资产评估、其它评估服务方案（投标方案）

资产评估、其它评估服务方案

目录

一、服务方案........................................4

(一)土地、房地产评估服务方案....................4

(二)总体设想及实施方案.........................13

1、评估工作的基本步骤.......................13

2、绩效管理评价总体认识.....................15

3、《项目支出绩效评价管理办法》..............16

4、工作流程及服务说明......................19

5、项目实施方案.............................20

1)实施内容.............................20

2)实施原则及依据.......................20

3)实施程序.............................21

4)实施方法.............................22

5)指标设定.............................22

6)实施成果.............................28

(三)岗位任职规章制度...........................29

1、员工守则.................................29

2、考勤管理制度.............................35

3、员工保密管理制度.........................44

4、公司会议管理制度.........................46

5、档案管理制度.............................53

6、办公用品采购、管理制度...................54

7、员工行为规范.............................56

8、激励制度.................................60

9、团队管理制度.............................62

10、团队管理办法及工作目标.................62

11、薪酬管理制度............................64

12、公司财务制度............................66

13、安全卫生管理制度........................69

(四)工作目标...................................71

(五)质量控制措施...............................73

(六)投资控制措施...............................75

1、施行定量和定性相结合，加强对投资的控制..75

2、创新评价方法，积极做好投资控制..........75

(七)应急保障方案...............................75

(八)针对本项目的其它服务措施；.................83

(九)服务承诺...................................87

一、服务方案

(一)土地、房地产评估服务方案

本机构响应公司土地评估、房地产评估服务，根据、《招投标法》、

《中华人民共和国企业国有资产法》、和土地评估、房地产评估服务

各项准则、指南及指导意见的要求，结合项目的具体情况，特制定此

评估服务工作方案。

一、服务工作目的

本机构遵循独立、公正、公平的原则，为委托方实现经济行为目

的所涉及资产提供价值参考依据。

所提供服务：本机构及其评估专业人员遵循法定或公允的标准和

程序，运用科学的方法，以货币作为计算权益的统一尺度，对在一定

时点上根据委托对不动产、动产、无形资产、企业价值、资产损失或

者其他经济权益进行评定、估算，并出具评估报告的专业服务行为。

二、工作方式方法

整个评估过程中必须履行下列评估程序。

(一)明确评估业务基本事项

项目负责人应与委托方进行充分沟通，明确和记录下列基本事项，

形成评估项目基本情况调查表，并按照本单位相关规章制度逐级汇

报。

1.委托方、产权持有者和委托方以外的其他评估报告使用者。

2.评估目的。

3.评估对象和评估范围。

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4.价值类型。

5.评估基准日。

6.评估报告使用限制。

7.评估报告提交时间及方式。

8.评估服务费总额、支付时间和方式。

9.委托方与注册土地、房地产评估师工作配合和协助等其他需要

明确的重要事项。

(二)业务分析

项目负责人应根据项目基本情况，对胜任能力、独立性、业务风

险等进行初步判断，按照本单位相关规章制度逐级汇报，由本单位相

关规章制度规定的具有决定权的人员决定是否承接评估业务。

(三)签订业务约定书(或委托合同)

本单位在决定承接评估业务后，项目负责人应遵守《土地、房地

产评估准则一业务约定书》等土地评估、房地产评估服务相关准则、

规定，撰写业务约定书，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批

后签订。

评估项目执行过程中，当评估目的、评估对象、评估基准日发生

变化，或者评估范围发生重大变化时，项目负责人应当与委托方及时

协商相关内容，并按照本单位相关规章制度逐级汇报、审批后，签订

补充协议或者重新签订业务约定书。

(四)项目分析

项目负责人应结合项目基本情况，进行项目分析，主要包括：

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1.进一步了解项目涉及企业情况、资产特点及分布情况，对于特

殊行业和特殊资产应初步确定评估方法，有针对性的确定资产负债清

查评估明细表和土地评估、房地产评估服务资料清单。

2.进一步了解项目背景和整体时间安排，消除项目整体实施过程

中可能造成的评估工作时间进度、人员安排等的不利影响，与委托方

初步协商评估计划。

3.与其他中介机构建立良好的合作关系，明确分工和信息交换方

式。

(五)编制评估计划

1.项目负责人编制评估计划，并按照本单位相关规章制度逐级汇

报、审批。

2.评估计划的内容涵盖现场调查、收集评估资料、评定估算、编

制和提交评估报告等评估业务实施全过程。

3.评估计划通常包括：评估的具体步骤、时间进度、人员安排和

技术方案等内容，项目负责人可根据评估业务具体情况确定评估计划

的繁简程度。

4.重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根

据相关部门的监管需要，及时将评估计划向其汇报。

5.评估计划制定后，项目负责人应根据评估业务实施过程中的情

况变化进行必要调整。

(六)现场前期准备

1.项目组进驻前，项目负责人应根据项目特点，向委托方及被评

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估单位提出评估的工作要求和具体计划，通常包括：评估所需第一批

