《企业纳税实务》（高教 第四版）授课计划、教学设计

《企业纳税实务》（第四版）教学设计

一、项目内容和课时分配

“理实一体、学做合一”的课程内容（含单项目仿真实训）具体时间安排如下表:

学习性工作任务课时安排

工作项目教学任务

（单项目实训任务）理论实训

任务一税收的认知

实训一税务登记、增

任务二税务登记

值税一般纳税人资格

项目一企业纳任务三增值税一般纳税人资格登记

登记、纳税申报与缴纳64

税实务认知任务四发票管理

流程

任务五纳税申报

任务六税款的征收与缴纳

任务一增值税的认知

实训二增值税的纳税

项目二增值税任务二增值税的计算

申报2218

纳税实务任务三增值税出口退（免）税的计算

任务四增值税的纳税申报

任务-消费税的认知

实训三消费税的纳税

项目三消费税任务二消费税的计算

申报42

纳税实务任务三消费税出口退（免）税的计算

任务四消费税的纳税申报

任务一关税的认知

项目四关税纳实训四关税的征收管

任务二关税的计算22

税实务理

任务三关税的征收管理

任务一企业所得税的认知

项目五企业所实训五企业所得税的

任务二企业所得税税款计算128

得税纳税实务纳税申报

任务三企业所得税的纳税申报

任务一个人所得税的认知

项目六个人所实训六个人所得税的

任务二个人所得税的计算64

得税纳税实务纳税申报

任务三个人所得税的纳税申报

任务一城市维护建设税、教育费附加和地方

教育附加纳税（费）实务

项目七其他税任务二土地增值税纳税实务实训七其他税种（上）

种纳税实务任务三资源税纳税实务的纳税申报42

（上）任务四城镇土地使用税纳税实务

任务五房产税纳税实务

任务六耕地占用税纳税实务

任务一车船税纳税实务

任务二契税纳税实务

项目八其他税实训八其他税种（下）

任务三环境保护税纳税实务

种纳税实务的纳税申报42

任务四车辆购置税纳税实务

（下）

任务五印花税纳税实务

任务六烟叶税纳税实务

课时合计102课时6042

二'具体教学设计

《企业纳税实务》(第四版)、《企业纳税实务习题与实训》(第四版)教学设计表

项目一企业纳税实务认知课时：10(理论6+实践4)

知识目标能力目标

1.了解我国税收体系、税收分类、税收制度构成要素、1.能够熟练完成企业设立税务登记、变更税务登记、

税务管理机构设置及其职能划分；注销税务登记、停业和复业登记的资料准备，并准确

2.了解企业企业纳税实务工作的基本流程；填写各种登记表；

3.了解税法关于企业账簿、凭证管理的规定；2.能够准确填写《增值税一般纳税人资格登记表》，

4.熟悉发票的种类和使用范围；熟练完成一般纳税人资格登记工作；

5,熟悉纳税申报的内容、方式和要求；3.能够按照税法规定和要求，正确申领、开具、保管

6.熟悉税款缴纳的方式和管理要求；增值税普通发票和增值税专用发票；

7.掌握企业税务登记、一般纳税人资格登记的管理规4.能够正确的进行纳税申报与缴纳。

定和要求；

8.掌握增值税普通发票和增值税专用发票的管理规定

和要求。

主要内容教学方法与手段

L税收的认知；教学方法：

2.税务登记：(1)课堂研讨法一提升自学和独立思考能力；

3.增值税一般纳税人资格登记；(2)案例教学法一一掌握基础知识；

4.发票管理；(3)模拟实训法——模拟现实场景；

5纳.税申报;(4)顶岗实习法——职场真实体验。

6.税款的征收与缴纳。教学手段：

(1)教师在讲解税收的认知、税务登记、增值税

一般纳税人资格登记、发票管理、纳税申报、税款的

征收与缴纳的基础上，布置典型试题让同学们演练，

做完之后同桌相互检查，最后由老师公布正确答案，

并对学生的疑问进行解答；

(2)教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充与企业纳税实务认知相关的知识，从而使讲授的知

识和现实的工作保持同步：

(3)教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备：

(4)教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习（采用巩固练习法）：通过习题巩固理论知本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

识；主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上问及课后作业的方式进行考查理论知识，根据专项技

的资料。能训练考查学生技能掌握情况。

▲技能训练（采用模拟实训法）：通过理实一体化教室

对税务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报

与缴纳流程进行手工模拟实训，通过税务会计实训室

的金税财务应用软件（航天信息公司）或虚拟网上报

税软件（网中网）或网上报税软件（税友衡信）对税

务登记、增值税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴

纳流程进行网上模拟实训。

▲见习实习（采用专业见习、顶岗实习法）：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对税务登记、增值

