第3章-ERP供应链管理：存货管理

ERP应用人才资质认证系列教材之知识学院.教学认证部存货管理子系统

系统主画面日常业务流程基本信息的设置系统概述期初开账一二三四五常用报表六课程大纲1.系统概述系统效益系统概述系统特色与其他系统关联系统主程序1.1系统效益系统效益记载及保留出入库的交易资料，从而实时提供各种相关报表，以供管理者了解库存的状况，后续才能做出正确的采购或存货处理等决策。可以帮助企业在适当的时机，提供适当的物品及数量，避免出现因停工待料而延误交货的困境。可避免因库存数量过多，而导致资金积压、周转困难、增加利息等管理成本增加的负担。1.系统概述系统效益系统概述系统特色与其他系统关联系统主程序1.2系统特色工厂内多仓库间调拨盘点功能批号管理管理库存数量及金额提供各种管理性报表提供各种账务性报表系统特色1.系统概述系统效益系统概述系统特色与其他系统关联系统主程序1.3与其他系统的关联存货管理子系统物料需求计划自动分录子系统批次需求计划产品结构子系统采购管理销售管理工单管理成本计算子系统1.系统概述系统效益系统概述系统特色与其他系统关联系统主程序1.4系统主程序设置编码原则基础信息设置设置进销存参数录入品号信息录入品号类别3.基础信息设置设置库存单据性质3.1设置编码原则编码原则的意义及目的

加速数据输入的回馈效率

编码是电子数据处理的特色

后续可依所定义的原则，由系统自动编码应具备唯一性不可用特殊符号避免英文字母或数字混杂编码越短越好：8-12码为较易记忆应具备弹性、可扩充性应反映顺序：编号有大小顺序，可让计算机发挥排序功能提高数据报表呈现阅读性及搜索性变动属性不可纳入：不建议把供应商纳入品号编码品号编码原则品号编码最多可编至20码品号编码架阶最多可架至10阶一个【*】（星号）代表一个流水号请遵守同一时间点只能有一人编修此作业，以免产生错误的数据品号编码注意事项设置编码原则基础信息设置设置进销存参数录入品号信息录入品号类别3.基础信息设置设置库存单据性质3.2设置进销存参数成功集团采购部-蔡佳玲最近在寻找品号910001「数码相机-SL系列」的主要采购供应商，经过一阵询比议价后，决定是「三星公司」了。作业目的：通过参数设定，使系统的管控点更符合公司现行制度。设置案例：成功集团在2010年1月1日正式上线存货管理子系统，而存货的成本计价方式采用实际成本制的月加权平均成本制。商品分类的意义：主要为本产品相关报表(库存明细表,进耗存统计表)统计汇总的类别,或信息筛选的条件。可选择是否启用库位管理,如果取消则需要通过基本信息子系统-批处理-“取消库位管理”作业执行两种成本计算体系：标准成本制：1）品号.存货成本计价方式-标准成本制实际成本制1）品号.存货成本计价方式-月加权平均2）品号.存货成本计价方式-先进先出3）品号.存货成本计价方式-分批认定标准成本制针对每个品号设定标准成本，所有入出库单据皆以此成本计价。假设某一个品号的标准单位成本为5元实际交易明细库存金额日期交易数量单价/成本交易金额成本单价数量金额库存金额1月31日期末52001,0001,0002月01日进货1004.545051005001,5002月10日销货5010500550-2501,2502月12日进货100660051005001,7502月28日销货4011440540-2001,550月加权平均成本所有商品的出库成本是以该月份的「月加权平均单位成本x出库数量」计算出来。