资料清单，评估计划的时间进度、现场评估配合工作内容、评估人员

工作分工及联系方式，现场评估工作条件。

2.对于被评估资产所处地域分散或类别复杂、被评估单位数量较

多的项目，项目负责人应基于项目顺利开展的原则，在必要时，对被

评估单位进行统一的评估培训。

(1)评估培训内容通常包括：培训的时间地点及对象，第一批土

地评估、房地产评估服务资料清单及解答人员联系方式，评估计划的

时间进度、现场评估配合工作内容、评估人员工作分工及联系方式，

现场评估工作条件。

(2)重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应

根据相关部门的监管需要，及时将评估培训内容向其汇报。

3.对于被评估资产所处地域分散或类别复杂、被评估单位数量较

多的项目，在项目组进驻前，项目负责人应根据项目特点，派专人指

导被评估单位提供资料，落实被评估单位配合人员及联系方式，保证

评估工作的顺利进行。

(七)现场调查

评估人员应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，

根据评估业务具体情况，对评估对象进行适当的现场调查。

1.要求委托方或者被评估单位提供涉及评估对象和评估范围的

详细资料。

2.要求委托方或者被评估单位对其提供的评估明细表及相关证

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明材料以签字、盖章或者其他方式进行确认。

3.应当通过询问、函证、核对、监盘、勘查、检查等方式进行调

查，获取评估业务需要的基础资料，了解评估对象现状，关注评估对

象法律权属并对其资料进行必要的查验。

4.在执行现场调查时无法或者不宜对评估范围内所有资产、负债

等有关内容进行逐项调查的，可以根据重要程度采用抽样等方式进行

调查。项目负责人应制定相应的调查方案，明确分类原则、调查对象、

工作步骤等内容。

5.评估人员应当根据评估业务需要和评估业务实施过程中的情

况变化及时补充或者调整现场调查工作。

6.当评估人员现场调查遇有障碍无法履行程序时，项目负责人应

与委托方及被评估单位进行协商，提出问题内容和解决意见，保证现

场调查程序的适当履行。

7.项目负责人应将现场调查中的重大问题及解决方案，按照本单

位相关规章制度逐级汇报、审批。

8.重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根

据相关部门的监管需要，及时将现场调查的工作内容、完成时间、存

在问题(无法履行的评估程序及其原因、解决建议)等情况向其汇报，

获得其同意认可。

(八)收集评估资料

1.评估人员应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，

根据评估业务具体情况收集评估资料，并根据评估业务需要和评估业

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务实施过程中的情况变化及时补充收集评估资料。

2.评估人员应当根据评估业务具体情况对收集的评估资料进行

必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据。

3.收集的评估资料包括直接从市场等渠道独立获取的资料，从委

托方、产权持有者等相关当事方获取的资料，以及从政府部门、各类

专业机构和其他相关部门获取的资料。通常包括：查询记录、询价结

果、检查记录、行业资讯、分析资料、鉴定报告、专业报告及政府文

件等形式。

4.现场调查工作结束后，项目负责人应统计遗留问题和尚缺资料

清单，与委托方、被评估单位进行沟通，提出解决意见，确定问题解

决及资料提供的时间安排和联系方式。

(九)评定估算

1.评估人员应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规定，

根据评估业务具体情况进行评定估算。

2.评估人员应当根据评估对象、价值类型、评估资料收集情况等

相关条件，分析市场法、收益法和成本法等土地评估、房地产评估服

务方法的适用性，恰当选择评估方法，并于评估报告中披露选择的方

法及其原因。

3.评估人员应对所搜集的评估资料进行整理，充分分析其可靠性、

相关性、可比性，按照工作底稿索引进行归集。

4.评估人员应当根据所采用的评估方法，选取相应的公式和参数

进行分析、计算和判断，形成初步评估结论。采用成本法，应当合理

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确定重置全价和各相关贬值因素(成新率);采用市场法，应当合理确

定参照物，根据评估对象与参照物的差异进行必要的价格调整；采用

收益法，应当根据被评估单位提供的盈利预测及风险分析资料，合理

确定收益期和折现率，合理预测未来收益。

5.评估人员应当对形成的初步评估结论进行综合分析，形成最终

评估结论。

6.评估人员对同一评估对象需要同时采用多种评估方法的，应当

对采用各种方法评估形成的初步评估结论进行分析比较，确定最终评

估结论，并于评估报告中披露确定评估报告使用结果的评估方法及其

原因。

7.对于国有企业的企业价值评估项目，以持续经营为前提进行评

估时，原则上应采用两种以上方法进行评估，并在评估报告中列示，

依据实际状况充分、全面分析后，确定其中一个评估结果作为评估报

告使用结果。

8.项目负责人应将评定估算中的重大技术问题及解决方案，按照

本单位相关规章制度逐级汇报、审批。

9.重大的国有土地评估、房地产评估服务项目，项目负责人应根

据相关部门的监管需要，及时将选择的评定方法及其原因、评估思路、

主要评估技术指标、确定评估报告使用结果的评估方法及其原因等情

况向其汇报，获得其同意认可。

(十)编制和提交评估报告

1.项目负责人应当遵守土地评估、房地产评估服务相关准则、规

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定，编制评估报告。

2.评估项目按照本单位相关规章制度，对评估报告、评估程序执

行情况、工作底稿等进行必要的内部审核，并将审核、修改情况记录

于工作底稿中。

3.评估报告在内部审核后，正式提交前，项目负责人可以在不影

响本单位对最终评估结论进行独立判断的前提下，与委托方或者委托

方许可的相关当事方就评估报告有关内容进行必要沟通。

4.评估报告由本单位出具，并由项目负责人按业务约定书的要求

向委托方提交。

5.国有、公司、个人、土地评估、房地产评估服务项目，项目负

责人应协助委托方完成相关审核手续。相关部门提出审核意见的评估

项目，项目负责人应对其修改、补充、说明的内容及时进行书面回复，

并与委托方或者委托方许可的相关当事方进行沟通。

(十一)评估总结

评估项目应进行评估总结，评估总结分为项目总结和技术总

结。

1.项目负责人对评估项目的计划执行情况、评估过程中重要事项

的处理方法、评估工作的建议等内容进行项目总结。

2.成熟行业或特殊评估对象的评估项目，项目负责人应组织项目

组中的各专业负责人，对今后评估业务有借鉴作用的评估技术思路、

方法、主要技术指标进行技术总结。

(十二)编制和归档工作底稿

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评估人员应当遵守《土地、房地产评估准则一工作底稿》、本单

