审计局工程造价项目投标技术服务方案服务方案及服务承诺工作组织方案审计难点重点分析审计质量控制措施

（4）、工程竣工结算审核阶段造价工作流程承包单位提出结算报告项目负责人主持审核专业工程师配合结算内容全面否？结算依据是否有效、完整？结算承包单位提出结算报告项目负责人主持审核专业工程师配合结算内容全面否？结算依据是否有效、完整？结算计算正确否？接受结算报告并核算结果一致？与承包商进一步商讨取得共识编制工程结算审核报告业主编制造价控制最终报告 2.3企业内部档案管理制度1.1技术档案管理工作应做到及时、准确并严格执行保密的有关规定。1.2各部门应重视和支持技术档案资料的立卷归档工作，技术档案资料由项目负责人在该项目报告出具后十日内，将需存档的资料进行分类整理，并移交技术档案管理人员进行装订。任何人不得将应存档的资料据为己有，不得以任何理由拖延归档。1.3技术档案管理人员将收集的资料应及时在五日内整理页码、编号、立卷和归档。1.4技术档案管理人员对保存的技术档案要定期进行检查，发现问题及时报告，妥善解决。1.5技术档案管理人员必须熟悉公司管理制度的历史和现状情况，积极为技术档案的利用提供便利。1.6技术档案管理人员要严格按照技术档案管理有关规定办理借阅手续，借阅档案，要说明借阅的目的和归档时间，由借阅人在“借阅档案登记薄”上登记，并及时将借出的案卷催交收回。1.7借阅的技术档案资料，未经办公室主任的同意不得擅自带出单位，不得涂改、拆卷、转借，用后及时归还。1.8查阅、借阅技术档案人员，必须严格执行保密规定。借阅的技术档案、资料不得擅自复制，确定需复制须经办公室主任同意。1.9非本公司人员查阅技术档案，需持单位介绍信，经办公室主任批准后方可调阅，并根据技术档案的性质和内容决定是否允许查阅复印或摘录其中的有关内容。1.10档案立卷实行谁咨询谁立卷责任制。工程造价咨询人员咨询服务工程中负责收集、整理和分类归档材料，咨询终结按照它们在形成过程中的联系和规律立卷。咨询项目负责人负责对立卷材料的完整性、真实性、系统性和规范性进行检查。2.4企业内部财务管理制度总则第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，积极响应国家创建节约型社会的号召。4.1财务人员第三条主持计划财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会计业务工作；财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。第四条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。第五条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向上级财务部门报告。被撤销的财会人员，必须会同有关人员编制财立、资金、债权债务移交清册，办理交接手续。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须监交。一般财会人员的交接，由公司领导会同财务负责人进行监交。4.2资金、现金、费用管理第六条财务人员对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，提高效益。付款审批单由项目经办人负责办理报批，审批权限如下：50元以下的由部门经理审批；50元以上由总经理审批。第七条银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。第八条银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。第九条银行帐户印鉴的使用保管慎重，印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管，一定有用章记录。第十条一切现金往来，必须收付有凭据，严禁口说为凭。第十一条严禁将公款存入私人帐户，违者按贪污论处。第十二条员工每月末会同总经理盘点一次，结算清查帐目。第十三条正常的办公费用开支，发票应印章齐全，经总经理批准后方能报销付款。第十四条非生产性的特殊开支，由总经理审批。第十五条严格资金使用审批手续，否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。4.3工资及奖金第十六条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十七条公司员工年度工资及资金总额，由总经理按岗位和职责的规定拟订。第十八条员工的工资标准和奖励方法，由总经理审定。4.4财务管理制度第十九条收入及各种费用的计算，应及时、准确。第二十条成本核算准确，固定资产费用清晰、税金上缴及时。第二十一条企业发生的每一笔经济业务均应取得或填制收款凭证，对各种凭证要认真进行审核，确保其内容真实、手续完备、数据准确。第二十二条根据原始凭证所做的记账凭证，包括收款凭证、对款凭证和转帐凭证，均应做到内容完整、数字准确、摘要清楚、登记及时。发生错误时，采取有关规定的方法进行更、改正。第二十三条总帐、日记帐、明细帐及必要的辅助性账薄，均应做到内容完整、数字准确、摘要清楚、登记及时。发生错误时，采取有关方法改正。第二十四条调阅财务档案，应经财务负责人批准。并严格办理手续到期归还。财务档案应有专人管理。第二十五条加强对财务室的安全保卫工作，对现金流通的管理要有措施、有检查、有落实，确保万无一失。第二十六条严格执行财经法规，遵守财经纪律，加强核算，增收节支，合理安排使用经费。第二十七条财会人员要认真细致的处理账务，做到日清月结，次月3日前及时向主管领导（以报表形式）当月全部业务收支情况。第二十八条各项业务，均由公司里统一承办，按国家规定标准收费，所有受聘人员不得以本公司名义，个人承揽业务，收取或超标准收取咨询费。第二十九条各项服务费由项目组按协议规定负责收取，不得以任何理由减免、拖欠，特殊情况由项目组报请公司办公室进行研究处理，否则，扣发工资并限期如数收回。第三十条严格执行现金管理条例，当天收取的各项服务费应及时如数交财会人员进行财务处理，任何人不得借支，更不得坐支或挪用。第三十一条各项支出（含借支）实行领导审批制度，财会人员要按规定自觉履行报批手续，接受董事会的监督检查。七、服务方案及服务承诺一、服务方案1、服务响应时间我单位完全响应业主对造价咨询服务的时间要求，并在收到委托人发出的“造价咨询任务通知书”及相关资料后，立即组织人力开展工作。在保证各项工作质量的前提下，根据我单位实际情况及以往经验，可绝对保证按时完成各造价咨询服务项目服务。如果因特殊情况需要对上述完成时间进一步提前，我单位承诺将增加人员、加班加点按要求时间完成，满足业主的需要，决不以任何借口影响业主的其它工作进度及安排。A.组织制度建立完善的管理体系，确保项目咨询工作的高效完成；建立项目负责人责任制，明确参与人员的职能分工，挑选经验丰富、年富力强的专业技术人员组成项目团队，严格遵照执行单位各项管理制度，确保令行禁止；由项目部编制工程项目的造价控制的工作计划，以及详细的工作流程图；强化规范服务，使用标准合同文件和各种技术质量手册，强调成果文件质量，严格推行校审制度，以提高服务质量，杜绝差错，避免因出错返工造成的进度滞后。B.人员控制制度成立的造价咨询服务项目项目部，由足够的专业技术人员、成熟的项目团队、丰富的造价咨询工作经验，足以满足业主同时委托若干项目造价咨询业务。C.奖惩制度严格执行单位关于项目进度管理的奖惩制度。对造价咨询服务项目工作进度没有按照业主单位的进度要求完成的人员，单位将给予奖惩制度之外再予以处罚。每延迟一天，项目负责人扣发当月奖金，相应责任人扣发当月奖金。延迟一周，项目经理及相应责任人扣发全年奖金。对超过合同规定的日期两周或以上，则撤换项目负责人及相应责任人。对按时或提前完成进度要求的人员，单位将给予表彰或奖励，并纳入年终考评。质量控制要求A.项目签约制度每承接一项造价咨询业务，必须签订造价咨询合同，并在合同中明确咨询时间、范围、完成工作时间等基本事项。B.委派人员制度各专业负责人和助理人员组成项目团队，明确各自的职责，做到合理分工，发挥所长，并全程组织实施造价咨询方案，完成造价咨询工作。C.