会计电算化-教学课件第5章-薪资管理子系统

教育部十二五规划教材

《会计电算化》

安玉琴李爱红主编2目录

第1章会计电算化概述第2章会计电算化的实现第3章用友ERP-U8的系统管理第4章总账子系统

第5章薪资管理子系统第6章固定资产子系统第7章采购与应付管理子系统第8章销售与应收管理子系统第9章库存核算与存货管理子系统第10章会计报表子系统第11章Excel在会计电算化中的应用第12章会计电算化管理3第五章薪资管理子系统第一节薪资管理子系统概述

第二节薪资管理子系统初始化设置

第三节薪资管理子系统的日常处理

第四节薪资管理子系统期末处理

4第一节薪资管理子系统一、薪资管理子系统功能的概述二、薪资管理子系统与其他子系统的关系三、薪资管理子系统的操作流程第五章薪资管理子系统5

一、薪资管理子系统功能的概述

薪资是企业依据职工付出劳动的数量和质量，在一定时期内以货币形式付给职工的劳动报酬。薪资核算和管理的正确与否关系到企业职工的切身利益和企业产品成本计算的准确性，因此薪资核算也成为所有企业会计核算中最基本的业务之一。由于薪资核算数据量大、业务处理时效性强、准确性要求高，因此薪资管理子系统也是会计工作人员电算化要求较迫切、使用较广泛的一个专项子系统。第五章薪资管理子系统6

薪资管理子系统在全面完成薪资核算的基础上，还增加了一些企业管理需要的职工个人基本档案资料，如学历、职称、年龄等，以便子系统能够根据人员管理的需要提供各种分析统计资料。这种模式的出发点是以完成薪资核算为基本目的，并在此基础上提供尽可能多的管理信息。这是目前我国绝大多数企业薪资管理子系统采用的基本模式。

第五章薪资管理子系统7

薪资子系统主要的功能模块包括：工资类别管理、基础设置、业务处理、统计分析、数据维护五个模块。图5-1薪资功能结构图第五章薪资管理子系统8第五章薪资管理子系统㈠工资类别该系统提供处理多个工资类别管理，新建账套时或在系统选项中选择多个工资类别，可进入此功能。㈡基础设置

薪资子系统的基础设置主要是完成参数（选项）设置、工资项目设置、人员附加信息设置、人员档案设置、发放次数管理等内容。㈢业务处理

薪资管理子系统的业务处理主要包括计件薪资的统计、工资变动表的编制、个人所得税的扣缴、薪资的分配、计提、制单功能。若企业薪资以现金形式发放，则系统提供工资分钱清单功能，若通过银行发放，则提供银行代发功能。当本期业务处理完毕后，须执行月末处理。㈣统计分析

薪资管理子系统主要完成工资账表及相关凭证的查询、输出。㈤数据维护

主要完成数据的上报、采集、人员的调动、工资类别汇总及数据的接口管理等。9第五章薪资管理子系统二、薪资管理子系统与其他子系统的关系

薪资管理子系统与其他子系统的关系如图5-2所示。

图5-2薪资管理子系统与其他子系统的关系

薪资管理子系统向总账子系统传递工资分配与计提的凭证，同时也接受总账子系统的制约，如序时控制、辅助核算控制等。

薪资管理子系统可向成本核算子系统提供成本核算的直接人工数据。财务报表子系统可通过定义公式直接从薪资管理子系统中提取数据。10三、薪资管理子系统的操作流程薪资管理子系统可分为单个工资类别和多个工资类别，其操作流程不完全相同，但总体来讲可归纳为：

建立账套－启用薪资管理子系统－建立薪资账套－进行基础设置－薪资日常业务处理－薪资的分配与计提－月末处理。第五章薪资管理子系统11第二节薪资管理子系统的初始化设置一、薪资账套的建立建立薪资账套是薪资核算的基础，将影响薪资项目的设置和薪资业务的具体处理方式。建立薪资账套包括：参数设置、扣税设置、扣零设置及人员编码设置。如图5-3所示。第五章薪资管理子系统12第五章薪资管理子系统

图5-3建立工资套

13第五章薪资管理子系统㈠参数设置

包括工资类别个数、币别名称及是否核算计件工资的设置。当企业每月多次发放薪资，或职工的薪资项目构成不同、计算公式不同，又需要统一管理时，则选择“多个”工资类别；否则，选择“单个”工资类别。当企业存在计件工资时，应在此处选择“核算计件工资”，否则计件工资的相关内容无法使用。

