国际税收筹划课程设计

国际税收筹划课程设计一、课程目标

知识目标：

1.让学生理解国际税收筹划的基本概念、原则和方法；

2.掌握跨国企业税收筹划的基本策略和技巧；

3.了解国际税收协定对税收筹划的影响；

4.掌握国际避税与反避税的基本手段。

技能目标：

1.培养学生运用税收筹划知识分析实际案例的能力；

2.提高学生解决跨国企业税收问题的能力；

3.培养学生搜集、整理和分析国际税收信息的能力；

4.培养学生团队协作、沟通表达和批判性思维的能力。

情感态度价值观目标：

1.培养学生关注国际税收政策变化的意识，提高社会责任感；

2.增强学生对税收筹划合规性的认识，树立诚信纳税的观念；

3.激发学生学习国际税收知识的兴趣，培养自主学习能力；

4.培养学生尊重不同国家税收制度和文化，树立国际视野。

课程性质：本课程为选修课，旨在帮助学生掌握国际税收筹划的基本知识和技能，提高解决实际问题的能力。

学生特点：学生具备一定的会计、税收和财务管理基础，具有较强的学习能力和求知欲。

教学要求：结合实际案例，注重理论与实践相结合，提高学生的分析、解决问题的能力。通过小组讨论、汇报等形式，培养学生的团队协作和沟通能力。同时，关注学生的情感态度价值观培养，使他们在掌握专业知识的同时，树立正确的价值观。将课程目标分解为具体的学习成果，以便后续的教学设计和评估。

二、教学内容

1.国际税收筹划概述

-税收筹划的定义与原则

-国际税收筹划的意义与风险

2.国际税收环境与制度

-国际税收协定及其主要内容

-各国税收制度及差异分析

3.跨国企业税收筹划策略

-跨国公司组织结构与税收筹划

-跨国企业利润转移定价策略

-跨国企业税收优惠政策利用

4.国际避税与反避税手段

-国际避税的主要方法与案例

-国际反避税法规与措施

-跨国企业反避税合规管理

5.国际税收筹划案例分析

-案例分析方法与技巧

-典型国际税收筹划案例解析

-学生分组讨论与成果展示

教学内容安排与进度：

第一周：国际税收筹划概述

第二周：国际税收环境与制度

第三周：跨国企业税收筹划策略

第四周：国际避税与反避税手段

第五周：国际税收筹划案例分析

本教学内容依据课程目标，结合教材章节内容进行选择和组织，确保科学性和系统性。通过以上教学内容的学习，使学生掌握国际税收筹划的基本知识和技能，提高解决实际问题的能力。同时，注重案例分析，培养学生的分析、沟通和团队协作能力。

三、教学方法

本课程采用以下多样化的教学方法，旨在激发学生的学习兴趣和主动性，提高教学效果：

1.讲授法：通过系统讲解国际税收筹划的基本概念、原则、策略及相关法律法规，为学生奠定扎实的理论基础。讲授过程中注重启发式教学，引导学生思考问题，提高课堂互动性。

2.案例分析法：结合实际案例，让学生深入了解国际税收筹划的具体应用。通过分析案例，培养学生发现问题、分析问题、解决问题的能力。同时，鼓励学生发表自己的观点，提高课堂氛围。

3.讨论法：针对课程内容，设置讨论主题，引导学生分组讨论。讨论过程中，学生可以充分发表自己的见解，锻炼沟通能力和团队协作能力。教师对讨论进行点评，帮助学生梳理思路，提高认识。

4.实验法：通过模拟跨国企业税收筹划的实际操作，让学生在实验中掌握税收筹划的技巧和方法。实验法有助于培养学生的实际操作能力，提高学习效果。

5.小组合作学习：将学生分为若干小组，每组负责研究一个案例或议题。小组内部进行分工合作，共同完成研究报告。这种方法有助于培养学生的团队协作能力和独立思考能力。

6.课后自学与拓展：布置课后阅读任务，引导学生自主学习。同时，推荐相关书籍、文章和在线资源，帮助学生拓展知识面。

7.情景教学法：设置具体情境，让学生在角色扮演中体验国际税收筹划的实际操作。这种方法可以提高学生的实践能力和应变能力。

8.翻转课堂：将部分教学内容提前布置给学生自学，课堂上进行讨论、答疑和实践操作。这种方法有助于提高学生的自主学习能力和课堂参与度。

四、教学评估

为确保教学评估的客观性、公正性和全面性，本课程采用以下评估方式：

1.平时表现：占总评成绩的30%。包括课堂出勤、课堂讨论、提问和回答问题等。评估学生在课堂上的积极参与程度，鼓励学生主动学习，提高课堂互动性。

-课堂出勤：考察学生按时参加课程的自律性；

-课堂讨论：评估学生在小组讨论中的贡献，以及提问和回答问题的积极性。

2.作业：占总评成绩的20%。包括课后阅读笔记、案例分析报告等。通过作业评估学生对课程内容的理解和掌握程度。

-课后阅读笔记：检验学生对课堂所学知识的巩固和拓展情况；

-案例分析报告：评估学生分析问题和解决问题的能力。

3.小组合作项目：占总评成绩的20%。包括小组讨论、研究报告和成果展示。旨在评估学生在团队协作中的表现，以及运用所学知识解决实际问题的能力。

-小组讨论：评估学生在团队中的沟通、协作能力；

-研究报告和成果展示：检验学生将理论知识应用于实际案例的能力。

4.期中考试和期末考试：各占总评成绩的15%。考试形式包括选择题、计算题、案例分析题等，全面考察学生对课程内容的掌握和应用能力。

-期中考试：评估学生对前半学期课程内容的掌握程度；

-期末考试：综合评估学生在整个学期内的学习成果。

5.课堂表现特别奖：对在课堂上表现突出的学生给予额外奖励，占总评成绩的5%。旨在鼓励优秀学生，提高整体学习氛围。

五、教学安排

为确保教学进度合理、紧凑，同时考虑学生的实际情况和需求，本课程的教学安排如下：

1.教学进度：

-第一周至第四周：每周安排2课时，共计8课时，完成国际税收筹划的基本概念、原则、策略及国际税收环境与制度的学习；

-第五周至第八周：每周安排2课时，共计8课时，进行跨国企业税收筹划策略和国际避税与反避税手段的学习；

-第九周至第十二周：每周安排2课时，共计8课时，进行国际税收筹划案例分析及小组合作项目的实施；

-期中考试：第十三周进行，为期1周；

-第十四周至第十六周：每周安排2课时，共计6课时，进行课程复习和拓展；

-期末考试：第十七周进行，为期1周。

2.教学时间：

-课时安排在每周的固定时间，以便学生提前规划学习时间；

-考虑学生的作息时间，避免安排在早晨或晚上。

3.教学地点：

-理论课程：安排在多媒体教室，方便教师运用PPT、视频等教学资源；

-案例分析和小组讨论：安排在讨论室或实验室，为学生提供舒适的学习环