编制、审核造价咨询方案制度明确由项目负责人组织编写审核方案，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核，使造价咨询工作的组织具有项目针对性，集中力量解决重点难点问题。D.指导和复核制度具体包括：A:项目负责任人和各专业小组负责人全程指导造价人员工作，对如何履行编制程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B:项目负责人和各专业小组负责人现场编制造价人员的工作底稿，以保证质量。C:业务负责人复核签字后报单位技术负责人进行审核，项目组根据单位技术负责人意见修改后报总经理审核签发。E.沟通制度一是项目人员之间随时进行内部沟通，每天项目组召开一次现场讨论会，加强相互配合，互通信息，分工协作；二是项目负责人与建设单位随时进行沟通。三是项目组与委托人、建设单位等有关人员相互沟通，并形成例会制度，对双方意见分歧进行磋商，以达成共识，制定合理的解决方案。F.技术措施本单位《员工执业手册》对全面质量控制、预算和招标拦标价审核工作质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及预算和招标拦标价审核工作程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定，确保执业人员规范执业。采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多项技术措施控制全过程，确保质量。a:分层质量控制措施：项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导，并及时提出改进意见，做到发现问题及时解决。b:分环节质量控制措施：对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对各环节的质量进行控制，对每一环节完工后，须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。c:关键点质量控制措施：每一个项目实施过程中都会有一些对结果和质量产生重大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保证该项目的整体质量，并大大提高工作效率。d:三级复核措施：造价人员对工作底稿进行自查的基础上，各专业负责人对本专业工作底稿进行复核，项目负责人复核各专业结果，并重点复核关键点工作底稿，草拟报告初稿，报单位技术负责人复核送总经理审核签发。G.硬件支持制度我单位执业人员均配备了笔记本电脑和工程量计算、钢筋计算、清单计价、定额计价等软件，为优质高效完成造价咨询业务提供了有力支撑。H.信息资源支持制度我单位在长期各类造价业务实践中，收集整理了大量的各类材料价格等资料，并在此基础上建立了各类基础数据信息库，提供了强有力的信息支持。在长期的业务实践中，本单位与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨询，确保了咨询质量。我单位订阅了大量工程施工技术、工程造价专业刊物，购买了各类专业的书籍，供造价人员学习查阅。I.项目结束总结制度工程造价咨询服务工作结束后，项目负责人组织项目部成员编写工程总结报告，提交委托方。J.廉洁工作制度项目组成员必须完全达到单位规定的职业道德标准、廉洁、公正、公开、诚信地工作，禁止收受委托合同以外的礼金和其它礼物，不得利用职务之便谋取其它不正当的利益以及其它任何违规行为。除业主安排外，我司全部咨询人员将不私自因本项目有关内容与施工单位接触。K.商业机密保守制度在造价咨询工作过程中或工作完成后，我单位的全体成员严守业主的商业秘密，不向任何单位泄露应保密的项目信息。未征得业主同意，不得将业主提供的任何资料与成果文件等有关资料作为其它用途。咨询内控及协同沟通措施（1）咨询内控总则为有效实施我公司工程评审质量全面管理，严格落实质量控制责任制，充分保证工程评审成果的真实性、完整性、科学性，根据我公司实际情况，我公司对工程评审过程和成果的质量实施专业咨询员自校、项目负责人审核、技术负责人复核的三级复核质量控制程序。

我公司出具评审成果文件，实行逐级审核制，由专业咨询员、项目负责人和技术负责人审核后，方可出具咨询成果。

若项目负责人同时作为专业咨询员的，二级审核由公司负责人授权其他项目负责人担任；若项目负责人同时作为技术负责人的，三级复核由公司负责人授权其他项目负责人担任。各级造价人员应当按照以下基本要求审核咨询工作底稿：

1）.严格按照规定的各级造价编制程序和编制内容进行工作；

2）.做好编制记录，对存在问题或疑问提出编制意见，作出预算编制结论；

3）.签署编制人姓名和编制日期；

4）.督促前一级审核编制人员及时修改、完善工作底稿。

工程评审质量控制流程单应在三级复核完毕，并确认已经修改、完善后，和咨询成果文件一起按发文流程由企业法定代表人或其授权人签发。无工程评审质量控制流程单或流程单上二、三级复核意见未落实的，一律不得出具咨询成果文件。1.1、各种制度及措施我公司以造价项目的质量控制为核心，以机构的全面质量控制为基础，以外部的监督检查为补充建立了一整套较为完善的内部管理制度和质量控制体系。①、项目签约制度每承接一项评审业务，必须签订评审合同，并在合同中明确咨询时间、范围、完成工作时间等基本事项。②、委派人员制度各专业负责人和助理人员组成项目团队，明确各自的职责，做到合理分工，发挥所长，并全程组织实施评审方案，完成评审工作。③、编制、审核评审方案制度明确由项目负责人组织编写审核方案，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核，使评审工作的组织具有项目针对性，集中力量解决重点难点问题。④、指导和复核制度具体包括：A:项目负责任人和各专业小组负责人全程指导造价人员工作，对如何履行编制程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B:项目负责人和各专业小组负责人现场编制造价人员的工作底稿，以保证质量。C:业务负责人复核签字后报公司技术负责人进行审核，项目组根据公司技术负责人意见修改后报总经理审核签发。⑤、沟通制度一是项目人员之间随时进行内部沟通，每天项目组召开一次现场讨论会，加强相互配合，互通信息，分工协作；二是项目负责人与建设单位随时进行沟通。三是项目组与委托人、建设单位等有关人员相互沟通，并形成例会制度，对双方意见分歧进行磋商，以达成共识，制定合理的解决方案。⑥、技术措施本公司《员工执业手册》对全面质量控制、评审质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及评审程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定，确保执业人员规范执业。采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多项技术措施控制全过程，确保质量。A:分层质量控制措施：项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导，并及时提出改进意见，做到发现问题及时解决。B:分环节质量控制措施：对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对各环节的质量进行控制，对每一环节完工后，须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。C:关键点质量控制措施：每一个项目实施过程中都会有一些对结果和质量产生重大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保证该项目的整体质量，并大大提高工作效率。D:三级复核措施：造价人员对工作底稿进行自查的基础上，各专业负责人对本专业工作底稿进行复核，项目负责人复核各专业结果，并重点复核关键点工作底稿，草拟报告初稿，报公司技术负责人复核送总经理审核签发。⑦、硬件支持我公司执业人员均配备了笔记本电脑和工程量计算、钢筋计算、清单计价、定额计价等软件，为优质高效完成评审业务提供了有力支撑。⑧、信息资源支持措施我公司在长期各类造价业务实践中，收集整理了大量的各类材料价格等资料，并在此基础上建立了各类基础数据信息库，提供了强有力的信息支持。