月加权平均成本=月初存货金额+本期进货净额月初存货数量+本期进货净量

所以当该月进货单价较高时，该月份平均出库单价就会比较高，进货单价较低时，该月份平均出库单价就比较低。处理上略复杂，但是能较及时反应实际销货成本。先进先出成本制根据存货入库成本时间的早晚来确定发货时的存货成本实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额2月01日进货31003002月10日进货51005002月12日进货10202002月28日销货122002400成本单价系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本执行成本计价之前（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）55.56先进先出成本制根据存货入库成本时间的早晚来确定发货时的存货成本实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额2月01日进货31003002月10日进货51005002月12日进货10202002月28日销货122002400成本单价系统按先进的成本先出的原则计算出平均成本执行成本计价之后（3100）＋（5100）＋（420）（3+5+4）73.33分批认定成本制商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额批号2月01日进货3100300T0012月10日进货5100500T0022月12日进货1020200T0032月28日销货2200400T002成本单价执行成本计价之前55.56（3100）＋（5100）＋（1020）（3+5+10）系统会计算该品号当前移动平均成本作为品号的单位成本分批认定成本制商品在出库时，先确定它销货的批号，然后去看这个商品这个批号的进货成本是多少，得到的进货成本就是该商品这次的销货成本。100销货的单位成本会被回写为其对应批号T002的单位成本执行成本计价之后实际交易明细日期交易数量单价/成本交易金额批号2月01日进货3100300T0012月10日进货5100500T0022月12日进货1020200T0032月28日销货2200400T002成本单价现行年月本字段为期初信息,指库存期初库存结余的月份,例如预定于2004/01月开始由本系统控制库存账,那必须将2003/12/31的库存余额输入到系统,此余额为期初值,如此库存现行年月为2003/12。信息设置后,无须由人工来维护,系统会通过「月底存货结转」作业来自动累计。本信息请勿自行更改,信息更改均影响「月底存货结转」及「重计现有库存」运行结果的正确性。

213本日期以前(含本日)不得再进行库存相关异动单据(入出库)的审核和撤销审核。主要是提会计人员者在核对存货管理报表期间,避免其他用户,再进行异动信息的增修,造成查账的困扰,所以将查账期间的账务冻结。财务冻结日期12关账年月由用户(会计人员)自行调整,输入日期信息不可大于库存现行年月且月份必须介于1~12之间。指当存货报表确定,会计人员查完账务后,经会计师审查异动凭证确定后,表示这所有的凭证将不可更改。发生异常需调整时,必须调整于次年度,此种日期我们称之为关账年月,一般为会计年度的年底。12

1月20152月20153月20153月28日2015库存关账年月××××××库存现行年月××××√×账务冻结日期××√√√√√√√√√√针对影响库存的单据√√√√√×修改审核删除撤销审核重计新增1月31日前修改审核删除撤销审核重计新增2月1日~2月28日修改审核删除撤销审核重计新增3月1日~3月28日修改审核删除撤销审核重计新增3月29日~3月31日修改审核删除撤销审核重计新增4月1日后4月2015设置编码原则基础信息设置设置进销存参数录入品号信息录入品号类别3.基础信息设置设置库存单据性质3.3录入品号类别存货管理子系统【录入品号类别】是针对【设置共用参数】中定义的四种分类做个别的子项类别资料设定。设置编码原则基础信息设置设置进销存参数录入品号信息录入品号类别3.基础信息设置设置库存单据性质指库存单位，例如：个、件、PCS等。该品号目前的库存总数量。但仅指存货仓，不包含非存货仓。品号在入库时，因质量或来源因素需针对该批货品予以识别，管制其入库、领用、不良品管理以及出货等交易轨迹。若该批号的品号有库存或后续有交易的情况下是不允许取消批号管理的。品号有时效性时,则需要启用“批号管理”，才可使用“保质期管理”IF保质期管理='Y',则可输入*有效日期=生产日期+品号基本信息档->有效天数按万年历推算正确日期不管休假*复检日期=生产日期+品号基本信息档->复检天数按万年历推算正确日期不管休假启用批号管理后，交易单据审核后可至本作业中查询批号交易明细，也可在本作业中新增某品号的批号信息。当批号不再使用可通过【结束批号】来结束，也可通过该作业取消结束。采购件P：一般不需加工的原料，经采购进货取得。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）自制件M：必须经过自行生产过程才能完成的成品或半成品。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）委外加工件S：一般指需经过委外供应商加工完成的成品或半成品。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）虚设件Y：虚设料件是为简化BOM结构，提高BOM管理效率而产生。320001PCBA-AssemblySensor（S件/1）190004电池-AA可充式（P件/4）190009防尘相机套黑色（P件/1）410001数码相机-SX系列M件310001PCBA-

AssemblyMain（M件/1）390001相机包材组（Y件/1）190007驱动程序光盘（P件/1）190012使用手册(简体中文)（P件/1）150001包装盒（P件/1）150002内隔板（P件/1）150003气泡袋（P件/2）150004包装盒贴纸（P件/1）150005产品序号贴纸（P件/1）150006保修卡（P件/1）配置件C：用来归集相同特性品号，为构建BOM而虚拟化的品号。硬盘…电脑处理器40GB80GB120GB若料件不多，每次盘点都进行全面清查，本字段可不设定。每一周盘点250种商品每个月第二周盘点品号循环盘点码=B