税一般纳税人资格登记、纳税申报与缴纳流程进行见

习或实习。

项目二增值税纳税实务课时；40（理论22+实践18）

知识目标能力目标

1.熟悉增值税纳税人、扣缴义务人的规定；1.能够准确判断哪些业务应缴纳增值税；

2.熟悉增值税税率及征收率的规定；2.能够准确进行增值税一般纳税人应纳税额的计算；

3.熟悉增值税免税项目的规定：3.能够准确进行增值税小规模纳税人应纳税额的计

4.熟悉进口货物增值税应纳税额的计算；算；

5.熟悉增值税纳税检查的方法；4.能够准确进行出口退税额的计算，熟练办理出口退

6.熟悉纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点；税工作；

7.掌握增值税小规模纳税人和•般纳税人标准；5.能够准确而完整地填制增值税•般纳税人纳税申报

8.掌握增值税征税范围的一般规定、特殊规定；表及附表，及时进行纳税申报；

9.掌握增值税销项税额的一般规定和特殊业务销项税6.能够准确而完整地填制增值税小规模纳税人纳税申

额的计算；报表，及时进行纳税申报。

10.掌握准予从销项税额中抵扣的进项税额、不得从销

项税额中抵扣的进项税额及进行税额转出的规定；

11.掌握增值税•般纳税人应纳税额的计算方法；

12.掌握简易办法征收增值税应纳税额的计算方法；

13.掌握免抵退税、免退税的计算方法。

主要内容教学方法与手段

1.增值税的认知；教学方法：

2.增值税的计算;(1)课堂研讨法——提升自学和独立思考能力；

3.增值税出口退(免)税的计算：(2)案例教学法——掌握基础知识；

4.增值税的纳税申报。(3)模拟实训法一一模拟现实场景；

(4)顶岗实习法——职场真实体验。

教学手段：

(1)教师在讲解增值税计算、核算、申报的基础

上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌相互

检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的疑问进

行解答；

(2)教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充与增值税相关的知识，从而使讲授的知识和现实的

工作保持同步；

(3)教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备；

(4)教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习(采用巩固练习法)：通过习题巩固理论知本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

识；主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上问及单元测试题的方式进行考查理论知识，根据专项

的资料。技能训练考查学生技能掌握情况。

▲技能训练(采用模拟实训法)：通过理实一体化教室

对增值税的纳税申报进行手工模拟实训1,通过税务会

计实训室的金税财务应用软件(航天信息公司)或虚

拟网上报税软件(网中网)或网上报税软件(税友衡

信)对增值税的纳税申报进行网上模拟实训。

▲见习实习(采用专业见习、顶岗实习法)：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对增值税进行纳税

申报。

项目三消费税纳税实务课时：6(理论4+实践2)

知识目标能力目标

1.理解消费税的概念特征；1.准确判断哪些业务应缴纳消费税；

2.熟悉消费税的征税范围、税目及税率；2.根据相关业务准确计算消费税应纳税额；

3.掌握消费税应纳税额的计算；3.准确而完整地填写消费税纳税申报表及附表，及时

4.掌握消费税出口退税的计算。进行纳税申报。

主要内容教学方法与手段

1.消费税的认知；教学方法：

2.消费税的计算；（1）课堂研讨法一一提升自学和独立思考能力；

3.消费税的纳税申报。（2）案例教学法一一掌握基础知识；

（3）模拟实训法一一模拟现实场景；

（4）顶岗实习法一一职场真实体验。

教学手段：

（1）教师在讲解消费税计算、核算、申报的基础

上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌相互

检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的疑问进

行解答；

（2）教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充与消费税相关的知识，从而使讲授的知识和现实的

工作保持同步；

（3）教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备；

（4）教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习（采用巩固练习）:通过习题巩固理论知识；本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上的资问及单元测试的方式进行考查理论知识，根据专项技

料.能训练考查学生技能掌握情况。

▲技能训练（采用模拟实训法）：通过理实一体化教室

对消费税的纳税申报进行手工模拟实训，通过税务会

计实训室的金税财务应用软件（航天信息公司）或虚

拟网上报税软件（网中网）或网上报税软件（税友衡

信）对消费税的纳税申报进行网上模拟实训。

▲见习实习（采用专业见习、顶岗实习法）：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对消费税进行纳税