位制定的《土地、房地产评估业务档案管理制度》等相关规定，编制

工作底稿，按照本单位相关规章制度逐级审批后，及时形成评估档

案。

(十三)后续追踪

评估报告出具后，项目负责人对评估报告的使用、经济行为的实

施等情况进行后续追踪，并可对相关资料补充归档。

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(二)总体设想及实施方案

1、评估工作的基本步骤

(1)、现场调查。安排房地产估价师及技术人员进行现场调查，

到现场搜集资料、勘查实物情况，并做现场记录。

(2)、收集评估资料。根据委托评估目的及估价时点，搜集有

关评估对象的权属资料以及市场询价等方面的评估资料。

(3)、评定估算。根据搜集的资料及现场勘查的情况，按照《房

地产估价规范》进行方法适用性的评价和判断，选择评估方法并选取

合适的参数，估算委估对象的价值。

(4)、编制和提交评估报告。由评估小组组长负责编制评估报

告初稿，报告初稿经项目负责人审核后与委托方进行必要的沟通，并

按照本公司内部规定的复核制度进行复核并出具报告。

(5)、工作底稿归档。按照有关档案管理办法进行评估底稿归

档。

整个评估工作分为四个步骤来进行：

第一步，前期洽谈与准备：进行项目的前期洽谈，在了解项目具

体情况后，考察自身的业务承接能力，对评估对象的情况小组内部人

员根据初步搜集的资料进行综合分析，同时对于评估项目涉及到的行

业信息等进行搜集与整理，合理安排估价人员。

第二步，现场调查：估价人员亲自到现场勘查评估对象的具体情

况，搜集相关权属证明资料、实物资产的运行资料，并与委托方相关

人员一起讨论实物土地评估、房地产评估服务中存在的问题，对所有

现场勘查的资料都及时进行整理和归纳，以备后期审核和评定估算。

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同时明确委托资产是否存在使用限制和他项权利情况，如果存在，必

须及时报告并与委托方沟通，明确评估报告的类型。

第三步，市场询价、评估方法的选择及评定估算。现场调查结束

后，明确任务分工，主办人员分别对不同的分工由项目组成员先整理

好各自负责调查的资料后，召开总结分析会，由局部信息上升为全面

的和整体的信息，在上述基础上，首先从方法的适用性方面进行分析

和明确，其次是对参数的选择及其适用性进行分析和明确，第三是对

两种或两种以上方法适用性进行再次的决策和做出最终的选择，第四

是对委托资产进行价格查询并在“货比三家”的思路下确定重置价值

(成本法),第五是在上述基础上按照国际通行的评估方法进行测算，

得出评估价值。

第四步：形成报告初稿、履行沟通及内部复核程序，出具评估报

告。报告初稿由主办人统筹编制，完成后与委托方进行沟通，如果沟

通中出现重大争议的，应该及时报公司负责人审核并协调。内部的复

核采取复核制度，即主办人复核，重点是保证资料的完整性、数据的

真实性和准确性以及不重不漏等；公司风险防范组复核，重点是方法

选择的恰当性、资料来源的合规性、参数确定的合理性等；公司负责

人复核，重点是项目限制性及其解决，项目不确定所可能导致的风险

等。

五、评估中的一些其他要求

1、遵循实事求是、客观公正、保守秘密的原则；

2、严格按计划进度完成评估任务，如果需要调整，必须及时履

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行内部报告程序；

3、评估中的相关问题应履行报告制度，一般情况下应由各评估

小组负责人与客户接洽或交换意见，对较大的事项处理应通过现场负

责人向分管管理层负责人汇报，不得在现场议及相关评估结果或评估

意见。

4、评估小组成员应在评估进场前了解相关法规或要求等

2、绩效管理评价总体认识

支出预算绩效管理在我国已走过20年历程。2000年初，预算管理

改革成为财政改革的核心内容，其中支出预算改革是主干。支出预算

绩效管理改革，一方面研究西方国家绩效预算理论，进行理论探讨和

储备；另一方面开始实施支出预算绩效管理。2000—2005年是起步阶

段。第二个阶段是走向全过程预算绩效管理，简单来说就是横向到边

纵向到底。横向到边是指当时中央财政提出预算绩效管理要全覆盖，

即覆盖所有部门、所有资金；纵向到底是指各级财政或各级政府都要

实施预算绩效管理。不再只是简单的事后评价，而是关口前移。先设

定绩效目标，对绩效目标进行评价，批准绩效目标后把项目纳入预算，

并围绕绩效目标进行事后评价。绩效目标体系包括投入、产出、效益、

满意度四个层次；党的十八大以后，预算绩效管理在我国财政改革中

的地位大幅提升。2018年9月，中共中央、国务院发布了《关于全面

实施预算绩效管理的意见》(以下简称《意见》)。这是我国预算绩

效管理中里程碑式的文件。

部门预算是指国家机器的各个部门履职支出，一个部门有一本预

算。部门预算有特定收入来源和支出方向。部门预算支出分为基本支

出和项目支出两部分。基本支出是运转性支出，涉及人员经费和公用

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经费两项内容，项目支出包括业务支出和部分运转性支出，后者主要

