合指定的平衡公式，这种公式称为舍位平衡公式。第十章会计报表管理子系统17第四节报表数据处理报表数据处理主要包括生成报表数据、审核报表数据和舍位平衡操作以及数据汇总、数据透视等。

数据处理工作必须在数据状态下进行。一、报表数据生成二、报表数据审核三、舍位表生成四、可变表生成第十章会计报表管理子系统18

第五节报表数据分析会计报表常用来进行财务分析，以帮助报表使用者进行相应决策。报表数据分析一般采用的方法有文字分析、图表分析、文字图表分析等。文字分析主要指采用文字和数字对会计报表进行分析；图表分析主要指直接以会计报表生成相应图表进行数据对比、趋势和结构等进行直观的分析；文字图表分析主要指既使用文字也使用图表，同时对报表进行分析。一、文字分析会计报