货币资金管理分为现金管理和银行存款管理

货币资金管理分为现金管理和银行存款管理。一、现金管理：现金包括外出纳办理收付业务的现金、内出纳收缴的门诊和住院收入现金、门诊和住院收费处收取的现金。凡医院的一切现金收付和保管业务，统一由医院内出纳、外出纳办理，非出纳人员不得经管现金。现金结算点为1000元，1000元以下可支付现金。1、现金使用范围：出差人员差旅费和进修学习费、少量的物资采购、符合规定手续的借款、不够银行结算起点的零星开支。2、库存现金不得超过银行核定限额。当日收入现金必须及时送存银行，不得坐支。3、医院财务科保险柜的密码由外出纳保管，每日留存的现金应锁入保险柜中，确保现金安全。如有短缺，自行负责赔偿。4、财务内、外出纳和门诊住院收费人员不得违纪私自挪用、外借现金，不得白条抵库。5、外出纳、门诊收费室和住院收费室的工作人员，除核定的备用金外，当日收入现金应分上午、下午两次如实交给内出纳，内出纳应将每天的收入现金足额送存银行，并于第二天上午及时将存款单与收费票据交外出纳进行核对。6、由外出纳和票据管理员对门诊、住院收费室的收费人员的现金收入和备用金进行不定期的抽查，由主办会计对外出纳的库存现金进行盘点，发现有挪用现象，按财经纪律进行经济处罚并调离收费岗位；现金收入不及时上交造成遗失被盗等损失，由收费人员自己负责。7、外出纳应及时登记现金日记帐，日清月结，保证帐帐、帐实相符。二、银行存款的管理：银行存款的管理包括银行帐户的管理、支票汇票等银行票据的管理、银行对帐。l、银行账户管理按照国家有关规定开立账户，据以办理有关存款、取款及转账结算等业务，遵守财政、银行的有关制度，接受财政、银行监督；银行账户不准出租、出借、套用或转让给其他单位或个人使用；严禁公款私存，未经单位领导批准，不得在开户银行以外的银行办理定期存款；对定期存款账、单要分别保管，定期检查核对，保证账账、账单相符，杜绝挪用现象发生。2、支票汇票等银行票据的管理银行票据由外出纳专人保管，严防丢失、被盗；按序签发，正确填写各项内容，不得签发空白支票、空头支票和远期支票，作废支票应注明“作废”并作为填开正确支票的附件装订进会计凭证中；银行预留的财务印鉴由“财务专用章”、财务负责人和外出纳两人的方章组成，分别由财务负责人和外出纳保管。3、银行对账外出纳要根据收付凭证及时登记银行日记账，并与银行对账单进行经常性的核对，及时清理未达账款；“银行存款余额调节表”由电算会计编制，经外出纳核实并加盖财务专用章后送交银行。三、货币资金印鉴的管理及使用1、货币资金票据印鉴一般由医院财务专用章、医院负责人名章（财务部门负责人名章）及经办人名章组成。2、货币资金印鉴须经开户银行备案后方可使用。3、货币资金印鉴必须由不同人员在不同地点妥善保管。4、不得非法刻制印鉴，一经发现，对其主管负责人或直接责任人追究法律责任。5、跟换印鉴时，须提出申请，经核准后刻制新印鉴。新印鉴启用后，应将原印鉴教会主管部门按规定进行销毁。6、印鉴丢失，经申明作废后，可按程序申请重新刻制。7、印鉴使用范围：财务专用章主要用于财务部门的收款发票、与银行相关的各种票据（如：现金及转账支票、汇款单据、汇票等）；法人名章主要用于与银行相关的各种票据。8、未使用的空白支票不得加盖银行支票印鉴。9、加盖财务印鉴须经财务负责人