计划项目资金管理计划办法

计划项目资金管理计划办法计划项目资金管理计划办法计划项目资金管理计划办法#+四川太康环保科技有限公司广元分公司项目财务资金管理实#+施办法第一部分 总则第一章总则第一条：为规范财务管理行为，成立健全内部管理制度，保证公司长久稳固、有序发展，依据《公司会计制度》及其有关规定，联合公司实质，拟订方法。第二条：财务管理的目标是实现公司效益最大化，保障财富安全与连续经营，增强市场竞争力。做好各项财务进出和计划、核算、控制、剖析和查核工作，依法合理筹集资本，有效利用公司财富，提升经济效益。第三条：财务管理的基来源则是：严格履行国家有关财政法例和财经纪律，成立健全财务管理制度，做好财务管理的基础工作，保护公司合法权益，并以公司会计准则为核算基础，照实反应单位的财务状况和经营成就。第四条：财务管理的实行策略是：以提升经济效益为目的，以资本管理为中心、以估算管理为手段，以成本管理、内部控制制度为要点，保证公司财富安全、真切、完好，最后实现公司收益最大化。第五条： 所有项目一定归入中太信息管理系统，实时录入、并准时报送报表。第六条： 所有工程项目均推行内部承担保理、项目负责人肩负所有经济法律责任。第二部分 财务审批制度第一章 财务业务审批规定第一条：公司依据钱币资本进出的金额、 发生的屡次程度和重要性由不一样层次的人员或机构来进行管理和控制。#+第二条：公司对钱币资本业务成立严格的受权审批制度，明确审批人对钱币资本业务的受权同意方式、权限、程序、责任和有关控制举措，审批人按受权权限进行审批。第三条：财务业务审批权限，由公司总经理负责。第四条：受权审批制度的形式是公司总经理逐层受权，权责一致。第五条：公司推行总经理领导下项目负责人负责制。第六条：所有报销业务推行经办人、查收人、审批人相分别的内部管制制度。第七条：审批权限分类为：审查、同意、审批、同意。后项对前项拥有否认权。审查：指管理部门及主管领导对该事项的合理性提出初步建议；审批：指有关领导经参照审查建议后进行同意；同意：指财务主管依据财务管理制度对已经审批的支付款项从单据和数目上加以同意而且备案。同意：指总经理同意。第三部分 资本管理规定第一章 总则第一条：公司资本推行集中一致管理。第二条：公司所属各项目不可以将资本私自借出，不得将项目资本挪作他用。第三条：公司所属各项目部在使用资本时应收取、合法有效单据，关于不可以收取、合法有效单据所发生的税费所有由项目部自行肩负。第二章 公司资本管理第四条：资本估算管理项目负责人与发包方交流工程款支付事宜，四川太康环保科技有限公司广元分公司开具税票，扣缴税收及办理外管证等事务。发包人拨付的工程款一致存入（汇入）公司公司为四川太康环保科技有限公司广元分公司建立的账户，使用时应供给工程款使用计划表、合同、薪资报表、对付账款报表等，报总经理同意后支付。工程款一定专款专用，不得挪作他用。每个月22日向四川太康环保科技有限公司广元分公司报当月财务报表#+按月支付职工薪资，不得拖欠。第三章 罚则第六条： 以下行为属严重的资本管理违规行为，公司要予以要点查处追查责任和罚款：、未经总经理受权、或超越受权权限、受权限期私自签订保函、担保合同文件、签订垫资意愿的；私自拆借挪用公司资本的；躲避公司管理的。、项目部收取资本私自坐支，不恪守公司资本集中一致管理规定的。、有关重要资本管理资料丢掉或泄密，以致公司利益严重受损的。、将应存入公司资本转至它处的。、与关系单位串联、虚列、虚报支出欺骗资本的。、未经公司同意，以物质或劳务抵债或交换的。、公司认定的其余行为。