操作步骤：(1)进入企业应用平台，选择“业务工作选项卡－人力资源－薪资管理”，即进入建立工资账套的编辑操作界面。(2)根据工资账套建立向导，按要求进行参数设置。14第五章薪资管理子系统㈡扣税设置

确定“是否从薪资中代扣个人所得税”，选择此项，薪资核算时系统会根据相关设置自动计算个人所得税额，并产生“代扣税”等薪资项目。在用友ERP-U8.72版本中，此时还需确定所得项目及对应工资项目，系统默认个人所得税申报表中“所得项目”是“工资”，若不是，可重新录入；同时默认申报表中的“收入额合计”项对应的工资项目是“实发工资”，如果不是，可重新设置。15第五章薪资管理子系统㈢扣零设置

企业采用现金形式发放薪资时，可以在此处选择是否扣零。若选择扣零，系统在计算薪资时将依据所选择的扣零类型将零头扣下，并在以后积累成整数时补上。系统有扣零至元、扣零至角、扣零至分等几种类型，任选其一。选择扣零处理后，系统会自动产生“本月扣零”、“上月扣零”两个薪资项目，扣零的计算公式将由系统自动定义，不需要设置。㈣人员编码设置

人员编码长度的选择主要依据职工编码方式以及职工人数而定。人员编码应与基础设置选项卡中人员档案的代码长度一致。

16第五章薪资管理子系统二、薪资系统的基础设置

薪资系统的基础设置分单个工资类别与多个工资类别，二者有所不同。单个工资类别的建立相对简单，只要遵循上述操作流程即可。本节重点讲述多个工资类别的基础设置。多个工资类别的基础设置流程，如图5-4所示。第五章薪资管理子系统图5-4多个工资类别基础设置操作流程图启动薪资管理系统在关闭工资类别状态下设置公共信息建立工资类别打开工资类别在某工资类别下进行初始设置选择部门选择工资项目定义公式选择人员档案选项设置等部门档案工资项目人员类别银行名称人员档案18第五章薪资管理子系统(一)公共信息的建立

若建立薪资账套时选择为多个工资类别，则建立工资类别之前需要先建立公共信息。包括部门档案、工资项目、人员类别、银行名称及人员档案。1．部门档案

部门档案应包括所有工资类别的部门，需要在建立工资类别之前完成。在以后工作中，需要增加、修改、删除部门时，也应该在关闭所有工资类别的状态下操作。部门的编辑方法前面章节已提及，这里不再赘述。

19第五章薪资管理子系统2.工资项目

此时需填加所有工资类别的工资项目，不能定义计算公式。工资项目可以说是薪资基础设置中的一个重要内容。企业应按照薪资制度的规定进行设置。系统有预置工资项目，企业也可以增加新的工资项目，并设置该工资项目的类型、长度、小数位数和工资增减项。增项是应发合计的构成项，减项是扣款合计的构成项；长度应包括整数位数、小数点及小数位数。20第五章职工薪资子系统3.人员类别设置

人员类别信息是薪资管理子系统中非常重要的信息。根据人员类别可以对“工资分摊”设置相应的借方入账科目。如工业企业可根据工资分配的入账科目将人员类别设置为管理人员、生产人员、销售人员、一般工作人员等。

根据人员类别可以定义工资项目的计算公式，也可以按人员类别进行工资汇总计算。

21第五章职工薪资子系统4．银行名称设置

如果企业委托银行代发薪资，就需要进行银行名称的设置。包括代发薪资的银行名称、账号、是否定长，如果定长，需要设置账号长度。在建立人员档案时，要使用此信息。

具体操作：基础设置选项卡－基础档案－收付结算－银行档案，通过“增加”按钮编辑。22第五章职工薪资子系统（二）建立工资类别建立两个工资类别：正式工薪资和临时工薪资。

操作步骤：

(1)进入企业应用平台，打开“业务工作选项卡－人力资源－薪资管理”(2)点击“工资类别－新建工资类别”(3)按需要录入工资类别名称“正式工”(4)选择该薪资类别所需部门。界面显示是公共信息建立时的全部部门，而这里仅选择该类别所需核算部门。只能选择，不能增加、修改、删除。若要对部门编辑，只能在关闭工资类别的状态下操作，如图5-5；