在长期的业务实践中，本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨询，确保了咨询质量。我公司订阅了大量工程施工技术、工程造价专业刊物，购买了各类专业的书籍，供造价人员学习查阅。1.2、服务质量要求及目标：咨询公司应严格按照委托人的质量要求，制定质量保证计划，并坚持实施，确保评审工作之质量。具体的质量要求及目标如下：1）、工程预算编制、招标工程量清单及标底编制保证工程量清单项目编制齐全，分类清楚，没有漏项，预算或标底价格合理。2）、造价文件文字清晰、整齐，有相关专业造价工程师签字并盖注册章、公司负责人签字并盖公司章。3）、按委托人要求完成评审工作并提交的造价资料分别为：①工程预算编制：工程预算书三份，工程量计算书一份；②招标工程量清单及标底编制：工程量清单一份、标底造价书二份（附工程量计算书、项目综合单价分析表、主要材料数量及价格清单、主要设备数量及价格清单）；③合同工程量清单更新、工程变更、工程结算审核：造价审核文件三份、工程量计算书一份、审核报告一份包括主要经济技术分析、造价指标及相似工程的造价对比资料，对合同结算的建议以及以后应请注意的问题；5）视工程需要，委托方有权要求增加文件编制数量，公司应提供足够数量的文件供委托方使用，并免收增加数量的费用。6）公司对提交的造价资料的正确性、完整性负有完全责任。（2）协调沟通措施咨询方案（1）、工作方案我单位对该项目给予高度重视，针对本项目进行了认真的组织和准备，选拔专业齐全、学历、职称、年龄结构合理并具有丰富经验和强烈服务意识、熟悉相关业务的人员组成项目组，并要求项目组成员牢固树立大局意识、服务意识、责任意识和创新意识，维护各方的利益，为委托人提供详细、全面的建议和意见，提供专业工程咨询服务，对潜在风险提出防范建议，严格遵循“公开、公平、公正、诚实信用”原则，保证工程造价咨询成果的真实性、完整性、科学性。合同期限：自合同签订之日起两年。服务期限:服务期限为2年（自合同签订之日起2年），服务期限内对服务企业实行管理考核，并根据考核结果进行动态调整。质量要求:合格投标有效期：120天。投标范围：根据我县审计工作需求，本次择优选择工程造价机构15家，提供对政府性投融资建设项目的审计业务，包括项目清单控制价审核、结算、竣工决算、跟踪审计（包括项目建设管理中存在的问题和投资效益评价等）内容。中标的工程造价协审机构投标时承诺的专业技术人员自行进入涡阳县审计局专业人才协审库。通过其提供的服务达到控制成本，规范管理、提高投资效益的目的付款响应：原则上每半年结算一次（以半年内所出的审计结果报告为依据）1、设计概算的编制与审核：（1）根据初步设计图等资料对初步设计所包含的工程项目、工程内容进行核查。（2）对概算工程量进行计算、审核、核对。（3）对概算套项（价）、取费等概算中涉及的各方面内容、数据进行审核、核对，并与审核方达成一致；提供各类参考造价指标；出具概算审核报告。（4）协助委托人做好概算审批工作，对政府部门的审核意见进行统一解答、解决。（5）制定概算审核工作方案、计划。（6）委托人要求的其他造价咨询相关工作。2、工程量清单、招标控制价的编制及审核：（1）确定工程量清单、招标控制价的编制原则、编制计划。（2）依据施工图（招标图）、正常施工组织设计编制工程量清单、招标控制价。（3）组织工程量清单、招标控制价汇报，并配合政府相关部门完成审批工作。（4）相关工程造价指数统计分析工作。（5）制定清单和招标控制价审核工作方案、计划。（6）委托人要求的其他造价咨询相关工作。3、竣工结算编制、审核及核对：（1）及时对合同段范围内所服务工程的施工图纸、设计变更、签证等涉及价款变更的资料进行计算、审核，并进行工程量、综合单价的核算、核定及费用归集，并形成过程成果资料；（2）制定、调整工程结算审核总体工作计划，对工程结算审核工作进行动态管理。（3）负责工程结算过程中信息资料的收集、整理、反馈，保障各方信息共享、交流顺畅。（4）负责合同范围内的竣工结算审核工作，并与被审核人进行谈判，直至达成一致；协助委托人进行审批；（5）协助委托人做好政府审计配合工作，对政府审计单位提出的疑问予以统一解答、解决。（6）相关工程造价指数统计分析工作。（7）委托人要求的其他造价咨询相关工作。本公司《员工执业手册》对全面质量控制、预算和招标拦标价审核工作质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及预算和招标拦标价审核工作程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定，确保执业人员规范执业。采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多项技术措施控制全过程，确保质量。A:分层质量控制措施：项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导，并及时提出改进意见，做到发现问题及时解决。B:分环节质量控制措施：对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对各环节的质量进行控制，对每一环节完工后，须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。C:关键点质量控制措施：每一个项目实施过程中都会有一些对结果和质量产生重大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保证该项目的整体质量，并大大提高工作效率。D:三级复核措施：造价人员对工作底稿进行自查的基础上，各专业负责人对本专业工作底稿进行复核，项目负责人复核各专业结果，并重点复核关键点工作底稿，草拟报告初稿，报公司技术负责人复核送总经理审核签发。2、工作计划工程造价咨询服务的准备阶段:①明确工程造价咨询服务的要求与范围；②成立造价咨询项目部；③编制工程造价咨询服务（质量）计划；④准备造价咨询服务资料。工程造价咨询服务实施阶段①设计阶段：进行各项社会调查内容包括，场址周边的交通环境、社区环境、人文环境、自然条件等。②施工图设计阶段：熟悉各设计阶段的设计成果文件及相关限制条件，包括所采用的技术及工艺流程、建筑与结构形式、技术要求、建筑材料的选用标准，以及项目所涉及的规划、配套等限制条件，参考选用相应的定额、市场造价数据、相似项目技术经济指标，编制工程预算。③招投标阶段：熟悉并掌握有关建设工程招投标的法律、规定、程序、要求等内容；熟悉与了解项目的实施要求，包括工程拟招标的形式、范围；收集编制招标阶段造价咨询工作的基础资料与相关的设计成果文件（包括满足施工投标需要的招标图纸及技术资料）与建设项目招标工作相关的其他资料。主要内容:编制招标工程量清单、编制标底、参加答疑会、询标会。④施工阶段：按合同约定，开展造价咨询服务；根据设计进度、施工进度、变更报告、合约条款、及时进行工程量清单变更审核；参加工程例会，保持与项目建设单位、设计单位、监理单位、招标代理单位、施工单位的联络。掌握相关设计变更、现场签证的第一手资料，做好工程变更价款的审核与确定，编制变更审核报告；工程索赔审核；合同条款的解释、执行。⑤结（决）算阶段：根据项目的竣工验收资料，经认可的竣工图纸、施工合同文件、施工过程中所发生的所有设计变更、工程核定单、现场签证、工程指令等以及施工单位提交的结算申请资料，编制工程结算审核报告。单项委托的工程造价咨询服务终结阶段①所有咨询服务成果文件的交付，均应以书面形式体现。②资料的归档按《项目管理、造价咨询档案资料管理办法》执行。内容包括：A造价咨询委托合同及可能发生的相关补充协议等；B作为造价咨询依据的相关资料、设计、成果文件、相关会议纪要和文函；C经签署的所有总结及最终咨询业务成果文件；D所有中间及最终业务成果文件相关的计算、计量文件、校对、审核记录；E作为造价咨询单位内部质量管理所需的其他资料。③选择具有代表性的咨询成果文件进行项目造价经济指标的统计与分析，比较事前、事中、事后造价的主要指标，作为造价咨询服务的参照资料。工程造价咨询服务回访及保修阶段：在服务期内至少每季度一次对服务质量进行回访，并请委托单位填写《服务质量评价意见表》；公司在项目服务结束前检查《项目服务表》和《服务质量评价意见表》；对委托单位提出的相关意见，及时处理解决。