是资金量较大且非永久性支出，如办公信息化建设、大型会议费、临

时办公场所租金等。资产及其他评估服务(包括绩效评价服务)是

指运用一定的评价方法、量化指标及评价标准，对部门为实现其职能

所确定的绩效目标的实现程度，及为实现这一目标所安排预算的执行

结果所进行的综合性评价。本项目中，资产及其他评估服务(包括

绩效评价服务)项目主要是指部分运转性支出的绩效评价。而部门

整体支出绩效评价包括这两部分。从运行成本、管理效率、履职效能、

社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单

位整体及核心业务实施效果，提高部门和单位整体绩效水平。

3、《项目支出绩效评价管理办法》

资产及其他评估服务(包括绩效评价服务)在《财政支出绩

效评价管理暂行办法》(财预〔2011)285号〕的基础上，日前修订形

成了《项目支出绩效评价管理办法》(财预〔2020〕10号)。

《项目支出绩效评价管理办法》明确，资产及其他评估服务(包

括绩效评价服务)分为单位自评、部门评价和财政评价三种方式。

资产及其他评估服务(包括绩效评价服务)的主要依据为：国家相

关法律、法规和规章制度；党中央、国务院重大决策部署，经济社会

发展目标，地方各级党委和政府重点任务要求；部门职责相关规定；

相关行业政策、行业标准及专业技术规范；预算管理制度及办法，项

目及资金管理办法、财务和会计资料；项目设立的政策依据和目标，

预算执行情况，年度决算报告、项目决算或验收报告等相关材料；本

级人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等；其他

相关资料。资产及其他评估服务(包括绩效评价服务)期限包括年

度、中期及项目实施期结束后；对于实施期5年及以上的项目，应适

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时开展中期和实施期后绩效评价。

单位自评的对象包括纳入政府预算管理的所有项目支出。单位自

评的内容主要包括项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预

算执行情况。对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的项目要分析并

说明原因，研究提出改进措施。单位自评指标包括项目的产出数量、

质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影

响、服务对象满意度等。单位自评指标的权重由各单位根据项目实际

情况确定。原则上预算执行率和一级指标权重统一设置为：预算执行

率10%、产出指标50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有

特殊情况，一级指标权重可做适当调整。二、三级指标应当根据指标

重要程度、项目实施阶段等因素综合确定，准确反映项目的产出和效

益。

财政和部门评价的内容主要包括决策情况；资金管理和使用情况；

相关管理制度办法的健全性及执行情况；实现的产出情况；取得的效

益情况；其他相关内容。

《项目支出绩效评价管理办法》要求，部门评价对象应根据工作

需要，优先选择部门履职的重大改革发展项目，随机选择一般性项目。

原则上应以5年为周期，实现部门评价重点项目全覆盖。财政评价对

象应根据工作需要，优先选择贯彻落实党中央、国务院重大方针政策

和决策部署的项目，覆盖面广、影响力大、社会关注度高、实施期长

的项目。对重点项目应周期性组织开展土地评估、房地产评估服务服

务(包括绩效评价服务)。各级财政部门、预算部门应当按照要求

将土地评估、房地产评估服务(包括绩效评价服务)结果分别编入

政府决算和本部门决算，报送本级人民代表大会常务委员会，并依法

予以公开。

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4、工作流程及服务说明

工作流程及服务说明

一、工作流程

估价业务受理接受估价委托

确定估价对象

确定估价事项确定估价目的

界定价格定义

土地权属证明

估估价资料收集房屋权属证明

价其他相关资料

工

地理位置

作

估价现场勘察地上建筑物及时着物状况

流

公用基础设施及环境状况

程

估价分析和估价方法选择

撰写估价报告

估价师自查

估价报告审核部门二级审核

机构负责人审批

二、服务说明

1、对银行：审核抵押权证是否合法，有无重复抵押，有无纠纷；

审核客户抵押贷款提供的资料真实与否；友情提示银行在给客户贷款

时不可预见的风险。

2、对客户：提供在相关部门办理抵押登记的程序；土地分割抵

押时，主动联系测绘人员测图；地价咨询等。

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5、项目实施方案

本项目我方作为专业第三方，项目经验丰富，专业人员力量强。

我方将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以党的十九大

精神为遵循，以建立现代财政制度改革为主线，按照“绩效优先、问

题导向、分类实施、公开透明、有序推进"的原则和全面实施绩效管

理的要求，扎实有序推进第三方绩效评价工作，不断提高管理规范化、

制度化水平，客观、公正、专业的实施项目绩效评价和部门整体支出

绩效评价，为财政资金效益和政府公共服务管理水平提升贡献智慧。

1)实施内容

本项目主要开展对老河口市2021-2022年度资产及其它评估

服务(包括绩效评价服务)的绩效评价和土地评估、房地产评估服

务工作。

绩效评价主要侧重于财政支出的最终效果评价，调查财政支出是

否有效果、涉及经济效益、社会效益等方面，也就是说，从项目的成

果着手，通过建立绩效评价体系，采用项目成果的使用数据采集及分

析，来判断资金支出的合理性。这种绩效评价具有很强的可操作性。

具体包括以下内容：

1.土地评估、房地产评估服务(不动产评估、知识产权评估)。

>2.清算服务(含新旧汽车的评估服务)。

3.其他评估服务。

2)实施原则及依据

本项目绩效评价及政策评估实施过程中，我方将遵循以下基本原

则：

一是，科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项

目绩效进行客观、公正的反映。

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二是，统筹兼顾。实施过程中使单位自评、部门评价与第三方(我

