内部审计与合规监察制度_第1页
内部审计与合规监察制度_第2页
内部审计与合规监察制度_第3页
内部审计与合规监察制度_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

内部审计与合规监察制度第一章总则第一条目的和依据为规范企业内部审计和合规监察工作，提升企业管理水平，保障企业经营合法合规，订立本制度。第二条适用范围本制度适用于企业全部部门和人员，包含公司内部审计部门、合规监察部门以及相关参加部门和人员。第三条遵从原则企业内部审计和合规监察应遵从公正、客观、独立、准确、保密及时的原则，并依法履行职责。第二章内部审计制度第四条内部审计职责和权限内部审计部门负责订立审计计划、开展内部审计工作、发现并报告违规违纪问题。内部审计部门有权要求合作部门供应相关文件和资料，以便开展审计工作。内部审计部门对发现的问题有权提出整改建议，并监督整改情况。内部审计部门对经济责任人实施定期或不定期的审计检查。第五条内部审计程序订立年度审计计划，明确审计范围、目标和重点。建立审计档案，记录审计过程、结果和整改情况，并保密存档。开展审计调查，手记证据，进行数据分析，发现问题与风险。发现问题应及时编制审计报告，并提出整改建议。对整改情况跟踪和监督，确保问题得到解决并再次审计验证。第六条内部审计报告内部审计报告应客观真实，数据准确，表述清楚，切实反映问题和建议。内部审计报告应及时提交给企业领导，同时抄送相关部门领导。内部审计报告必需有领导批示，要求相关部门对问题进行整改。第七条内部审计结果追究对内部审计发现的问题，依据公司规定，依法追究相关责任人的责任。内部审计部门应与企业纪检部门和法律事务部门协作，确保问题的处理和追责。第三章合规监察制度第八条合规监察职责和权限合规监察部门负责订立合规监察计划，开展合规监察工作，发现并报告合规问题。合规监察部门有权要求合作部门供应相关文件和资料，以便开展合规监察工作。合规监察部门对发现的合规问题有权提出整改建议，并监督整改情况。合规监察部门对经济责任人实施定期或不定期的合规检查。第九条合规监察程序订立年度合规监察计划，明确监察范围、目标和重点。建立监察档案，记录监察过程、结果和整改情况，并保密存档。开展合规监察调查，手记证据，进行数据分析，发现合规问题与风险。发现问题应及时编制监察报告，并提出整改建议。对整改情况跟踪和监督，确保合规问题得到解决并再次监察验证。第十条合规监察报告合规监察报告应客观真实，数据准确，表述清楚，切实反映问题和建议。合规监察报告应及时提交给企业领导，同时抄送相关部门领导。合规监察报告必需有领导批示，要求相关部门对问题进行整改。第十一条合规监察结果追究对合规监察发现的问题，依据公司规定，依法追究相关责任人的责任。合规监察部门应与企业纪检部门和法律事务部门协作，确保问题的处理和追责。第四章附则第十二条保密责任全部参加内部审计和合规监察的人员，应遵守保密原则，保护审计和监察的机密性。第十三条监督和管理企业领导应定期对内部审计和合规监察工作进行检查，加强对审计和监察部门的引导和管理。第十四条争议解决对内部审计和合规监察工作中的争议，应通过企业内部的相关机构进行协商解决

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 规章制度

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论