按合同约定，做好保修期内的工程造价咨询服务工作。保修阶段结束，项目经理做好服务工作总结报告，报主管部门审定后，通知委托方服务结束。5.为了更好地服务项目造价咨询工作，公司建立信息管理系统。在咨询项目的生命周期内，对产生的各类信息和文档悉数予以标识和数据采集，这不仅方便了项目造价工程师对项目情况的掌握，也为其它项目在实施中对类似项目各种经验数据的再次利用提供了完备的平台。公司信息系统包涵了项目管理、业务流程管理、知识管理和价格信息（各类建材、机电设备价格，供应商名录）管理、企业内部定额管理、行政管理、文件控制等各方面内容，基本实现公司各类信息资源的数字化。6.建立造价信息管理模块对于工程造价咨询企业来说，“准”、“真”是最关键、最重要的两个字。“准”是指工程量计算的准确，结果清晰无误，这是对造价工程师最基本的要求。“真”则指材料价格的真实性。造价信息的来源分为以下四类：①市标准定额总站发布的基准价②造价工程师的历史经验③市场询价④各类价格信息网站造价信息管理模块的主要功能是将四类来源分散的造价信息经审核后，通过信息平台技术整合起来供造价工程师使用。避免了来源不同的造价信息对造价工程师进行价格判断时产生误导，也进一步提高了价格确定的准确率和有效性。为项目度身订制造价控制数据库公司根据项目造价控制的特点，将特别项目工程造价控制数据库，以项目投资控制目标，认真准确编制相应的预算书（或标底），严格控制变更，准确审核结算，协助制止不合理、不合法的费用支出，为建设单位节约建设资金。8.为在造价咨询服务中即确保真实性、客观性，又能够达到工作快捷高效，在保证造价咨询服务质量的前提下，积极提高造价咨询服务工作效率，我公司将根据不同项目的实际特点，采取不同的造价咨询服务方法，主要方法有以下几种：全面审查法：按施工工序对各个分项工程的项目从头到尾逐项详细审查，做到全面、细致，使审查质量高，效果好。分组计算审查法：把有关项目划分为若干组，利用同组中的一个数据，审查相关联的分项工程量，审查一个分项工程的数量判断同组中其他几个分项工程量的准确度。对比审计法：用我公司已完成的一些类似工程的造价对比审查工程造价。重点审查法：抓住重点清单项目进行审查，审查工程量大、单价高的重点各分项工程，尤其是补充的单价和增列的其他费用。标准图审核法：对于利用标准图纸或通用图纸施工的工程项目，先集中审核力量审查一份造价，或用这种标准图纸的工程量为标准，对照审核，而对局部不高的部分和设计变更部分作单独审查。市场调查法：对于价高、数量多的设备、材料进行必要的市场调查，掌握可靠、有说明力的证据。在以上造价咨询服务方法的基础上，通过种种资料及工作经理多方面获取有关线索，发现问题：深入现场，掌握第一手资料：造价咨询资料与实际是否相符；审查送审单位是否中报增加费用，不报减少费用；审查施工图是否与实际相符；审查送审资料是否与设计相符。各种资料相互印证，从不同资料的矛盾之处发现问题线索。工程与财务相结合，发现问题线索。审查有无费用重复计算、价格不一致、工程款重复列支或其他帐款进入工程费用等情况，我们将根据项目特点主要采取全面审查法为主，同时以其他方法作为补充的咨询方法。本地政府投资项目流程熟悉程度釆购资金的确认（一）属于财政拨款的采购资金，由财政部门有关业务科室根据下达给采购单位的年度采购预算，按照拨款申办程序，由负责资金拨付和账户管理的科室于采购前将计划安排的采购资金划入政府采购资金专户；实行国库集中支付试点单位的采购预算资金，单位只须在网上填报采购预算给相关业务科室批复后采购办人员可在网上查询到，其资金不需拨入政府采购资金专户。（二）未列入政府采购计划，需另外追加的采购项目，由行政事业单位向市财政局分管业务科室申报，采购办根据资金落实情况给予追加采购计划；实行国库集中支付试点单位的采购追加资金，其资金的确认同上，不需拨入政府采购资金专户。（三）属于单位自筹的采购资金，采购单位应在采购前5个工作日将资金划入市政府采购资金专户。釆购计划的确认（一）属集中采购的项目，在采购前，各单位必须对所采购项目的技术参数、规格型号、采购数量、资金渠道、售后服务等要求进行确认（公务用车采购的还应按程序报相关部门审批），并按采购办规定的时间上报（二）各单位报送的采购计划，不得提出具体的品牌要求。但考虑到部分项目的特殊性及工作的需要，各单位可提出1－2个推荐品牌，供市采购办参考（三）属较复杂、非标准的货物，报送采购计划时应附详细的采购要求及说明。（四）各单位一般不采购外国货物，确因工作需要采购的，应当报经市采购办批准。采购流程（一）单位提出采购计划，报市财政局分管业务科室进行预算审核（二）财政局各业务科室批复采购计划，转采购办（三）采购办按政府采购制度审批汇总采购计划，一般货物采购交由政府采购中心采购，特殊物品采购可委托单位自行采购；（四）政府采购中心制作标书，并送采购单位确认（五）政府采购中心发布招标公告或发出招标邀请，发售标书，组织投标，主持开标；（六）评标委员会进行评标，选出预中标供应商。经米购单位确认后，决定中标供应商（七）中标供应商与采购单位签订合同（八）中标供应商履约，采购办与采购单位验收（对技术要求高的采购项目要有专家参与验收）后，由采购单位把合同、供货发票原件和《采购单位验收物品意见表》送到采购中心办理付款手续；（九）政府采购中心把手续办好，送交采购办作为依据，向供应商支付货款；（十）采购单位入固定资产账（十－）招标活动结東后采购部门要建立档案，包括各供应商招标的标底资料、评标结果、公布的合法证书、公证资料、招标方案等。（投标单位可自行制作格式，内容包括但不限于以上内容，若未提供或未体现的可能造成服务方案相应项不得分。）

二、服务承诺1.我公司☑承诺/□不承诺（请在“□”内打“√”）从事造价咨询工作的所有人员全部使用正版造价软件，保证造价成果质量。标后招标人有权组织实地考察，若不符合要求，取消我司入库资格。2．我公司☑承诺/□不承诺（请在“□”内打“√”）投标文件中提供的业绩无超资质承接的业绩.3.我公司☑承诺/□不承诺（请在“□”内打“√”）提供本地化服务能力，满足以下条件之一（请在“□”内打“√”）：（1）在本地具有固定的办公场所及人员☑；（2）投标单位在本地注册成立的☑；（3）承诺中标即设立本地化服务机构☑。4、我公司承诺一、项目概况涡阳县审计局为建立完善政府投资审计社会中介机构协审库和专业人才协审库，通过涡阳县招投标中心向社会公开招标，选择社会中介机构进入涡阳县审计局政府投资审计社会中介机构协审库，确定参与协审工作资格。根据我县审计工作需求，本次择优选择中介审计机构15家，提供对政府性投融资建设项目的审计业务，包括项目清单控制价审核、结算、竣工决算、跟踪审计（包括项目建设管理中存在的问题和投资效益评价等）内容。二、项目内容为了充分履行审计职能，促进审计效能、审计质量的提升，根据工作需要，以公开招标方式选择社会中介机构作为审计协审机构。对选择的中介机构提出如下职责与服务等方面的要求：（一）审计协审机构主要职责提供对政府性投融资建设项目的审计业务，包括项目概算、预算、结算、竣工决算审计（包括项目建设管理中存在的问题）、跟踪审计和投资效益评价等内容。我单位按照审计机关有关审计准则和涡阳县审计局的工作要求，开展审计工作并编制审计工作底稿，进行现场勘察，撰写中介机构审计报告，附各种工作底稿和审计证据。（二）对协审机构的工作业务要求1、在实施建设项目审核前，由涡阳县审计局将送审资料移交中介机构。我单位不直接接受被审核单位递送的任何资料，不擅自更改参加的项目送审资料和送审金额。2、我单位派出人员相对固定，出勤率不得低于90%。派出人员要依法审计，执行审计工作纪律、保密和廉政规定，对审计过程中知悉的国家秘密、商业秘密不得泄露，不利用参与审计承揽业务或谋取其他利益。参加委托项目审计的，对委托审计的项目出具报告，并对出具报告的准确性、合法性负责。3、我单位对建设项目实施结算审核时，所委派的审核人员必须在涡阳县审计局工作人员的带领下，进行现场勘察、初审核对，并做好记录,让参与现场勘察的施工单位和建设单位代表现场签字认可，不单独与施工单位进行现场丈量、复核。4、审核过程中，审核人员对审核工作中的重要事项以及专业判断和工程管理中存在的问题进行如实记录，编制审核工作底稿，并对审核工作底稿的真实性负责。审核人员在项目结果认定、项目阶段性结论以及协调讨论重大事项时应编写审计工作底稿。