经济责任审计报告模板

经济责任审计报告模板一、封面（一）经济责任审计报告（二）审计单位名称：__________________（三）被审计单位名称：__________________（四）审计期间：__________________（五）报告日期：__________________二、目录1.审计概况2.审计依据3.审计程序与方法4.审计发现5.审计意见6.审计建议7.附件三、审计概况（一）审计目的：对被审计单位的经济责任进行审查，确保其经济活动的合规性和效益性。（二）审计范围：包括被审计单位的财务收支、资产管理、合同管理、内部控制等方面。1.财务收支的真实性、合法性、效益性；2.资产管理的合规性、安全性、效益性；3.合同管理的合规性、风险控制；4.内部控制的完善性、有效性。四、审计依据（一）国家法律法规：包括《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规。（二）内部规章制度：包括被审计单位的财务管理制度、内部控制制度等相关规章制度。（三）行业标准与规范：包括行业内的财务管理、内部控制等方面的标准与规范。五、审计程序与方法（一）审计程序：包括审计准备、审计实施、审计报告编制等阶段。（二）审计方法：采用检查、观察、询问、分析、评估等方法，对被审计单位的经济活动进行全面审查。六、审计发现（一）审计发现的问题：根据审计程序与方法，对被审计单位的经济活动进行全面审查，发现的问题如下：1.财务收支方面的问题；2.资产管理方面的问题；3.合同管理方面的问题；4.内部控制方面的问题。（二）问题分析：对发现的问题进行分析，找出问题产生的原因，评估问题的严重程度和影响。七、审计意见（一）对被审计单位经济活动的总体评价：根据审计发现的问题，对被审计单位的经济活动进行总体评价，包括合规性、效益性等方面。（二）对被审计单位内部控制的评价：根据审计发现的问题，对被审计单位的内部控制进行评价，包括完善性、有效性等方面。八、审计建议（一）对被审计单位的整改建议：根据审计发现的问题，提出整改建议，帮助被审计单位改进经济活动和内部控制。（二）对被审计单位的持续改进建议：根据审计发现的问题，提出持续改进建议，帮助被审计单位提高经济活动的合规性和效益性。九、附件（一）审计证据：包括审计过程中收集到的相关证据材料。（二）其他相关资料：包括审计过程中涉及的其他相关资料。经济责任审计报告模板三、审计发现（一）财务收支方面的问题1.财务报表的准确性：发现被审计单位的财务报表存在数据不完整、不准确的情况，影响了财务信息的真实性和可靠性。2.财务核算的规范性：发现被审计单位在财务核算过程中存在不规范操作，如费用报销不合规、收入确认不及时等。3.资金使用的合理性：发现被审计单位在资金使用方面存在不合理现象，如资金闲置、资金使用效率低下等。（二）资产管理方面的问题1.资产登记的完整性：发现被审计单位的资产登记不完整，部分资产未及时登记，导致资产管理混乱。2.资产使用的合规性：发现被审计单位在资产使用过程中存在违规操作，如未经批准使用资产、资产使用效率低下等。3.资产处置的透明度：发现被审计单位在资产处置过程中缺乏透明度，如资产处置程序不规范、处置价格不合理等。（三）合同管理方面的问题1.合同签订的合规性：发现被审计单位在合同签订过程中存在违规操作，如未经授权签订合同、合同条款不明确等。2.合同执行的监督：发现被审计单位对合同执行的监督不力，导致合同履行不充分、合同纠纷频发。3.合同变更的审批：发现被审计单位在合同变更过程中审批不严格，导致合同变更随意、合同风险增加。（四）内部控制方面的问题1.内控制度的完善性：发现被审计单位的内控制度不完善，部分关键环节缺乏控制措施。2.内控制度的执行：发现被审计单位对内控制度的执行不力，如制度执行不到位、内部控制流于形式等。3.内部审计的作用：发现被审计单位的内部审计作用发挥不充分，内部审计独立性、权威性不足。九、附件（一）审计证据1.财务报表及相关凭证：包括被审计单位的财务报表、记账凭证、原始凭证等。2.资产管理相关资料：包括资产登记表、资产使用记录、资产处置审批文件等。3.合同管理相关资料：包括合同文本、合同履行记录、合同变更审批文件等。4.内部控制相关资料：包括内控制度、内部控制执行记录、内部审计报告等。（二）其他相关资料1.被审计单位的组织结构图、岗位职责说明书等。3.被审计单位的其他相关文件和资料。经济责任审计报告模板十、审计结论（一）合规性评价：通过对被审计单位的经济活动进行全面审查，发现其在财务收支、资产管理、合同管理、内部控制等方面存在一定的合规性问题。被审计单位需要加强对经济活动的管理，确保其合规性。（二）效益性评价：被审计单位的经济活动在一定程度上存在效益性不高的问题，如资金使用效率低下、资产使用不合理等。被审计单位需要采取措施提高经济活动的效益性。（三）改进建议的采纳情况：被审计单位需要认真对待审计发现的问题和提出的建议，制定整改措施，并确保整改措施的有效实施。十一、审计建议的实施效果（一）整改措施的落实：被审计单位应按照审计建议制定具体的整改措施，明确整改责任人和整改期限，确保整改措施的有效落实。（二）整改效果的评估：被审计单位应定期对整改措施的实施效果进行评估，发现问题及时调整和改进，确保整改目标的实现。（三）持续改进的机制：被审计单位应建立健全持续改进的机制，定期对经济活动进行自查和评估，不断提高经济活动