第四部分 采买管理制度第一章总则第一条：为了增强处目部、对付账款的管理，规范付款行为，防备对对付账款管理过程中的差错和作弊，依据《中华人民共和国会计法》和国家有关法律法例，联合公司对对付款的管理要求，成立合适本单位业务特色的管理规定。第二条：项目负责人对本单位采买与对付账款的管理、内部控制的成立健全和有效实行以及各样付款业务的真切性、合法性负责。第二章 外面采买对付款的管理第三条：项目部应当成立采买与付款业务的岗位责任制，明确有关岗位的职责、权限，保证办理采买与付款人员互相分别、互相限制和监察的管理系统。项目负责人应依据详细状况对办理采买与付款业务的人员进行阶段检查。第四条：项目部组建时应将项目负责人、资料采买、库房管理员、资料会计等人员名单报公司财务存案，而且留署名样本。第五条：项目实行前，应编制成本计划和资料采买计划并报财务部存案。第六条：项目部负责成立《施工建筑资料、环保设备工具价钱目录》数据库，每季度末负责公布更新的价钱信息，项目部依据价钱信息成立采买价钱征询及比较的系统， 在保证质量的前提下按#+较低的价钱采买，公司财务审查各项目部大宗资料的采买价钱，对采买价钱出现异样状况的，公司财务有权拒付货款，并报项目负责人进行检查办理。第七条：对主要资料的大宗采买和分包工程原则上需进行招招标。中标的供货单位应与公司签订合同，交公司财务存案后奏效。第八条：在资料采买过程中间，采买员依据审批后的资料采买计划实行采买时，详细采买单位及采买价钱应由项目负责人审批。第九条：资料入库、出库要手续齐备。假如资料直接到施工现场，库管员也要据实登记资料台账。第九条：资料已查收入库但发票单据未到的，月底由项目部与供货商查对后按暂估价入库。次月一定依发票单据调整入账。估价以货到查收为前提，禁止作假。第十条：偿还欠款获得的发票单位名称同挂账时供货单位名称一定一致，不然不予支付，特别状况需与供货商签订增补协议并交财务部存档，方可支付。偿还外欠款时应在欠款证明上逐笔登记，清账时将外欠款证明回收。凡供货商以个人名义签合同挂账的，一定由个人在发票正面署名确认。项目及分公司以赊欠方式采买资料的，相同应当履行本制度的规定归入月采买计划和审批，且一定严格控制数目并向公司存案。第十一条：项目部预支资料款时要签订合同，资料会计应成立预支款台帐，预支帐款应当实时清理。第十二条：项目部应按计划采买资料，发生资料损失进入该项目成本，发生计划外采买要补报计划。第十三条：项目部增强对对付账款的管理，要求有专人负责成立外欠款档案（包含合同、协议、结算单、收料小票、外欠款证明、付款登记本等有关原始凭据），外欠款明细帐，按期对对付款项进行按期剖析，做好还款工作，防止发生诉讼案件。第十四条：项目部外欠款漏挂对付账款的由当事人和项目负责人肩负经济责任。第十五条：凡查出虚挂对付账款的项目部，经办人与项目负责人肩负法律责任。第十六条：凡在资料采买过程中为个人牟取利益，抬高资料价钱，伤害公司利益，一经发现依据造成的经济损失对责任人处于2倍以上的罚款，给公司造成重要损失的，追查法律责任。第五部分 项目部成本管理第一章 总则施工项目部成本管理主要包含成本展望、成本实行、成本剖析和成本查核，这四个环节是互为条件、互相促使，组成了施工项目成本管理。#+第二章施工项目成本管理的原则第一条：项目部成本控制的原则就是以较少的投入获取最大的产出，充足利用科学的管理手段，合理进行资源配置，提升经济效益。第二条：项目部成本的过程控制包含施工组织设计、劳动组织、资料供给、工程施工等方面，只有在项目实行各个阶段、各个环节时实时发现问题，解决问题，才可以促使各项施工准备获取贯彻落实，有效地达到控制目的。