5、定期将审计情况通过电子邮件或书面形式向涡阳县审计局进行汇报。内容主要包括审计工作进度，审计工作中遇到的问题和需要涡阳县审计局协调的事项，以及初审结果、核对结果、定案结果。6、审计项目完成后，及时移交审计实施过程中所形成的全部纸质资料和电子资料并对电脑中的相关资料作删除处理，未经甲方同意不得擅自使用审计资料和结果，协助完成审计资料归档工作。7、涡阳县审计局对中介机构的咨询报告进行复核、审理和抽查。审核结果误差按以下办法处理：（1）涡阳县审计局对聘用社会中介机构参与审计项目的审计质量检查建立抽查制度。（2）一年内有一个建设项目审核结果误差率在3%（不含3%）—5%（含5%）之间，扣除该项目审核费50%；一年内有两个建设项目审核结果误差率在3%（不含3%）以上或有一个建设项目审核结果误差率在5%（含5%）以上，扣除该项目全部审核费，同时终止其在涡阳县审计局承担相关审计业务的资格。（3）我单位严格执行《涡阳县审计局关于印发<涡阳县审计局聘请社会中介机构参与政府投资建设项目审计管理办法>的通知》精神，对有违法违规行为的，追究责任。因我单位审核质量给审计机关或第三人造成经济损失的，我单位同时承担赔偿责任。5、人力、物力资源投入承诺（1）我方保证按照委托人要求的工作范围和内容,遵循国家有关法律法规、规范、规定和标准，在委托人的授权范围内，切实履行工程造价咨询的职责，确保工程造价控制及总体目标的实现；并按合同规定的我方的责任、义务和权利，与委托人及工程建设有关方面做好协调及配合工作，提供相关的咨询和服务。（2）我公司保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力，并保证在投标文件中拟派工程造价人员名单，中标后，在从事本项目业务中造价人员为投入本项目的固定人员，绝不以其他无工作经验人员代替。（3）我方承诺保持项目团队的完整，并有义务根据委托人及工作要求进行相关人力资源的补充；任何对项目团队成员的变动，由我方事先提出书面申请和替补方案，并经委托人同意后实施；对于不可抗力原因引起的、无法事先申请的情况，我方将及时通知委托人并安排委托人认可的替补成员。6、执业质量承诺我们公司的宗旨是“以质量求信誉，以信誉求发展”，执业质量是我公司的生命线，在执业质量控制方面，我公司主要采取以下措施，保证执业质量：（1）建立了较为完善的内部质量控制制度和内部管理制度，逐渐形成了适应公司发展且科学有效的管理体系，为聚集和培养高素质人才、保证执业质量，提供了保障。（2）项目信息反馈及控制建立项目质量控制制度、定期沟通回访制度等。其中：项目质量控制制度包括项目承揽、项目计划、项目进度、项目技术指导、助理人员指导、重大问题请示等。通过各种环节的信息反馈，将质量控制贯穿于整个业务流程中；定期沟通回访制度是指定期沟通、回访重要客户。沟通回访的主要内容包括项目组成员的工作态度、胜任能力、廉洁自律情况、工作责任心、客户满意度等，旨在通过客户的信息反馈检查公司的执业能力、执业态度和执业水平。（3）重大问题请示报告制度是指在工作中遇到的重大的、紧急的、急需与有关部门沟通及协调处理的问题时，项目组还应提出初步处理意见，逐级上报，必要时召开会议进行论证，保证造价咨询工作高效、顺利、圆满地完成。（4）强化执业风险意识和坚持独立、客观、公正的执业原则。（5）并且我们积累了丰富的造价咨询各类项目的综合经验，逐步建立起建设项目造价信息数据库、高素质的人才数据库，为广大客户提供高质量、高效率（6）项目监管实时跟踪，开展项目之前，项目小组应先拟订咨询计划，报质量监管部审批后具体实施。质量监管部对业务工作全过程进行跟踪监管，并及时提供业务指导，监督控制项目质量，实时做好项目三级复核，以免监管与一线现场脱节，在保证质量的同时还要保证时间进度，以便及时出具成果文件。7、质量保证承诺我公司造价咨询业务一贯奉行“质量第一、客户至上”的经营理念，遵循“严谨规范、客观公正、高效准确、服务建设”的质量方针。（1）人员资格我公司保证参与本项目的所有专业人员均做到持证上岗，全部具有注册造价工程师岗位证书，保证参与项目的每一个人员均具有与其承办工作相适应的工作能力。（2）严格履行产品质量检验程序我公司的造价咨询成果文件均须按公司管理要求履行严格的检验程序，每一份成果文件均要经过三级复核，复核通过后，方可签发正式的成果文件。（3）本项目项目组内控制度承担本项业务的项目组，根据我公司的要求，结合工程的实际情况，结合委托人的要求和工作流程，建立一套适合工作特点的管理制度，指导项目组开展业务，最大限度地保障工作质量，包括：实行项目负责人负责制，建立并实行廉洁公正考核制度、复核审批制度、工作内部例会制度、资料整理制度等。8、职业道德（1）严格遵守国家的法律法规，讲究职业道德，诚信经营。（2）向委托方负责，咨询过程中发现问题及时以书面形式向委托方报告（3）不得私自同有利害关系的部门和个人接触或联系，不得向其提前透漏服务过程中发现的问题。（4）我公司所注册造价工程师坚守诚实正直，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则。我们一直在所有的职业关系和商业关系中保持正直和诚实，公正处事、实事求是，维护委托方与相关当事方的利益。执行造价咨询业务，严格遵守国家和省、市有关行业管理规定，严格维护职业形象，不得出具含有虚假、不实、有偏见或具有误导性的造价咨询成果文件。我们定期不断地组织强化职业道德教育，具体内容如下：A在本公司内形成重视职业道德的氛围，并通过各种途径将相关政策和程序传达给本公司所有从业人员；B本公司应向所有从业人员提供适用的专业文献和法律文献，并告知希望他们熟悉这些文献，所有从业人员应定期接受职业道德培训；C本公司通过定期检查，监督有关职业道德规范的政策和程序设计是否合理，运行是否有效，并采取适当行动，改进其设计和解决运行中存在的问题；D维护职业形象，不得从事与注册造价师身份不符或可能损害职业形象的活动。9、积极配合承诺造价工作最终要满足委托人项目的需要，因此做好与委托人和造价咨询主管部门的配合工作非常重要。我们将在遵守职业道德原则的前提下，适时地与造价咨询主管部门和委托人的适当层次进行沟通，建立良好的工作关系，以提高工作效率和效果。（1）在造价咨询过程中需要委托人的充分支持与配合，并保证造价人员能够接触与开展造价咨询工作相关的部门、资料、信息和人员；（2）及时向委托人通报咨询过程中发现的各种问题，并提出相应处理意见，推动造价咨询工作进度。10、工期承诺我方承诺：在自收到资料到出具成果文件的时间完全符合委托方的要求，决不以任何借口影响委托方的其他关于项目的安排。（1）我方承诺确保在本工程造价咨询服务中履行与委托人约定的工作时间和工作进度，服从委托人的时间安排，不以任何理由影响本工程造价咨询的工作时间、工作进度。（2）公司完全响应业主对造价咨询服务的时间要求，并在收到委托人发出的“造价咨询任务通知书”及相关资料后，立即组织人力开展工作。在保证各项工作质量的前提下，根据我公司实际情况及以往经验，可绝对保证按时完成造价咨询服务。完成时间从我公司收到委托人发出的“造价咨询任务通知书”之日起计算，结算、审核及相关服务。（3）我公司具有有利的办公地点及充足的车辆等必需的交通工具，能充分保证接到贵单位通知后能够以最短时间到达指定现场展开工作。（4）如果因特殊情况需要对上述完成时间进一步提前，我公司承诺将增加人员、加班加点按要求时间完成，满足业主的需要，绝不以任何借口影响业主的其它工作进度及安排。（5）我方承诺及时向委托人通报服务事务的进展情况，并自觉接受委托人的监督。（6）若由于我方的原因，我方不能按双方达成时间节点提交成果文件（或阶段性成果文件）的，愿接受委托方的处罚。11、保密承诺建立严密完善的保密管理制度，在造价咨询工作过程中或工作完成后，我公司的全体成员严守委托方的商业秘密，不向任何单位泄露应保密的项目信息。未征得委托方同意，不得将委托方提供的任何资料与成果文件等有关资料作为其它用途。12、廉洁自律承诺（1）为了保障服务质量，防止不正之风，我公司将在参与本项目的咨询工作过程中，对服务团队加强廉洁自律教育，杜绝违法违纪，损害委托人利益的现象。（2）我公司对我方的工作人员提出如下要求：（3）不得利用职权和工作便利，为本人和他人谋取不正当利益，不得与工程的利益人发生关联交易。（4）不得接受投标人或承包商以任何名义赠送的礼品、现金、有价证券、支付凭证。