公司)评价进行充分结合，单位自评应由项目单位自主实施，即“谁

支出、谁自评”。

三是，激励约束。绩效跟踪及评价结果应与预算安排、政策调整、

改进管理实质性挂钩，体现奖优罚劣和激励相容导向，有效要安排、

低效要压减、无效要问责。

四是，公开透明。绩效跟踪及评价结果应依法依规公开，并自觉

接受社会监督。

工作的主要依据：

>国家相关法律、法规和规章制度；

>党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，地方各

级党委和政府重点任务要求；

部门职责相关规定；

相关行业政策、行业标准及专业技术规范；

>预算管理制度及办法，项目及资金管理办法、财务和会计资

料；

>项目设立的政策依据和目标，预算执行情况，年度决算报告、

项目决算或验收报告等相关材料；

>本级人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报

告等；

其他相关资料。

3)实施程序

本项目工作我方将按以下程序进行：

制订资产及其他评估服务(包括绩效评价服务)工作方案。

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>与项目相关方沟通，确定绩效评价相关事项。

收集绩效评价相关数据信息。

现场勘验、社会调查及对数据信息进行核实。

综合分析，形成评价结论。

征求专家及项目相关部门对评价结论的意见建议。

根据反馈意见，撰写绩效评价报告。

建立绩效评价档案。

4)实施方法

绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、

最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。我方将实际根据评价对象

的具体情况，采用一种或多种方法。

成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方

法。

比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地

区同类支出情况进行比较的方法。

因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外

部因素的方法。

最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的

方法。

公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进

行评判的方法。

标杆管理法。是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行

评判的方法。

其他评价方法。

5)指标设定

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绩效评价指标包括共性指标和个性指标。共性指标是适用于所有

绩效管理对象的指标，由财政部门统一制定。个性指标是针对预算部

门专项和项目支出具体特点设定的指标，由财政部门会同预算部门制

定。绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济

效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。原则

上预算执行率和一级指标权重统一设置为：预算执行率10%、产出指

标50%、效益指标30%、服务对象满意度指标10%。如有特殊情况，一

级指标权重可做适当调整。二、三级指标应当根据指标重要程度、项

目实施阶段等因素综合确定，准确反映项目的产出和效益。应当突出

结果导向，原则上产出、效益指标权重不低于60%。

我方本项目服务中，绩效评价指标的确定应当遵循以下原则：

相关性原则。应当与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映

目标的实现程度。

重要性原则。应当优先使用最具绩效管理对象代表性、最能

反映绩效管理要求的核心指标。

可比性原则。对同类绩效管理对象要设定共性的绩效指标，

以便于评价结果可以相互比较。

系统性原则。应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映

预算支出所产生的效益。

经济性原则。应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考

虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。

项目支出绩效评价指标体系框架

第23页

一

级二级三级

指指标解释指标说明

指标指标

标

评价要点：

①项目立项是否符合国家法律法规、国民经

项目立项是否符济发展规划和相关政策；

合法律法规、相②项目立项是否符合行业发展规划和政策要

立项

关政策、发展规求；

依据

③项目立项是否与部门职责范围相符，属于

充分划以及部门职

部门履职所需

性责，用以反映和

④项目是否属于公共财政支持范围，是否符

项目考核项目立项依

立项据情况。合中央、地方事权支出责任划分原则；

⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部

相关项目重复。

决项目申请、设立评价要占，

策立项

过程是否符合相①项目是否按照规定的程序申请设立；

程序

关要求，用以反②审批文件、材料是否符合相关要求；

规范

映和考核项目立③事前是否已经过必要的可行性研究、专家

性

项的规范情况。论证、风险评估、绩效评估、集体决策。

评价要点：

项目所设定的绩(如未设定预算绩效目标，也可考核其他工

效目标是否依据作任务目标)

绩效充分，是否符合①项目是否有绩效目标；

绩效目标客观实际，用以②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相

目标合理反映和考核项目关性；

性绩效目标与项目③项目预期产出效益和效果是否符合正常的

实施的相符情业绩水平；

况。④是否与预算确定的项目投资额或资金量相

匹配。

依据绩效目标设评价要点：

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩

绩效定的绩效指标是

否清晰、细化、效指标；

绩效指标

可衡量等，用以②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；

目标明确

反映和考核项目③是否与项目目标任务数或计划数相对应。

性

绩效目标的明细

化情况。

决项目预算编制是

策

否经过科学论评价要点：

证、有明确标准，①预算编制是否经过科学论证；

预算

资金资金额度与年度②预算内容与项目内容是否匹配；

编制

投入目标是否相适③预算额度测算依据是否充分，是否按照标

科学

应，用以反映和准编制；

性

考核项目预算编④预算确定的项目投资额或资金量是否与工

制的科学性、合作任务相匹配。

理性情况。

第24页

一

级二级三级

指指标解释指标说明

指标指标

标

项目预算资金分

配是否有测算依

据，与补助单位

资金评价要点：

或地方实际是否

分配①预算资金分配依据是否充分；

相适应，用以反

合理②资金分配额度是否合理，与项目单位或地

映和考核项目预

性方实际是否相适应。

算资金分配的科

学性、合理性情

况。

实际到位资金与资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×

资金预算资金的比100%。

实际到位资金：一定时期(本年度或项目期)