(250种)每个月第三周盘点品号循环盘点码=C

(250种)每个月第四周盘点品号循环盘点码=D

(250种)品号循环盘点码=A

(250种)每个月第一周盘点录入品号信息共1000种本字段可以自行输入，也可以通过执行【库存ABC分析表】自动更新设置编码原则基础信息设置设置进销存参数录入品号信息录入品号类别3.基础信息设置设置库存单据性质3.5设置采购单据性质单据性质用途11.一般交易单据用于非生产性质的入/出库及调整单据，如部门领料、数量调整单、盘盈损单等12.库存调拨单据常用于仓库与仓库之间数量移转时使用13.借出调拨单据借出料件时使用的单据14.借入暂收单据借入料件时使用的单据15.借出归还单据料件借出后，对方归还时使用的单据16.借入归还单据料件借入后要归还对方时所使用的单据。17.成本开账/调整单据成本开账或成本调整时使用的单据18.报废单据常用于不良品仓库与正常仓库之间数量移转时使用19.销毁单据记录报废仓中的料件已进行销毁处理一经设定请不要随意修改，单据审核时会回写的数量及金额，也会根据此栏位自动归类，此归类将影响【进耗存统计表】的归属。进货金额在系统上的认定即为【影响成本-Y】的单据，故称之为【成本计算来源】。影响成本为Y的单据有：采购管理子系统：进/退货单；工单/委外管理子系统：生产入库单、委外进/退货单存货管理子系统：自行定义为Y的单据，比如【录入成本开账/调整单】月加权平均成本=月初存货金额+本期进货净额月初存货数量+本期进货净量影响成本=Y成本计算来源影响成本=Y成本计算来源影响成本=N赋值计算结果影响成本=y成本调整单据的金额是被计算后的【月加权平均成本】回写更新的。影响成本为N的单据有：销售管理子系统：销货/销退单据；工单/委外管理子系统：领/退料单；存货管理子系统：自行定义为N的单据，盘盈损单。不会纳入计算月加权平均单价，而且也不被计算出的单价所更新，只影响期末的金额及单价。一般会将成本调整单（只调成本不调数量）设为y.4.日常业务流程管理库存调拨流程日常业务流程管理借出/借出归还流程库存交易流程库存盘点库存月结借入/借入归还流程4.1库存交易流程作业目的：除采购进货、退货、营业销售、销退、厂内生产的领退料、生产入库、委外加工的领退料、委外进退货之外，其它与库存相关的库存交易进出（如盘盈亏单、其它入库单、其它出库单、报废单等），都可在本作业进行录入。实务运用：期初开账单费用型领料/退料单（研发领料，品管领料…）其他入库（无存货成本的入库使用此单据；如：客供料入库。）盘盈亏单生产部门成功集团物管部需要领用一些扳手，作为车间生产备用。于是通过“录入库存交易单”的费用领料单来领取，数量为10个。1月2单据保存后，确认无误即可送交审核。审核后，就会扣除相应的库存数量。4.日常业务流程管理库存调拨流程日常业务流程管理借出/借出归还流程库存交易流程库存盘点库存月结借入/借入归还流程4.2库存调拨流程作业目的：因应供应链仓库配货需求，可于【录入调拨单

】录入某品号在两个仓库之间的移转挪动。限制：不同种性质的仓库是不可以互相调拨料件的原材料仓（存货仓）报废仓（非存货仓）如：将各库呆滞料统一调拨到呆滞料仓库，便于管理和呆滞分析。如：先调拨到现场仓、生产完毕后根据实际情况再扣料。如：一个工厂缺料，从另一个工厂调拨来使用。料件调拨材料整理同性质仓库间料件调拨时使用其他情况，只要是同公司帐套中同性质仓库间的料件转移皆可使用。其他需求生产现场用料调拨动作可以调拨不同工厂各仓库之间的货品，但是“转出库”一定要是单头所输入的“转出工厂”的仓库。由于该品号数量是一出一进，所以总数量并没有增加或减少，调拨前后的存货价值也不变。上海二厂成品仓上海一厂成品仓出

进4.日常业务流程管理库存调拨流程日常业务流程管理借出/借出归还流程库存交易流程库存盘点库存月结借入/借入归还流程4.3借出/借出归还流程作业目的：商品借出供应商、客户或其他人员使用。借出单借出归还单可记录借出及后续归还时的信息若为【借出单】：则转入库一律为虚拟仓库，转入库与转出库的仓库性质一致，且该仓库不能勾选纳入可用量计算；而转出库则为正常使用的仓库。归还