（5）不得接受投标人或承包商提供的娱乐、健身、餐饮消费及其他任何服务。（6）不得向有关利益人提供任何可能影响公平竞争的信息。（7）与投标人或承包商的往来，应当在公司规定的工作场所进行，避免发生私下交往。（8）请委托人在我方参加的工程造价咨询活动中，按照有关法律法规的要求和廉洁自律的承诺，对我方的工作人员进行监督，监督我方的工作人员是否有违法、违规行为和违反上述要求的行为；发现问题，请委托方及时向我公司进行通报，我公司有关管理部门也将定期对项目组的廉洁自律情况进行检查监督。（9）与委托方和相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系时，工作人员主动采取回避制度。13、造价咨询服务期外的服务承诺1）无论何时，我们对有违反规定的执业人员将坚决按公司内部管理制度进行处理并报有关部门。要求全体项目组成员严守《造价工程师职业道德准则》的要求，遵守相关法律、法规，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则。2）“客户至上，服务至上，维护社会公共利益，保证委托人的合法权益”是我们的责任和义务，也是我们的坚定承诺。我们会用专业的知识、科学的判断、耐心的解答为委托人提供最贴心、最放心、最省心的造价咨询服务。3）对于接受委托的项目，不论是否在服务期内还是在项目服务期外，如有问题，保证随叫随到，本着实事求是、客观准确的原则，会同相关人员认真研究，提出调整建议或解决方案，以求问题的圆满解决。4）我方愿根据项目为委托方提供详尽、完善的服务，义务向委托方提供与委托项目相关的技术咨询及合理化建议。义务为委托方提供工程建设政策咨询，提供工程建设异议处理解决方案。

九．投标单位认为需提供的其他资料一、服务方案（一）工作组织方案1、项目组人员分工公司非常注重人才队伍建设，通过内部培养为主、外部引进为辅的方式，逐步培养了一支具有较高专业素质与水平的专业化团队，形成了合理的人才梯队结构。公司拥有执业从业资格的专职专业人员52人，95%以上员工具有大专以上学历。其中：注册造价工程师22人，具有高级职称的6人，中级职称的22人，且45%的专业人员为同时具有多种执业资格的复合型人才。公司领导有3人，中层领导有5人；30岁以下的24人，30到40岁的15人，40岁以上的5人，已经形成了老中青结合的人才梯队。针对该工程我方对该造价咨询项目部人员进行了树状职能分工图，可以充分的体现各层人员职能情况，同时也体现了我方的三级复核制度（如下图）：项目负责人项目负责人各专业小组组长各专业小组组长各专业小组组长公司专家顾问组造价人员造价人员造价人员信息资料员责任划定项目负责人全面主持项目组工作，协调各岗位分工，完善内部组织建设，有计划地安排项目组的各项工作。负责落实委托人下达的与项目有关的一切任务、计划、指示，并向委托人如实反映各种情况。组织编制造价咨询工作计划，编写相关报告，审核相关成果文件。参加各类合同的起草、造价、谈判和签署，监督合同执行情况并主持处理有关的问题。组织或参加重要的有关工程造价的会议。各专业组组长贯彻执行项目负责人的各项安排，协调处理本专业组岗位分工。编制本专业相关报告初稿，编制、审核本专业相关成果文件。造价执业/从业人员按照项目组长的部署和造价咨询工作方案的要求开展业务。负责造价控制日常工作的具体实施。负责各类咨询业务成果的编制。信息资料管理员负责信息的收集、传递、整理和归档工作。收发管理工作中的往来文件（与建设单位、委托单位、设计单位等），并做好收发文登记。按要求管理公司的文件和资料。按要求及时做好管理资料的收集、标识、分类、编目、组卷、归档等工作。做好造价管理工作会议的记录、整理和分发工作。专家顾问组专家顾问组成员由公司专家顾问组派员组成，协助项目负责人处理造价咨询中的重大技术难题，解决造价人员之间的意见分歧。

审计程序④工程竣工结算审核阶段造价工作流程承包单位提出结算报告项目负责人主持审核专业工程师配合结算内容全面否？结算依据是否有效、完整？结算承包单位提出结算报告项目负责人主持审核专业工程师配合结算内容全面否？结算依据是否有效、完整？结算计算正确否？接受结算报告并核算结果一致？与承包商进一步商讨取得共识编制工程结算审核报告业主编制造价控制最终报告

4、审计方法我公司以造价项目的质量控制为核心，以机构的全面质量控制为基础，以外部的监督检查为补充建立了一整套较为完善的内部管理制度和质量控制体系。①、项目签约制度每承接一项造价咨询业务，必须签订造价咨询合同，并在合同中明确咨询时间、范围、完成工作时间等基本事项。②、委派人员制度各专业负责人和助理人员组成项目团队，明确各自的职责，做到合理分工，发挥所长，并全程组织实施造价咨询方案，完成造价咨询工作。③、编制、审核造价咨询方案制度明确由项目负责人组织编写审核方案，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核，使造价咨询工作的组织具有项目针对性，集中力量解决重点难点问题。④、指导和复核制度具体包括：A:项目负责任人和各专业小组负责人全程指导造价人员工作，对如何履行编制程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B:项目负责人和各专业小组负责人现场编制造价人员的工作底稿，以保证质量。C:业务负责人复核签字后报公司技术负责人进行审核，项目组根据公司技术负责人意见修改后报总经理审核签发。⑤、沟通制度一是项目人员之间随时进行内部沟通，每天项目组召开一次现场讨论会，加强相互配合，互通信息，分工协作；二是项目负责人与建设单位随时进行沟通。三是项目组与委托人、建设单位等有关人员相互沟通，并形成例会制度，对双方意见分歧进行磋商，以达成共识，制定合理的解决方案。⑥、技术措施本公司《员工执业手册》对全面质量控制、审计质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及审计程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定，确保执业人员规范执业。采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多项技术措施控制全过程，确保质量。A:分层质量控制措施：项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导，并及时提出改进意见，做到发现问题及时解决。B:分环节质量控制措施：对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对各环节的质量进行控制，对每一环节完工后，须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。C:关键点质量控制措施：每一个项目实施过程中都会有一些对结果和质量产生重大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保证该项目的整体质量，并大大提高工作效率。D:三级复核措施：造价人员对工作底稿进行自查的基础上，各专业负责人对本专业工作底稿进行复核，项目负责人复核各专业结果，并重点复核关键点工作底稿，草拟报告初稿，报公司技术负责人复核送总经理审核签发。⑦、硬件支持我公司执业人员均配备了笔记本电脑和工程量计算、钢筋计算、清单计价、定额计价等软件，为优质高效完成造价咨询业务提供了有力支撑。⑧、信息资源支持措施我公司在长期各类造价业务实践中，收集整理了大量的各类材料价格等资料，并在此基础上建立了各类基础数据信息库，提供了强有力的信息支持。在长期的业务实践中，本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨询，确保了咨询质量。我公司订阅了大量工程施工技术、工程造价专业刊物，购买了各类专业的书籍，供造价人员学习查阅。审计难点、重点分析①项目竣工结算阶段竣工阶段工程造价咨询的重要工作之一是作好工程竣工结算审查。经审查核定的竣工结算是最终核定建设工程造价的基本依据，也是建设项目验收后编制建设项目竣工决算和核定新增固定资产价值的依据，故应严格审核把关，工作从以下几个方面入手：A、根据施工合同、竣工图、施工图、工程指令及工程变更单，严格审核各承包单位、分包单位、材料/设备供应单位的工程结算。