到位率，用以反映和

考核资金落实情内落实到具体项目的资金。

率

况对项目实施的预算资金：一定时期(本年度或项目期)内

过资金

总体保障程度。预算安排到具体项目的资金。

程管理

项目预算资金是

预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)

预算否按照计划执

×100%。

执行行，用以反映或

实际支出资金：一定时期(本年度或项目期)

率考核项目预算执

行情况。内项目实际拨付的资金。

评价要点：

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以

项目资金使用是

及有关专项资金管理办法的规定；

资金否符合相关的财

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手

资金使用务管理制度规

续；

管理合规定，用以反映和

③是否符合项目预算批复或合同规定的用

性考核项目资金的

途；

规范运行情况。

④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等

情况。

项目实施单位的

财务和业务管理

评价要点：

过管理制度是否健全，

①是否已制定或具有相应的财务和业务管理

程制度用以反映和考核

制度；

健全财务和业务管理

②财务和业务管理制度是否合法、合规、完

性制度对项目顺利

整。

组织实施的保障情

实施况。

评价要点：

项目实施是否符

①是否遵守相关法律法规和相关管理规定；

制度合相关管理规

②项目调整及支出调整手续是否完备；

执行

定，用以反映和③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料

有效考核相关管理制

是否齐全并及时归档；

性度的有效执行情

④项目实施的人员条件、场地设备、信息支

况。

撑等是否落实到位。

第25页

一

级二级三级

指指标解释指标说明

指标指标

标

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×

项目实施的实际

100%。

产出数与计划产

实际实际产出数：一定时期(本年度或项目期)

产产出出数的比率，用

完成内项目实际产出的产品或提供的服务数量。

出数量以反映和考核项

率计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时

目产出数量目标

期(本年度或项目期)内计划产出的产品或

的实现程度。提供的服务数量。

项目完成的质量质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)