第三条：在实行目标成本管理和控制时，依据成本计划内容实行，可由各部门（人）在工作职责范围内逐项办理。但对成本差别金额数较大的事项（如薪资、奖金、办公费、差旅费），以及对单项目标成本超计划使用的，一定按规定的手续由专人审批，并对成本计划进行调整。第四条：成立成本控制组织系统，专人负责、分层分项进行控制，以财务部门为中心，协调办理与有关部门的关系，一致核算口径和步骤，实时反应与剖析存在的问题。第三章施工项目成本管理的范围第五条：项目管理成本的主体：成本的主体应包含生产经营活动中各层面、各环节对发生成本负有责任的管理者，详细包含：（1）项目决议层；（2）工程技术人员；（3）工程施工人员；（4）责任管理部门（如设备、试验、计财人员等）。第六条：成本管理对象与内容。以工程项目成本的形成过程为管理对象，如（成本展望、施工组织准备、过程控制、完工查收等），以项目职能部门、作业队作为控制对象，将责任成安分解，层层落实，明确责任，据此进行控制和查核。认识每一个单项工程成本状况，编制工程估算，计算其工、料、机的数目与单价来作为控制标准。第七条：项目管理成本的分类资料费管理。资料费是指在施工过程中直接发生的以及有助于组成工程实体的资料，包含主材、预制构件、施工设备、耗材等。项目物质部依据工程队提出的限额领料单发料，并实时地把发料单返给工程队，料单的内容要依据工程项目、领料单位、数目金额填写齐备。依据实质耗费的发料单实时地登记并进行资料耗费核算。人工费管理。人工费是指直接施工人员（不包含机械操作人员）的薪资、奖金。人工费薪资部分按施工人员的实质支付薪资进入成本，奖金部分所有进入成本。机械费管理。项目部自用施工机械的使用按实质发生数计入成本；包含机械设备的折旧、维修费、资料配件费、燃料费等。每个月尾依据获得的机械折旧和维修费、资料配件费、燃料费机械#+台班的使用费等数据进行成本核算。外面机械是施工机械，由调动员依据施工班组署名的清单，编制“机械派工单”转给项目计划部进行汇总，最后到财务部依据工程队的使用状况入账。其余直接费管理。其余直接费包含在施过程中发生的水电费、安全经费、生产工具使用费、查验试验费、暂时设备费、其余花费等。能直接分清可直接计入项目工程成本，分不清的经过分派的方式计入成本。按当月达成施工产值进行分派，项目工程成本核算归入会计成本核算系统，运用会计办理方法：编制凭据，记账，登记账簿，成本核算，编制报表。第四章 项目施工成本管理的实行第八条：制定标准成本。标准成本是公司对项目成本进行展望和评估，以下达指标任务，促使项目进一步发掘降低成本潜力，其实质上是计划管理，计划成本，是事先控制的表现。标准成本订制的原则是：项目评估小组深入现场，详尽认识当地建材市场行情、机械租借、劳务供给状况和市场价钱改动趋向，认识当地地质、交通、能源、电力、天气状况，认识工程性质和构造以及施工工艺、流程，认识业主单位工程资本到位与结算状况。充足展望影响项目成本的风险要素，从实质出发综合考虑项目成本（包含质量成本与预防成本），合理确立目标成本和目标收益。第九条：各项成本管理的举措人工成本的管理举措：定员定编，精简机构。项目部应依据工程规模和劳动强度，合理安排施工队伍，确立施工人数，减少闲杂劳动力，提升劳动效率；踊跃进行劳动技术改革，改良施工方法。先进的技术手段，既能节俭工、料、机的耗资，又能节俭时间，加速工程进度，提升劳动生产率；合理安排工序，改良劳动组合，形成流水作业，实现平衡生产，防止窝工、怠工现象，这是减少人工成本最直接有效的方法；推行绩效挂钩，按劳分派。