协助业主处理与承包商的有关结算纠纷；B、对本项目工程竣工后免费维修保养期内的缺陷整改方案所涉及的工程费用项目，依据合同或市场价提供造价咨询服务；C、编制最后工程结算书，并将更改或其他因素引致的总价增减包含在结算书内。编制最终结算审计报告，包括主要经济技术分析、造价指标及相似工程的造价对比资料，对合同结算的建议以及以后应注意的问题等。D、参与拟订工程结算（审核）方案，对编制（审核）的技术方法、原则和程序进行具体策划，制定工作方案。E、审核结算依据的完整性和有效性，依据资料包括：承包合同、协议、招标文件、中标书、签证洽商、工程款拨付证明、工程索赔等一切有关的资料。F、核实结算计算是否准确，防止各种计算误差，核实人材机费用调整的依据和计算的准确性。G、协助解决工程结算中的疑难分歧，促使双方在合法、合理、公平的状况下进行结算。②贯彻于整个服务阶段的其他辅助咨询服务A、公司在业主需要时，就与本工程项目的造价咨询业务有关的法律、法令、条例、规定、标准、规范和一般惯例，以及新乡市的定额、材料、设备价格信息的使用规则和要求为业主提供咨询服务及有关资料；B、在设计、招标及施工阶段，我司派出项目经理参加重要的设计、工程及工地例会；C、协助业主整理全部项目合同文件及有关结算资料，统一档案格式，组织完整的资料归档工作；D、在合同签订一个月内，公司将完成“造价咨询工作规划书”内容应包含：工作流程、阶段工作范围和成果、工作计划及工作用表等。③编制难点分析及处理方法合同内工作内容是否完成，是否具备合同约定的合同价款调整条件：材料价格特别是对材料价格波动较大、对造价影响较大的材料价格调整依据是否符合合同约定；固定价合同中约定风险范围和风险费用的计算办法，对风险范围以外的合同价款调整根据专用条款内约定进行计算，分析风险承担者；变更签证是否属实、合理，其计量、单价是否符合合同约定对签证变更中影响工程造价的分析，原投标清单报价中有相同项目的，采用投标单价；原投标清单报价中有相似项目的，采用参照类似投标单价；原投标清单报价中没有相同或相似项目的，签证变更单价的确定应根据施工合同、投标书、相关计价文件、工程量清单报价书等资料综合确定；由于原工程量清单中个别清单项目特征工作内容描述与实际施工发生变更对造价的影响程度分析；合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔及反索赔；有关甲供材料数量与定额消耗量的差异，对超领的甲供材的处理；土建单位、安装等各专业单位交叉施工对工期、造价的影响处理。量保证措施我方保证自觉接受委托方的任务分配，不挑肥拣瘦，不讲条件。我方将对委托方委托的咨询项目，投入充足的专业人员以保证造价咨询服务质量，按评审中心的要求按时提交造价咨询成果。努力为委托方提供尽可能详尽、完善的服务，义务向委托方提供与委托项目相关的技术咨询及合理化建议。对造价咨询的评审范围、评审行为符合国家规定，不漏审；咨询成果客观、公正、准确；我方将采取有力的技术组织措施，确保咨询质量。咨询过程中加强与委托方协调，及时向委托方汇报项目进度、咨询结果，出现问题及时向委托方反映。我方的服务宗旨：公开公平、公正诚信、廉洁高效、科学客观。我公司始终坚持以向委托方提供最完善、最满意服务为标准，重合同、守信用。我们的服务承诺：严格遵守国家的法律法规，讲究职业道德，诚信经营。安排专人以书面形式向委托单位定期汇报工作完成情况、存在问题及处理方案。严格遵守合同约定，保质保量按时完成项目任务，自觉接受委托方监督。按委托协议期限，项目结束后，及时向委托方报送咨询成果报告（含电子版）。建立严密完善的保密管理制度，保证做到项目内容不失密、泄密，否则愿承担由此引起的一切责任。保证委派的项目组成员具备相关的专业知识和经验，有足够的专业胜任能力。廉洁与独立性保证手段公司设廉洁监督员,监督员工的廉洁性,并接受委托单位的监督；与委托方和相关当事方之间存在可能影响公正执业的利害关系时，工作人员主动采取回避制度；针对评审工作的特殊性，本公司制定了执业人员“四不准”准则，即：专业人员不准对委托方提出工作以外的任何要求；不准收受任何礼品和礼金；不准参加建设单位及承包商的任何宴请和娱乐活动；不准利用工作之便要求建设单位、承包商办私事。对有违反的执业人员将坚决按公司内部管理制度进行处理并报有关部门。要求全体项目组成员严守《造价工程师职业道德准则》的要求，遵守相关法律、法规，勤勉尽责，恪守独立、客观、公正的原则。本项目质量控制措施我公司以造价项目的质量控制为核心，以机构的全面质量控制为基础，以外部的监督检查为补充建立了一整套较为完善的内部管理制度和质量控制体系。项目签约制度每承接一项造价咨询业务，必须签订造价咨询合同，并在合同中明确咨询时间、范围、完成工作时间等基本事项。委派人员制度各专业负责人和助理人员组成项目团队，明确各自的职责，做到合理分工，发挥所长，并全程组织实施造价咨询方案，完成造价咨询工作。编制、审核造价咨询方案制度明确由项目负责人组织编写评审方案，组织方案的分析、讨论，并逐级上报审核，使造价咨询工作的组织具有项目针对性，集中力量解决重点难点问题。指导和复核制度具体包括：A:项目负责任人和各专业小组负责人全程指导造价人员工作，对如何履行评审程序、收集相关资料信息、完善工作底稿的督导。B:项目负责人和各专业小组负责人现场审核造价人员的工作底稿，以保证质量。C:业务负责人复核签字后报公司技术负责人进行审核，项目组根据公司技术负责人意见修改后报总经理审核签发。沟通制度一是项目人员之间随时进行内部沟通，每天项目组召开一次现场讨论会，加强相互配合，互通信息，分工协作；二是项目负责人与建设单位随时进行沟通。三是项目组与委托人、建设单位等有关人员相互沟通，并形成例会制度，对双方意见分歧进行磋商，以达成共识，制定合理的解决方案。技术措施本公司《员工执业手册》对全面质量控制、审计质量控制、业务管理、风险控制、各类业务操作指南以及审计程序和方法、工作底稿的编制等诸方面进行了全面详实的阐述和规定，确保执业人员规范执业。采用分层、分环节质量控制法，关键点质量控制法，三级复核等多项技术措施控制全过程，确保质量。A:分层质量控制措施：项目组各级别成员根据各自职责对本层次业务质量进行控制，高级别人员对下一级别层次的工作质量进行检查和督导，并及时提出改进意见，做到发现问题及时解决。B:分环节质量控制措施：对项目的不同环节采用“节节”审核法。根据每个业务环节的质量控制内容和目标责任，对各环节的质量进行控制，对每一环节完工后，须由专业负责人审核无误后再进入到下一个环节。C:关键点质量控制措施：每一个项目实施过程中都会有一些对结果和质量产生重大影响的关键点，控制了这些关键点，则能基本保证该项目的整体质量，并大大提高工作效率。D:三级复核措施：造价人员对工作底稿进行自查的基础上，各专业负责人对本专业工作底稿进行复核，项目负责人复核各专业结果，并重点复核关键点工作底稿，草拟报告初稿，报公司技术负责人复核送总经理审核签发。硬件支持我公司执业人员均配备了笔记本电脑和工程量计算、钢筋计算、清单计价、定额计价等软件，为优质高效完成造价咨询业务提供了有力支撑。信息资源支持措施我公司在长期各类造价业务实践中，收集整理了大量的各类材料价格等资料，并在此基础上建立了各类基础数据信息库，提供了强有力的信息支持。在长期的业务实践中，本公司与众多关联协作单位建立了持久稳定的合作关系，并建有外聘专家库，在工作中遇有特殊问题可向专家进行咨询，确保了咨询质量。我公司订阅了大量工程施工技术、工程造价专业刊物，购买了各类专业的书籍，供造价人员学习查阅。审核程序过程中的质量控制是整个审核质量保证的核心，对审核过程的质量控制，对保证审核质量，降低审核风险起到了关键性的作用。在确定工程造价时，坚持以现行的计价规范为依据，按照施工合同和招投标文件的规定，根据竣工图、结合现场签证和设计变更等进行审核。A：搜集、整理好结算所需资料。结算审核是造价咨询企业以发包方提交的工程竣工资料为依据，对承包方编制的工程结算的真实性及合法性进行全面的审查，所以工程竣工资料的真实、完整、合法性直接关系到审核工程价款的正确与否。B：深入现场，全面掌握工程动态。结算审核不能只是对图纸和工程变更的计算审核，还要深入现场，细致认真的核对，确保工程结算的质量。造价工程师要掌握工程动态，了解工程是否按图纸和工程变更施工，是否有的洽商没有施工，是否有已经去掉的部分没有变更通知，是否有在变更的基础上又变了。