第七章-农村典当与租赁

农村典当与租赁（高职）第七章农村典当与租赁发展背景

在农村金融供给不足的格局中，典当是农村中小企业及民营经济最有效的辅助性融资渠道，是广大城乡居民方便快捷的融资平台。

租赁业务具有融资与融物相结合的特点，在促进农村使用先进的机具设备提高农村生产率和确保信贷资产安全等方面发挥着独特作用。（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务（一）典当的含义典当是指当户将其动产、财产权利作为当物质押或者将其房地产作为当物抵押给典当行，交付一定比例费用，取得当金，并在约定期限内支付当金利息、偿还当金、赎回当物的行为。典当是间接融资，本质上是一种质押或抵押贷款。典当是人类社会经济生活中多种融资方式中的一种。（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务（二）典当的特点1、融资性

典当是一种融资手段。当户可以采用典当方式，以借贷为基础，以质押为条件，将当物移转典当机构占有，从而换取当金，达到融通资金的目的。2、单一性

典当作为一种特殊质押，在实践中只担保货币之债，不担保实物之债。典当机构与当户之间形成典当这种特殊的质押担保关系，目的在于制约典当双方之间以金钱为标的的债权债务关系。（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务3、商业性

这是典当十分显著的特点，即典当的经营性特点。典当机构具有营利性的追求。典当机构在典当过程中对收当物鉴定、评估、作价、保管、保险和对死当物变价、处分等诸多环节上也包含着明显的商业内容。4、小额性

这是典当放款方面的业务性特点。典当机构向当户发放当金的数额往往较小，通常大大小于银行等金融机构的贷款数额。（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务5、短期性

根据典当行管理办法有关规定，典当的最短期限是五天，不足五天按五天计算，最长期限为六个月。典当到期后，五天内，客户可以选择赎当，也可以根据自己需要选择续当。但过期不赎成为绝当，典当行则有权获得该当物的所有权或以该当物变价而优先受偿。（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务（三）典当的类型1、应急型典当

当户融资的目的是为了应付突发事件，如天灾人祸、生老病死等。

这类当户以广大普通社会公众居多。应急型典当很受欢迎，属于大众融资渠道之一。（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务

2、投资型典当

当户融资的目的是为了从事生产或经营，如做生意用钱、上项目调头寸等。

这类当户通常是个体老板、一些中小企业。他们往往利用手中闲置的物资、设备等，从典当行押取一定量的资金，然后投入到生产或经营中，将死物变成活钱，利用投融资的时间差，获得明显的经济效益。

（高职）第七章农村典当与租赁一、农村典当业务

3、消费型典当

当户融资的目的既不为应急也不为赚钱，而纯粹是为了满足某种生活消费，如出差典当些路费、旅游典当些零花钱。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务（一）租赁及其主要业务方式

租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的行为。

租赁业最常见的两种业务方式：融资租赁、经营租赁。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务

融资租赁又称金融租赁，是指租赁的当事人约定，由出租人根据承租人的决定，向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，出租人通过收取租金的方式，收回全部或大部分投资。

融资租赁业务是现代租赁业的代表，成为成熟市场国家重资产行业的重要融资工具之一。融资租赁的两大典型特征：租赁资产的所有权与使用权分离；融资与融物相结合。（高职）第七章农村典当与租赁融资租赁结构图（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务

经营租赁是指一种短期租赁形式，是指出租人向承租人短期出租设备，并提供设备保养服务，租赁合同可中途解约，出租人需反复出租才可收回对租赁设备的投资。

经营租赁仅转移了该项资产的使用权，而对该项资产所有权有关的风险和报酬却没有转移，仍然属于出租方，承租企业只按合同规定支付相关费用，承租期满的经营租赁资产由承租企业归还出租方。由于资产相关的收益和风险没有实现完全转移，故经营性租赁没有进入出租方的资产负债表，具有表外融资的灵活优势。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务（二）融资租赁业务的种类1、简单融资租赁

由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。出租人对租赁物件的好坏不负任何责任，设备折旧在承租人一方。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务2、回租融资租赁

设备的所有者先将设备按市场价格卖给出租人，然后又以租赁的方式租回原来设备的一种方式。回租融资租赁的优点：一是承租人既拥有原来设备的使用权，又能获得一笔资金；二是由于所有权不归承租人，租赁期满后根据需要决定续租还是停租，从而提高承租人对市场的应变能力；三是回租租赁后，使用权没有改变，承租人的设备操作人员、维修人员和技术管理人员对设备很熟悉，可以节省时间和培训费用。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务3、杠杆融资租赁

杠杆租赁的做法类似银团贷款，是一种专门做大型租赁项目的有税收好处的融资租赁，主要是由一家租赁公司牵头作为主干公司，为一个超大型的租赁项目融资。首先成立一个脱离租赁公司主体的操作机构专为本项目成立资金管理公司提供项目总金额20%以上的资金，其余部分资金来源则主要是吸收银行和社会闲散游资，利用100%享受低税的好处“以二博八”的杠杆方式，为租赁项目取得巨额资金。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务4、委托融资租赁

一种方式是拥有资金或设备的人委托非银行金融机构从事融资租赁，第一出租人同时是委托人，第二出租人同时是受托人。这种委托租赁的一大特点就是让没有租赁经营权的企业，可以“借权”经营。电子商务租赁即依靠委托租赁作为商务租赁平台。

第二种方式是出租人委托承租人或第三人购买租赁物，出租人根据合同支付货款，又称委托购买融资租赁。（高职）第七章农村典当与租赁委托租赁结构图（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务5、项目融资租赁

承租人以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签订项目融资租赁合同，出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。租赁物品生产商通过自己控股的租赁公司采取这种方式推销产品，扩大市场份额。通讯设备、大型医疗设备、运输设备甚至高速公路经营权都可以采用这种方法。其他还包括返还式租赁，又称售后租回融资租赁；融资转租赁，又称转融资租赁等。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务6、国际融资转租赁

国际融资转租赁是指租赁公司若从其他租赁公司融资租入的租赁物件，再转租给下一个承租人。出租方从其他租赁公司租赁设备的业务过程，由于是在金融机构间进行的，在实际操作过程中，只是依据购货合同确定融资金额，在购买租赁物件的资金运行方面始终与最终承租人没直接的联系。做法很灵活，有时租赁公司甚至直接将购货合同做为租赁资产签订转租赁合同。这种做法是租赁公司融通资金的一种方式，也可以解决跨境租赁的法律和操作程序问题。（高职）第七章农村典当与租赁融资转租赁结构图（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务（三）融资租赁业务的特点1、租赁物由承租人决定，出租人出资购买并租赁给承租人使用，并且在租赁期间内只能租给一个企业使用。2、承租人负责检查验收制造商所提供的租赁物，对该租赁物的质量与技术条件出租人不向承租人做出担保。3、出租人保留租赁物的所有权，承租人在租赁期间支付租金而享有使用权，并负责租赁期间租赁物的管理、维修和保养。（高职）第七章农村典当与租赁二、农村租赁业务（三）融资租赁业务的特点4、租赁合同一经签订，在租赁期间任何一方均无权单方面撤销合同。只有租赁物毁坏或