23第五章职工薪资子系统图5-5工资类别的部门选择图5-6打开工资类别(5)点击“完成”，同时确定工资类别的启用日期(6)点击“关闭工资类别”，关闭正式工类别(7)点击“新建工资类别”，再按上述方法建立临时工薪资类别24第五章职工薪资子系统（三）分别对各工资类别进行初始设置1．打开工资类别操作步骤：(1)进入薪资管理子系统；(2)点击“工资类别－打开工资类别”，进入编辑操作界面；(3)选中某一个工资类别，点击“确定”，然后对其进行初始设置，如图5-6所示。2．选择该工资类别所需核算部门若建立工资类别时已正确选择该类别所含部门，这里可不操作3．建立该工资类别人员档案人员档案用于登记薪资发放人员的姓名、编码、所在部门、人员类别等信息，处理员工的增减变动等；并且选择是否计税，计税人员是否为中方人员，选择代发薪资银行的名称和银行账号；选择该人员进入本单位的“进入日期”；还可以输入人员附加信息等。25第五章薪资管理子系统操作步骤：(1)在基础设置选项卡中建立人员档案信息，然后按以下操作步骤：基础设置选项卡－基础档案－机构人员－人员档案，双击打开人员档案编辑窗口，单击“增加”编辑。(2)在薪资管理子系统中选择该类别所需人员。再按以下操作步骤：业务工作选项卡－人力资源－薪资管理－设置－人员档案－增加，选择人员姓名，系统根据第一步骤已建立信息自动弹出该员工相关信息。如图5-7所示。图5-7分工资类别建立人员档案26第五章薪资管理子系统4.选择工资类别所需核算工资项目

在建立工资类别之前已将所有工资类别的工资项目建立起来，这里应结合企业不同工资类别所需工资项目，选择填加进来，只能选择，不能修改。若参照框里没有该工资类别所需项目，只能在关闭工资类别的状态下编辑，然后再打开该工资类别，参照选择。图5-8选择工资类别所需工资项目27第五章薪资管理子系统5.定义公式人员档案及工资项目完成之后，就可以定义工资项目的计算公式了。定义公式可以快速编辑部分工资项目，减少手工录入工资数据的工作量。系统提供了三种公式设置方法：

①

在公式定义文本框中直接输入公式。②根据“公式设置”选项卡各列表框提供的内容选

择设置③根据“函数公式向导”输入计算公式。在定义公式时，工资项目的排列顺序将决定工资计算的先后顺序，因此一定要注意公式中各项目的逻辑排列顺序是否正确。28第五章薪资管理子系统

根据“公式设置”选项卡各列表框提供的内容选择设置举例。

编辑界面分上下两个部分，其中上半部为编辑公式区；下半部为参照选择区。(1)在编辑公式区选择工资项目“请假扣款”；(2)通过参照选择区选择“请假天数”工资项目，双击，该工资项目会立即显示在公式编辑区；(3)在公式编辑区，在“请假天数”后，录入“*20”；(4)点击“公式确认”，进行合法性检查，再单击“确定”保存并退出编辑。

操作步骤29第五章薪资管理子系统根据“函数公式向导”输入计算公式举例。定义公式，人员类别为经理人员的交通补助为100，其余人员为50。可通过iff函数定义。操作步骤：(1)点击“设置—工资项目设置”，选择“交通补助”；(2)点击“公式设置”页签，进入公式编辑操作界面，然后点击“函数公式向导输入”，调出函数，选择iff函数进入编辑界面，按题意设置，在逻辑表达式选择“人员类别＝经理人员”，算术表达式1输入100，算术表达式2输入50，然后点击“完成”。如图5-10、5-11所示；(3)在公式设置界面，会显示通过iff函数设置完成的公式，单击“公式确认”，进行合法性检查，再单击“确定”，保存并退出编辑。30第五章薪资管理子系统图5-10利用函数公式向导定义公式操作步骤图5-11利用iff函数定义公式31第五章薪资管理子系统6．选项设置

每一个工资类别的参数可能不完全相同。如正式工工资通过银行代发，不需要扣零，而临时工工资以现金发放，就需要扣零。所以在建立工资账套时参数设置不一定能满足所有的工资类别，就有必要在工资类别建好之后，按需要分别修改其选项设置。32第五章薪资管理子系统7．所得税参数设置

许多企事业单位计算职工个人所得税工作量较大，若能使用个人所得税的自动计算功能，既能减轻用户的工作负担，提高工作效率，又能保证数据的准确性。所得税参数设置后，系统会自动根据职工的薪资计算其应纳所得税额。