申报。

项目四关税纳税实务课时：4（理论2+实践2）

知识目标能力目标

1.了解关税的征税对象、关税纳税人的确定、关税的1.能够根据业务资料计算应纳关税税额；

税率；2.能够根据业务资料填制海关进出口货物报关单、海

2.掌握关税应纳税额的计算；关进出口关税专用缴款书，及时进行关税的报关申报。

3.熟悉关税的征收管理。

主要内容教学方法与手段

1.关税的认知；教学方法：

2.关税的计算；(1)课堂研讨法——提升自学和独立思考能力；

3.关税的征收管理。(2)案例教学法一一掌握基础知识；

(3)模拟实训法——模拟现实场景；

(4)顶岗实习法一一职场真实体验。

教学手段：

(1)教师在讲解关税的计算、核算、申报的基础

上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌相互

检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的疑问进

行解答；

(2)教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充关税的相关知识，从而使讲授的知识和现实的工作

保持同步；

(3)教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备：

(4)教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习(采用巩固练习法)：通过习题巩固理论知本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

识；主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上问及课后作业的方式进行考杳理论知识，根据专项技

的资料。能训练考查学生技能掌握情况。

▲技能训练(采用模拟实训法)：通过理实一体化教室

对关税的报关申报进行手工模拟实训，通过税务会计

实训室的金税财务应用软件(航天信息公司)或虚拟

网上报税软件(网中网)或网上报税软件(税友衡信)

对关税的报关申报进行网上模拟实训。

▲见习实习(采用专业见习、顶岗实习法)：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对关税进行报关申

报。

项目五企业所得税纳税实务课时：20(理论12+实践8)

知识目标能力目标

1.理解企业所得税的概念；1.通过本项目的学习，应当掌握和具备下列职业技能：

2.熟悉居民企业与非居民企业的划分及其纳税义务；2.能够准确计算应纳税所得额：

3.掌握所得来源的确定；3.能够准确计算应纳企业所得税税额；

4.熟悉企业所得税的基本税率及优惠税率；4.准确而完整地填写企业所得税纳税申报表及附表，

5.熟悉企业所得税的税收优惠项目：及时进行纳税申报。

6.掌握应纳税所得额的计算：

7.掌握资产的税务处理、资产损失税前扣除的所得税

处理；

8.掌握应纳税额的计算。

主要内容教学方法与手段

1.企业所得税的认知；教学方法：

2.企业所得税应纳税所得额的计算；(1)课堂研讨法一一提升自学和独立思考能力；

3.资产的税务处理;(2)案例教学法一一掌握基础知识；

4.企业重组的所得税处理：(3)模拟实训法一一模拟现实场景；

5.企业所得税的计算；(4)顶岗实习法一一职场真实体验。

6.特别纳税调整；教学手段：

7.企业所得税的纳税申报。(1)教师在讲解企业所得税的计算、核算、申报

的基础上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同

桌相互检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的

疑问进行解答：

(2)教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充与企业所得税相关的知识，从而使讲授的知识和现

实的工作保持同步；

(3)教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备；

(4)教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习(采用巩固练习法)：通过习题巩固理论知本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

识；主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上问、单元测试方式进行考查理论知识，根据及给定材

的资料。料开卷考核学生企业所得税核算和申报的全过程等考

▲技能训练(采用模拟实训法)：通过理实一体化教室查学生技能掌握情况。

对企业所得税的纳税申报进行手工模拟实训，通过税

务会计实训室的金税财务应用软件(航天信息公司)

或虚拟网上报税软件(网中网)或网上报税软件(税

友衡信)对企业所得税的纳税申报进行网上模拟实训。

▲见习实习(采用专业见习、顶岗实习法)：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对企业所得税进行

纳税申报。

项目六个人所得税纳税实务课时：10(理论6+实践4)

知识目标能力目标

1.了解个人所得税的纳税义务人、税收优惠政策；1.能够准确地对企业涉及个人所得税的基本经济业务

2.熟悉个人所得税的征税范围、税率；进行纳税计算；

3.熟悉个人所得税的代扣代缴申报和自行纳税申报；2.能够熟练进行个人所得税代扣代缴申报和自行纳税

4.掌握个人所得税应纳税所得额和应纳税额的计算。申报：

3.能够准确而完整地填写个人所得税扣缴申报表、个

人所得税年度自行纳税申报表，及时进行纳税申报。

主要内容教学方法与手段

1.个人所得税的认知；教学方法：

2.个人所得税的计算；(1)课堂研讨法——提升自学和独立思考能力；

3.个人所得税的申报及扣缴。(2)案例教学法——掌握基础知识；

(3)模拟实训法一一模拟现实场景；

(4)顶岗实习法——职场真实体验。

教学手段：

(1)教师在讲解个人所得税的计算、核算、申报

的基础上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同

桌相互检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的

疑问进行解答；

(2)教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充与个人所得税相关的知识，从而使讲授的知识和现

实的工作保持同步；

(3)教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备；

(4)教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习(采用巩固练习法)：通过习题巩固理论知本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