达标产出数与实×100%。

质量际产出数的比质量达标产出数：一定时期(本年度或项目

产出

达标率，用以反映和期)内实际达到既定质量标准的产品或服务

质量

率考核项目产出质数量。既定质量标准是指项目实施单位设立

量目标的实现程绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史

度。标准或其他标准而设定的绩效指标值。

项目实际完成时

实际完成时间：项目实施单位完成该项目实

完成间与计划完成时

产产出间的比较，用以际所耗用的时间。

及时

出时效反映和考核项目计划完成时间：按照项目实施计划或相关规

性

产出时效目标的定完成该项目所需的时间。

实现程度。

完成项目计划工

作目标的实际节成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划

成本约成本与计划成成本]×100%。

产出

节约实际成本：项目实施单位如期、保质、保量

成本本的比率，用以

率反映和考核项目完成既定工作目标实际所耗费的支出。

的成本节约程计划成本：项目实施单位为完成工作目标计

度。划安排的支出，一般以项目预算为参考。

项目实施所产生的社会效益、经济效益、生

实施项目实施所产生

态效益、可持续影响等。可根据项目实际情

效益的效益。

况有选择地设置和细化。

效项目

益社会公众或服务

效益社会公众或服务对象是指因该项目实施而受

满意对象对项目实施

到影响的部门(单位)、群体或个人。一般

度效果的满意程

采取社会调查的方式。

度。

绩效评价的社会效益、经济效益及环境效益主要是指绩效评价的

效果方面，主要评价项目运营后所产生的对于某一范围内的经济、环

境、社会的作用或影响。其下设三个基本指标：经济效益指标、环境

效益指标及社会效益指标。

第26页

①经济效益指标。包括两个指标要素：直接经济效益与间接经济

效益。

a.直接经济效益。直接经济效益是指由于投资兴建某项目而直接

从该项目得到的利益或好处，即由项目功能引发的其他经济效益。

b.间接经济效益。间接经济效益是指由于投资兴建某项目而从该

项目得到的除直接经济效益外的、主要由项目功能引发的其他经济效

益。

②环境效益指标。包括两个指标要素：环境影响指标及自然资源

使用指标。

a.环境影响指标。该指标要素主要评价项目实施及营运对环境所

产生的积极或消极影响，并与项目实施前或运营前的环境相比较，评

价其对环境的影响程度。

b.自然资源使用指标。该指标要素可以根据各类项目的具体情况，

设置.不同的对自然资源占用和保护的评价指标。

③社会效益指标。包括三个指标要素：劳动就业效益、利益相关

群里评价及可持续性影响。

a.劳动就业效益。该指标要素评价项目投资带来的扩大就业的效

果。主要采用定性与定量结合分析的方法，可以采用项目带动劳动人

口就业环比增长率，失业率较项目实施前的变化率等定量指标反映项

目劳动就业效益。

b.利益相关群体评价。该指标要素主要是针对项目利益相关群体

(既包括直接或间接受益群体，也包括可能会受到潜在负面影响的群

体)而设计，评价对这一群体经济、文化、生活、环境等方面的影响。

评价工作组可以采用项目税收额比上一年度增加率、高新技术人才培

养数量等定量指标来反映项目的效益。

第27页

6)实施成果

项目实施成果为绩效报告和绩效评价报告，我方出具的评价报告

(包括总报告、分报告)。根据工作需要，我方对重点项目组织实施

绩效评价或再评价，形成绩效评价(再评价)报告。我方出具的绩效

报告和绩效评价报告将保证依据充分、真实完整、数据准确、分析透

彻、逻辑清晰、客观公正。我方对绩效报告、绩效评价报告涉及基础

资料的真实性、合法性、完整性负责。

绩效报告应当包括以下主要内容：

(一)基本概况，包括部门职能、事业发展规划、预决算情况、

项目立项依据等。

(二)绩效目标及其设立依据和调整情况。

(三)资金使用管理情况和项目组织实施情况。

(四)项目绩效和绩效目标完成情况。

(五)说明未完成绩效目标原因。

(六)其他需要说明的问题。

(七)相关意见和建议。

绩效评价报告应当包括以下主要内容：

(一)基本概况。

(二)绩效报告情况。

(三)绩效评价工作情况。

(四)绩效评价指标分析情况。

(五)综合评价情况及评价结论。

(六)绩效评价结果应用建议。

(七)主要经验及做法、存在的问题、原因分析和建议等。

(八)其他需要说明的问题。

第28页

(三)岗位任职规章制度

1、员工守则

一、遵守公德

1、公司员工必须遵纪守法、做维护社会公德的模范，公司绝对

不允许违背公德、违反法律的现象存在。

二、爱岗敬业

1、爱岗敬业：热爱自己的工作，勤奋努力，不断提高工作效率

和工作质量。

2、尽职尽责：要求员工必须做到三负责，即对社会负责，对公

司负责，对自己负责。全力以赴地完成工作任务和履行职能，对自己

的失误承担责任。

3、服从领导：员工必须服从领导安排，与领导保持一致把工作

做好，不与领导背道行事。

4、逐级上报：员工有事应向所属直接领导汇报，除直接领导有

重大失误或特别情形下，不得越级汇报。

三、团结协作

1、紧密团结，精诚合作，工作中相互协调，相互支持，建立起

融洽的人际关系。

2、严以律己宽以待人，相互关心，相互尊敬，开展批评与自我

批评。

3、不搞小团体、小帮派，倡导同事间密切和谐的关系。

4、不拨弄是非，无中生有，挑拨离间，说不利于团结的话。

5、保持积极的生活态度和工作态度，以积极包容的心态对待公

司管理中的问题，主动提出改进性的建议和意见，以成熟的方法解决

问题。

第29页

四、遵守纪律

1、下级服从上级是公司管理的基本原则，员工应自觉服从领导

的安排和工作调动，不得公开顶撞领导，不得无故拒绝、拖延、敷衍

或擅自终止领导安排的工作。

2、遵守公司制定的作息时间，不迟到，不早退，上下班要打考

勤。

3、公司员工必须严格遵守工作纪律，上班下班时间不擅离职守，

不串岗及私自外出、嬉闹、大声喧哗。未经他人允许，不得翻阅他人

文件、资料，动用他人物品。

4、工作时间要专心工作、精神振作、紧张有序，不用办公电话

打私人电话、上班期间不在公司岗位接待亲友、不办理个人私事，不

在禁烟区吸烟，不阅读与工作无关的杂志书刊和不做其他与工作无关

的事。