33第五章薪资管理子系统操作步骤：

(1)进行薪资管理子系统；点击“设置－扣税设置”；(2)选择是否扣税、对应工资项目、税率及扣税方式。系统默认个人所得税申报表中“收入额合计”项对应的工资项目是“实发工资”，如果不是，可重新设置选择；月度及年终奖的扣税方式，有三种选择：代扣税、代付税以及不扣税，如果从个人工资中扣除个人所得税款项并由企业代缴，则称为代扣税；如果由企业支付员工的个人所得税款项称为代付税；单击“税率设置”按钮进入税率表对话框，可进行基数、附加费用的设置，并可以查看代扣税及代付税的计算公式。

34第三节薪资管理子系统的日常处理

薪资核算系统可以针对人员的增减变动情况随时调整工资表的计算；可以对职工薪资数据进行修改、删除等编辑操作；对薪资提供分钱清单处理及银行代发格式的设置及输出；可进行薪资分配与计提、并通过自动转账功能向总账等系统传递凭证及其他相关信息；可按个人、部门等不同数据形式输出，便于企业充分了解薪资的构成和薪资变动情况，为企业提供及时、准确、有用的薪资信息。薪资业务的日常处理也需按工资类别分别处理。

第五章薪资管理子系统35一、薪资数据的编辑

职工每月的薪资数据主要记录在工资变动表中，其形成有三种方式：逐笔录入；数据替换、通过公式计算生成。逐笔录入是一种最基本的操作方法，虽然工作量大，但是可以完成全部薪资数据的编辑。单击业务处理－工资变动，打开“工资变动”窗口。分别按职工、工资项目逐一录入。利用数据替换及公式这两种方法，可以使部分有规律的薪资数据快速形成，减少录入工作量。数据替换功能也常常用来修改每月变动的工资数据。

第五章薪资管理子系统36

图5-12数据替换

第五章薪资管理子系统37第五章薪资管理子系统二、人员的变动及工资项目的调整

人员变动是日常薪资核算业务中对人员的增加、调动及调出的处理。人员增加时，按前述步骤，先在基础设置选项卡中编辑人员档案，再打开相应工资类别，进入人员档案选择该职工相关信息即可；人员发生调动，也需分工资类别进入人员档案，修改所在部门等信息。人员调出是人员人事关系离开本企业，将退出本企业的薪资核算。只需进入人员档案，将该职工的属性设置为“调出”即可。

三、查看薪资分钱清单

如果企业以现金形式发放薪资，那么出纳去银行提取现金时，有必要按面值统计提取现金的数量，如：100元面值多少张，50元面值多少张等。系统正是适应这种要求提供了“分钱清单”功能。本功能有部门分钱清单、人员分钱清单、工资发放取款单三方面功能，可以满足不同角度统计的需要。38第五章职工薪资子系统四、银行代发处理

如果企业通过银行向职工发放薪资，则企业应定期向银行传输薪资数据，可以以纸张形式传输，也可以以磁盘或网络形式传输。无论那种方式，都需要按照银行要求重新设置输出格式。操作步骤：(1)在“业务处理”菜单中，单击“银行代发”，进入编辑操作界面；(2)点击部门，选择“格式”按钮，打开“银行文件格式设置”窗口，可以选用系统预置模板，也可以自定义。五、查看个人所得税

在“业务处理”菜单中，单击“扣缴个人所得税”，在“栏目选择”中，进行各项目的选择，单击“确定”，查看个人所得税的扣缴情况，可打印或输出。

39第五章职工薪资子系统六、薪资分摊处理

薪资分摊是指对当月发生的薪资费用进行分配计提，并制作自动转账凭证，传递至总账子系统，并在总账子系统中进行核算—登账等工作。（一）薪资分摊设置

打开“业务处理－工资分摊”，点击“工资分摊设置”按钮，再点击“增加”，录入计提类型名称及计提比例。如工资费用，比例100%；工会经费，比例2%。单击下一步，进入“分摊构成设置对话框”，分别按部门、人员类别、对应的工资项目定义借方科目及贷方科目，单击“完成”保存设置。其中部门及人员类别是定义借方科目的依据，对应的工资项目是计提基数的依据，若借贷科目涉及项目辅助核算，这里还需定义科目所对应的项目。

40第五章职工薪资子系统（二）分摊、计提生成转账凭证

期末