资料成本的管理举措：在工程项目中，资料费据有很大比率，怎样有效控制对经济指标的实现起到要点性作用。资料成本主要包含资料采买、保存和耗费。因此管理资料成本应当从以下几方面下手：⑴招标采买。详尽认识市场行情，货比三家，观察诚实靠谱、信用优秀的供货商家，在相同条件、相同质量状况下，选择质优价廉的产品。⑵低保存成本。仔细编制资料计划，对施工现场的需求可以正确掌握，对资料供给、耗费心中有效，减少库存成本，加速资本周转。⑶推行限额发料。物质管理部门依据生产计划、资料耗费定额的资料审定定领发料，严格控制资料超耗，决不一样意高出设计数目。⑷充足利用新技术，尽量采纳高效节能资料、代用资料。#+机械成本的管理举措：增强平时维修养护。按期维修与养护是保证机械正常运用的基础，也是减少大额维修费的有效手段。严格操作规程，防止无谓损失。操作工的技术素质和机械的珍爱程度，也是决定机械使用寿命的要点要素。⑴推行单机、单车核算。明确司机的责任与权益，同时成立查核与激励制度，提升机械的使用效率，保证机械的完满状态。⑵降低租借价钱。对租借外界机械，合理利用，进而降低机械花费。⑶实时清退租借的资料、机械。管理人员应当依据施工现场的实质状况，对机械使用进行仔细清理，实时清退闲置机械。其余直接花费的管理举措：主要包含施工过程中发生的资料二次搬运费、暂时设备摊销费、查验试验费、工程定位复测费等。间接成本管理举措：间接成本指施工管理层为组织施工和管理工作所发生的花费，做到：经费包干，量力而行，指标控制；科学管理，合理组织，防止进度滞后、质量返工现象。间接花费的管理举措：间接花费包含管理花费、财务花费和营业花费。项目的时期花费控制以下：合理运用工程资本，即要保证施工生产的顺利进行，又要降低资本筹集花费、借钱利息花费的开销；确立款待费开销标准，严格审批程序，从严控制开销。第六部分 项目部财务管理方法第一章 资本管理第一条：项目部于月底25日前编制下月资本进出计划，年终25日前编制下年度资本进出计划。收到工程款后编制详细资本使用计划报公司财务部，经公司领导审批后方可使用。项目负责人和财务主管人员，对资本管理和使用状况负所有责任。第二条 同意开户单位要依据规定的账户用途使用银行账户， 不得将其余收入存入账户；不得出租、转让账户；不得为个人或其余单位供给信用。使用单位负责人对账户使用的合法性、安全性负责。第二章 风险管理第三条：项目部在使用资本时应合理分派，在保证生产的状况下，尽量减少对付帐款，根绝因拖欠劳务费和采买费等产生不用要的诉讼案件。第四条：公司财务部对项目部财务核算进行不按期审计，对项目部经济效益和经营状况进行监察评论。项目部需供给真切、完好的会计凭据、会计账簿、财务会计报告及其余会计资料，不得拒绝、隐藏、谎报。#+第五条：项目部项目完工结算后，结算资料应报送公司财务部，公司财务部与项目承包人清理债权、债务并出具清理报告。第六条：项目部的项目承包人应将对外签订的合同、协议做了案办理，提交公司经营部评审并出具建议，报总经理同意后，交公司财务部存案。第二章 项目部财务人员岗位责任第七条项目部会计岗位职责、依据国家财务制度规定。仔细编制并严格履行财务计划、估算、恪守各项收入制度，控制成本花费、支出范围和开销标准，分清资本使用渠道，合理使用资本。、依据财务制度记帐、结帐、报销、做得手续齐备，内容真切，数字正确、帐目清楚、日清月结、按月编制会计报表实时上报。、依据会计核算原则，按期剖析财务计划及资本使用计划的履行状况