五、诚实自律

1、遵守职业道德，不贪污受贿，自觉抵制社会上的不正之风。

2、不得利用职务和工作之便向他人索取钱财和为个人亲友谋私

利。

3、不得挪用公司财物，更不得利用职务之便将公司财务占为己

有或转送他人。

4、对于其他有业务往来的公司和个人赠送给公司或个人的礼品、

财物，必须上交到公司办公室、财务部。

六、安全保密

1、要随时随地地注意防火安全，发现不安全隐患要及时报告处

理。每个员工都要熟知防火设施的位置和使用方法。

2、注意公司现金和贵重物品、财物的安全存放，办公室无人时

第30页

要随手关门。

3、严格执行公司的保密制度，严守公司秘密。

七、仪表大方

1、员工必须仪表端庄、整洁。

头发：职员头发要经常清洗，保持清洁，男职员不留长发。

指甲：应经常注意修剪指甲。

胡子：不留胡须，保持面部清洁。

口腔：保持清洁，上班前不能喝酒或吃有异味食品。

2、员工必须穿着公司统一订制的工服、佩戴工牌。

①、男员工在上班时间要求穿深色长裤，不准穿中裤和七分裤。

②、女员工要保持服装淡雅得体，不得过分华丽，不穿过于露的

衣服，不带装饰品。不准穿超短裙，裙子必须过膝。

③、女职员化妆应给人清洁健康的印象，不能浓妆艳抹，不宜用

香味浓烈的香水。

④、员工不得穿拖鞋上班。

⑤、员工上班期间必须佩带工牌，否则处以10元/人次罚款。

八、言行文明

1、在公司内职业应保持优雅的姿势和动作。

①、站姿：会见客户或出席仪式站立场合，或在领导、上级面前，

不得把手交叉抱在胸前。

②、坐姿：坐下后，应尽量端正，把双腿平行放好，不得傲慢地

把腿向前或向后伸，或俯视前方。

③、公司同事们之间都喊花名，不分上下级。公司内与同事相遇

时应礼貌点头行礼表示致意或问候“您好”。

④、握手时用普通站姿，并目视对方的眼睛，脊背要挺直，不弯

第31页

腰低头，要大方热情，不卑不亢。

⑤、出入房间的礼貌：进入房间，要先轻轻敲门，听到应答再进。

进入后，回手关门，不能大力、粗暴。进入房间后，如对方正在讲话，

要稍等静候，不要中途插话，如必须要打断说话，也要看准机会，而

且要说：“对不起，打断一下您们的谈话”。

⑥、递交文件：如递文件等，要把正面、文字对着对方的方向递

上去，如是笔、小刀、剪刀等，要把尖锐的一面对着自己，使对方容

易接。

⑦、走通道、走廊时要放慢脚步。无论是在自己公司还是访问的

公司，在通道和走廊里不能一边走，一边大声说话更不能唱歌或吹口

哨等。

⑧、客户来访，在行进间相遇时，应停留侧立礼让客户先行，并

微笑点头致意，问候“您好”、“欢乐光临”。如正在工作状态，微

笑点头示意后，应立即投入工作，不得无礼观望、议论或东张西望。

九、待人礼貌

1、在规定的接待时间内，不得缺席；有客来访，马上起身接待，

并让坐，接待时要主动、热情、大方、微笑服务。

2、直接见面介绍的场合下，应先把地位低者介绍给地位高者。

若难以判断，可把年轻的介绍给年长的。在自己公司和其他公司关系

上，可把本公司的人先介绍给别的公司的人。

3、一个人介绍给很多人时，应先介绍其中地位最高的人或酌情

而定。

4、男女间的介绍，应先把男性介绍给女性。男女地位、年龄有

很大差别时，若女性年轻，可先把女性介绍给女性。

5、名片应先递给龄长或上级，把自己的名片递出时，应把文字

第32页

向着对方，双手拿出，一边递交，一边清楚的说出自己的名字。

6、接受对方的名片时，应双手去接，拿到手后，要马上看，准

确记住对方姓名后，将名片收起。

十、电话接听处理

1、办公人员和接待人员接听电话时必须礼貌用语，应有较强的

随机应变能力。

重要电话接听应做好电话记录工作，将电话接听内容并及时传达、

回复。

语言要求：规范礼貌、简洁耐心。

1、电话接听时要说："您好+单位名称”;电话结束时要说：“再

见”。

2、对方打错电话时，不要说：“打错了”就马上挂电话，而应礼

貌的说：“我想你拨错号码了”。

3、接听电话要及时，一般电话响铃不得超过3声。为防止电话长

时间占线，接听电话一般不宜超过3分钟(特殊情况可以适当延长)。

4、不允许用办公电话打私人电话，接听私人电话不得超过3分钟。

5、领导无暇接听电话或拒绝接听电话时，要灵活处理，可询问

对方详细情况与来电事由以决定领导是否接听。

十一、美化环境

1、养成讲卫生的美德，不随地吐痰、丢纸屑、果皮、烟头及杂

物，不乱涂乱画，如在办公室区域发现纸屑、杂物等应随手拾起来。

2、创造优美的办公环境，不得损坏公司配置的各种器具、设施，

不得随意乱堆乱挂各种物品，不得随便带人进入办公现场。

3、保持办公环境的肃静，不要在办公区域内大声暄哗、聊天或

随意制作噪音，接打手机、电话尽量保持轻声轻语，不影响他人。

第33页

4、保持清洁卫生，及时清理办公用品。处理完毕的文件、资料

应及时销毁或存档，不得堆积在办公现场。

5、办公用品实行定位管理，以利于提高工作效率。

十二、爱惜财物

爱护公司财物，养成勤俭节约的良好习惯，提高成本意识。

1、不浪费水、电、纸等资源和办公易耗品。

2、按照相关要求使用办公用品和公司各种设备，下班后要关好

设备再离开公司。

3、爱护公司财物，不随便损坏公司财务，不得随便损坏公司财

务，不得随意挪用公司财物。

第34页

2、考勤管理制度

第一节

一、考勤管理制度总则

1、为了让公司每位员工养成良好的工作习惯，培养严谨、守时

的工作态度，规范公司的规章制度，特制订本细则。

2、本细则约束的人员范围：全体员工。

3、工作时间：

(夏季)上午：8:30---12:00

下午：14:00--18:30

(冬季)上午：8:30---12:00

下午：13:30--18:00

注：每年五月一日劳动节过后以夏季时间为准；十月一日国庆节

过后以冬季时间为准。

二、考勤方式

1、员工打卡记录为考勤的首要依据。所有员工按公司规定的作

息时间打卡。总经理早班一次，外勤工程部早晚两次，内勤公司员工

4次早晚上下班各2次。

2、所有员工必须遵照其服务岗位所规定的时间，按时上、下班，

做到不旷工、不迟到、不早退。

3、员工必须如实填写出勤登记表(签到时间以公司钟为准),

并签好名字。严禁代填、乱填或其他方式作弊，每发现一次罚款50

元。

4、在无特殊公干情况下，行政部不接受忘打卡补条之类说明，

严格按照指纹机记录考核。

三、员工上、下班考勤