借出的商品事后归还，通过【录入借出/入归还单】将商品从虚设仓调拨回正常的仓库。成品仓客户仓（虚设）<借出归还>销售借出的商品已确定不归还，由借出变成出售时，必须【录入销货单】来冲销借出的商品。成功集团尖峰公司<借出转销>借出后的正常程序应为借出归还，借出归还单若有输入来源借出单号，则归还数量的信息会回写至借出单的“归还量”。但当交易对象为“客户”时，借出可能未归还，而是转为销货，因此借出转销货的数量会回写“转进销量”。4.日常业务流程管理库存调拨流程日常业务流程管理借出/借出归还流程库存交易流程库存盘点库存月结借入/借入归还流程4.4借入/借入归还流程作业目的：企业因测试、生产、或个人使用的需求发生了商品的借入。借入单借入归还单

借入

但是为管理借入的数量，会虚设一个一个供应商仓，商品借入时，从虚设的仓库以调拨方式转至公司的实体仓库。成品仓供应商仓（虚设）<借入>若为【借入单】：则转出库一律为虚拟仓库，且该仓库必须设定为库存不足准许出库，且该仓库不能勾选纳入可用量计算；而转入库则为正常使用的仓库。归还

借入的商品事后归还，通过【录入借出/入归还单】将商品从正常的仓库调拨回虚设仓。成品仓<借入归还>供应商仓（虚设）借入后的正常程序应为借入归还，借入归还单若有输入来源借入单号，则归还数量的信息会回写至借入单的“归还量”。销售借入的商品已确定不归还，改以采买时，必须录入『进货单』来冲销借入的商品。成功集团<借入转进>冠军公司但当交易对象为“供应商”时出，借入可能不归还，而是转为进货，因此借入转进货的数量会回写“转进销量”。4.日常业务流程管理库存调拨流程日常业务流程管理借出/借出归还流程库存交易流程库存盘点库存月结借入/借入归还流程4.5库存盘点作业目的：企业每天都进行大量出入库业务，期间发生的丢失、破损、报废等损耗，可能导致库存数量与账面数量不符。这就需要定期进行库存盘点，查明原因后调整账面数，使账物相符。＞库存数量账面数量盘盈＜库存数量账面数量盘亏盘点计划生成抽盘料件库存盘点卡品号盘点清单实地盘点盘点盈亏明细表自动生成盘点调整单盘盈亏单审核重新赋予盘点数量核对库存数量已更新为盘点后数量录入盘点料件录入盘点料件<取消盘点结算>数据修正资料有误正确补入实盘数量<盘点结算(审核)>【操作步骤】步骤一：设置账务冻结日期步骤二：自动生成抽盘料件，在实际盘点前，产生要盘点的库存信息。①②③④⑤步骤三：在“录入盘点料件”中查看生成的盘点底稿的内容。①步骤四：打印库存盘点卡或品号盘点清单，以作为盘点人员实际盘点的依据。（1）打印盘点卡步骤五：实地盘点步骤六：重新赋予盘点数量，计算盘点日当天的账面库存量，重新赋予录入盘点料件单身的盘点数量字段。该程序可重复运行。步骤七：实盘数量输入，将盘点到的实际数量，记录到此作业，以作为盘盈亏及更新库存数量的依据。(1)方式一：补入实盘数量(2)方式二：录入盘点料件步骤八：录入盘点料件，将盘点数量补入系统后，可于此作业执行“汇总”动作，来确认盘点数据已正确，汇总后的数据才可进行“盘盈亏比较”。（2）打印盘点清单步骤九：打印盘点盈亏明细表，查看“盘盈亏状况”。执行产生报表画面

步骤十：自动生成盘点调整单，盘点后，账面数量与实盘数量有差异时，必须产生盘点调整单据（盘盈亏单）来调整库存账面量。调整单可利用本作业由系统产生，也可手动输入。

步骤十一：取消账务冻结步骤十二：审核盘盈亏单据盘盈亏单据审核后，查询【录入品号信息】里的库存数量已被调整为实际盘点的数量。4.日常业务流程管理库存调拨流程日常业务流程管理借出/借出归还流程库存交易流程库存盘点库存月结借入/借入归还流程4.6库存月结作业目的：当本月的库存交易单据已经输入完成且已经全部审核,确定库存交易数量及金额的，结算当月的存货价值，以方便会计部门结算资产价值。单据包括：销售管理子系统的销货单、销退单；采购管理子系统的进货单、退货单