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文档简介

2 2(一)研究背景及研究意义 21.研究背景 2(二)研究内容以及研究方法 41.研究内容 42.研究方法 4 5 5 6二、相关概念和理论基础 6 61.内部控制的概念 62.信息披露的概念 73.内部控制信息披露的概念 7(二)理论基础 71.委托代理理论 72.信息不对称理论 83.信号传递理论 8三、上市公司内部控制信息披露现状分析 9(一)上市公司内部控制评价报告缺陷披露 9(二)上市公司内部控制审计报告缺陷披露 9(三)上市公司内部控制审计报告意见情况统计 (二)案例公司内部控制信息披露依据及内容 (三)案例公司内部控制信息披露缺陷认定标准 (四)案例公司因信托事件收到上交所监管函 (一)上市公司内部控制信息披露存在的问题 (二)解决内部控制信息披露问题的优化措施 2关键词上市公司；内部控制；信息披露2.研究意义2.研究方法51.国内文献综述62.国外文献综述(一)相关概念1.内部控制的概念2.信息披露的概念(二)理论基础1.委托代理理论2.信息不对称理论3.信号传递理论表一，2015-2019年上市公司内部控制评价报总数未披露占比缺陷占比有很大的变化，2018和2019年都占39%左右。但是17年到18年也有明显增长。从表二，2015-2019年上市公司内部控制审总数未披露占比否定意见数量否定占比总数保留意比例%带强调事项段的无保留意见比例%否定意见比例%保留意见比例%00100120410940在2017年6月28日、2017年8月3日分别将信托资金15亿、10亿元划转到国通信托内部控制自我评价报告内部控制审计报告制评价工作情况，内部控制缺陷认定及整改情况，其他内部控制相关重大事项说明企业对内部控制的责任，注册会计师的责任，内部控制的固有局限性，财务报告内部控制的审计意见表五，新潮能源公司确定的非财务和财务报告内部控制公司确定的非财务财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下缺陷性质定性标准重大缺陷其他缺陷按影响程度确定为重要缺陷和一般缺陷一般缺陷其他缺陷按影响程度确定为重要缺陷和一般缺陷1.董事会和监事会未切实履行职责，内部监督失职。2021年3月5日新潮能源收到纳入评定的子公司主要有4个，虽然业务收入占到了公司收入的98

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