如发现问题，出现疑问逐一到现场核实。C：工程量的审核：工程量是一切费用计算的基础，工程量的真实性对工程造价的影响很大，因此工程造价审核的重点首先放在工程量的审核上。实施审核时，应在熟练掌握工程量计算规则的基础上熟悉施工图纸，全面了解工程变更签证。审核工程量时应审查有无多计或者重复计算，计算单位是否一致，是否按工程量计算规则计算等。D：现场签证的审核：现场签证往往是承发包双方争议最多也是容易出问题的地方。对于现场签证的审核应遵循三个原则：首先是客观性原则，不仅要审查有无承发包双方的签字与意见，而且要审查签字、意见的真实性；其次是整体性原则，应把签证事项放入整个工程的大环境中加以考虑，避免工程量的重复计算；第三是全面性原则，不仅要审查签证事项发生的真实性，而且要审查签证事项发生数量的真实性。E:材料的审核：对材料进行审核时主要审查有无价格不实，主要材料和特殊材料的定额用量是否按图纸和定额标准计算，是否提高材料损耗率等。对那些可以据实调整的材料直接审查施工企业的原始票据，特别对装饰材料要加强审核力度。对施工期限较长的工程，材料价格浮动较大，审核是否根据施工合同规定的材料价格确认办法结算。F：定额套用的审核：首先，审核定额的选用是否正确、合理。其次，审核定额的使用过程是否严谨，有无错套定额现象。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审核，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题；对换算套用要审查是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。最后审查是否存在忽略定额综合解释，不根据说明换算系数等情况。G：措施项目、其他项目费的审核：该部分审核重点是现场安全文明施工措施是否经相关部门现场考评及文明工地评定，对大型机械设备进出场及安拆费要有现场签证，垂直运输机械费要考虑机械使用时间是否在施工合同规定的时间等。H：取费的审核：取费是按照企业资质及取费类别、工程类别确定的，进行审核时应首先熟悉施工合同、协议、工程类别核定；其次应仔细研究费用定额及相关取费文件，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按分别计算相应费用；最后审核建筑工程费用的计算过程，重点是审核各项费用在计算时所确定的基数，特别注意在结算审核时要考虑合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔与反索赔，税金费率套用是否正确等。I：变更项目价格审核：工程单价，尤其是变更项目的单价应按照以下原则计取：第一、合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款。第二、合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款。第三、合同中没有适用或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。J：甲供材的审核：首先，审核甲供材进工程结算的价格，其次，审核甲供材扣除，甲供材一般按预算价扣除。甲供材的市场价与预算价的差额由甲方自行解决，在扣除过程中乙方可以计取甲供材的保管费。如果承包方领用数量多于理论数量的，则多领部分应按市场价退还。最后审核甲供材税金，应当注意将甲供材的税金，作为工程总造价的一部分，然后再按上述方法在税后扣除。业务操作各阶段的难点分析及处理方法合同内工作内容是否完成，是否具备合同约定的合同价款调整条件：材料价格特别是对材料价格波动较大、对造价影响较大的材料价格调整依据是否符合合同约定；固定价合同中约定风险范围和风险费用的计算办法，对风险范围以外的合同价款调整根据专用条款内约定进行计算，分析风险承担者；变更签证是否属实、合理，其计量、单价是否符合合同约定对签证变更中影响工程造价的分析，原投标清单报价中有相同项目的，采用投标单价；原投标清单报价中有相似项目的，采用参照类似投标单价；原投标清单报价中没有相同或相似项目的，签证变更单价的确定应根据施工合同、投标书、相关计价文件、工程量清单报价书等资料综合确定；由于原工程量清单中个别清单项目特征工作内容描述与实际施工发生变更对造价的影响程度分析；合同约定的关于质量、工期的奖罚条件是否具备，是否存在质量、工期索赔及反索赔；有关甲供材料数量与定额消耗量的差异，对超领的甲供材的处理；土建单位、安装等各专业单位交叉施工对工期、造价的影响处理。竣工决算审计是通过对工程竣工财务决算的真实性、合法性进行审计鉴证，降低工程造价，提高资金使用率，保证建设工程造价真实、准确、完整，提交客观、真实、全面的审计报告，为最终核定固定资产价值提供依据。A、审核竣工决算报表编制审核决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；审核决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、构际关系是否正确。根据批文、合同、财务资料、设计资料，逐项核对“竣工工程概况表”、“竣工财务决算表”、“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”中填列的内容和数据。审查竣工决算说明书编制是否真实、客观、内容是否完整。审核编制依据，审查其内容和引用数据的准确情况。B、审核项目建设及该预算执行情况对项目预（概）算执行情况进行审核。包括审查项目预（概）算执行情况和各子项的执行情况，子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准，子项工程有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目。对建设项目追加概算的过程、原因及其合规性、真实性进行审计。审查调整概算。根据有关规定审查概算调整原则，各种调整系数、设计变更和估算增加的费用。审核实际投资完成额；核定概算总投资；核实项目超概算的金额，分析超概算的原因，查明扩大规模提高标准和概算外投资情况。C、审核项目资金到位和使用情况主要审核项目资金管理是否执行国家有关规章制度，具体包括：建设项目资金审查，各项资金的到位情况，是否与工程建设进度相适应；审查资金使用及管理是否存在截留、挤占、挪用、转移建设资金等问题；实行政府采购和国库集中支付的基本建设项目，应审查是否按政府采购和集中支付的有关规定进行招标和资金支付；有基建收入或结余资金的建设项目，应审查其收入或结余资金是否按照基本建设财务制度的有关规定进行处理；审查竣工决算日建设资金帐户实际资金余额；核实各种资金渠道投入的实际金额；查明资金不到位的数额，分析其原因及影响。D、审核建筑安装工程支出审查建安工程投资各单项工程的结算是否正确；审查建安工程各单项工程和单项工程的明细核算是否符合要求；审查各明细帐相对应的工程结算其预付工程款、预付备料款、库存材料、应付工程款以及各明细科目的组成内容是否真实、准确、完善；审查工程结算是否取得合法的发票、是否按合同规定预留了质量保证金；审查项目单位是否编制有关工程款的支付计划并严格执行（已招标的项目是否按合同支付工程款）；审查预付工程款和预付备料款的抵扣是否准确（项目竣工后预付工程款和预付备料款是否包含甲供材料）；对有甲供材料的项目，应审查甲供材料的结算是否准确无误，审定的建安工程投资总额是否已包含甲供材料；审查项目建设单位代垫款项是否在工程结算中扣回。E、审核待摊投资支出主要对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行审核，对征地拆迁等费用进行重点审核。建设单位管理费审核F、审核设备投资支出项目单位对设备的采购是否有相应的控制制度并按照执行；限额以上设备的采购是否进行招投标；设备采购的品种、规格是否与初步设计相符合，是否存在增加数量、提高标准现象；设备入库、保管、出库是否建立相应的内部管理制度并按照执行；设备的购买价、运杂费和采购保管费是否按规定计入成本；设备采购、安装调试过程中所发生的各项费用，是否包括在设备采购合同中，进口设备各项费用是否列入设备购置成本；设备投资支出是否接单项工程和设备的类别、品名、规格等进行明细核