识；主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上问及课后作业的方式进行考查理论知识，根据模拟企

的资料。业工资发放资料考查学生技能掌握情况。

▲技能训练（采用模拟实训法）：通过理实一体化教室

对个人所得税的纳税申报进行手工模拟实训，通过税

务会计实训室的金税财务应用软件（航天信息公司）

或虚拟网上报税软件（网中网）或网上报税软件（税

友衡信）对个人所得税的纳税申报进行网上模拟实训。

▲见习实习（采用专业见习、顶岗实习法）：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对个人所得税进行

纳税申报。

项目七其他税种纳税实务（上）课时：6（理论4+实践2）

知识目标能力目标

1.理解城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、1.准确判断哪些业务应缴纳城市维护建设税、教育费

土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕附加和地方教育附加、土地增值税、资源税、城镇土

地占用税的概念；地使用税、房产税和耕地占用税；

2.熟悉城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、2.根据相关业务准确计算城市维护建设税、教育费附

土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕加和地方教育附加、土地增值税、资源税、城镇土地

地占用税的纳税人、征税对象和征税范围等；使用税、房产税和耕地占用税的应纳税额；

3.熟悉城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、3.能够准确而完整地填写“财产和行为税纳税申报表”

土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕等申报表，及时进行纳税（费）申报。

地占用税的减免税优惠；

4.掌握城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、

土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕

地占用税应纳税额的计算；

5.掌握城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、

土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕

地占用税的纳税（费）申报。

主要内容教学方法与手段

1.城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加纳税教学方法：

（费）实务：（1）课堂研讨法一一提升自学和独立思考能力；

2.土地增值税纳税实务；（2）案例教学法一一掌握基础知识；

3.资源税纳税实务；（3）模拟实训法——模拟现实场景；

4.城镇土地使用税纳税实务；（4）顶岗实习法一一职场真实体验。

5.房产税纳税实务；教学手段：

6.耕地占用税纳税实务。（1）教师在讲解城市维护建设税、教育费附加和

地方教育附加、土地增值税、资源税、城镇土地使用

税、房产税和耕地占用税的计算、核算、申报的基础

上，布置典型试题让同学们演练，做完之后同桌相互

检查，最后由老师公布正确答案，并对学生的疑问进

行解答；

（2）教师在讲课前要查阅有关教学资料，及时补

充与城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、

土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕

地占用税相关的知识，从而使讲授的知识和现实的工

作保持同步；

（3）教师应在课前准备好所需的各种教学材料、

工具、多媒体资源以及教学场地和设备；

（4）教师对学生操作过程中普遍存在的问题，进

一步强调说明。

训练方法考核与评价

▲巩固练习（采用巩固练习法）：通过习题巩固理论知本项目的考核包括理论知识和实践技能，以课堂提

识：主要采用配套的《企业纳税实务习题与实训》上问及课后作业的方式进行考查理论知识，根据专项技

的资料。能训练考查学生技能掌握情况。

▲技能训练（采用模拟实训法）：通过理实一体化教室

对城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加、土

地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产税和耕地

占用税的纳税（费）申报进行手工模拟实训，通过税

务会计实训室的金税财务应用软件（航天信息公司）

或虚拟网上报税软件（网中网）或网上报税软件（税

友衡信）对城市维护建设税、教育费附加和地方教育

附加、土地增值税、资源税、城镇土地使用税、房产

税和耕地占用税的纳税（费）申报进行网上模拟实训。

▲见习实习（采用专业见习、顶岗实习法）：到校外实

习合作单位、会计代理记账公司，对城市维护建设税、

教育费附加和地方教育附加、土地增值税、资源税、

城镇土地使用税、房产税和耕地占用税进行纳税（费）

中报。

项目八其他税种纳税实务（下）课时：6（理论4+实践2）

知识目标能力目标

1.理解车船税、契税、环境保护税、车辆购置税、印1.准确判断哪些业务应缴纳车船税、契税、环境保护

花税和烟叶税的概念；税、车辆购置税、印花税和烟叶税；

2.熟悉车船税、契税、环境保护税、车辆购置税、印