大型集团企业预算管理解决方案

集团企业预算管理解决方案1.

集团企业全面预算管理2.

预算管理解决方案预算体系搭建预算编制方案预算控制方案预算调整方案预算分析方案目录全面预算管理在集团管控中的地位目标/考核指标预算控制市场环境战略流程和KPI战略运营管理执行措施执行预算差异分析战略细化为实现战略目标和考核指标确认必须执行措施根据确认的执行措施编制预算战略的承接性范围的全局性资源的调控性经营的协同性全面预算管理通过资源优化配置，达到资源利用效率、效益最大化战略导向的全面预算管理体系企业战略中长期/短期年度目标收入/利润/……预算编制预算控制预算分析滚动调整预算考核模拟企业经营过程，为企业战略落地做到事前控制，包括：经营预算、资本预算、资金预算、财务预算、财务报表等。对企业经营活动做到事中控制，对管理重点、重要事项、大额支出等按预算标准审核，并实时预警。对企业经营结果做到事后控制，多维度、多层级分析预算执行情况，包括财务分析、业务分析、资金分析等。根据实际和预算的差异，每月或每季度对后期预算数据进行调整，保证目标的达成。按预算达成情况进行考核，并和薪酬挂钩，确保目标实现。根据目标完成情况，对企业战略进行修订。业务计划营销/生产/采购/费用/……注重业务、费用、资本、资金全面管控的预算管理体系预算报表经营预算费用预算资本预算资金预算明确经营业务预算架构，如销售、生产、采购等。明确部门工作计划，按工作计划编制预算。明确归口审核部门，归口管理部门负责预算审核、审批。适当参考历史数据，预算数据有据可依。结合业务、费用、资本预算，预计各项资金收支情况，制定合理融资计划，降低融资成本。资金流入预算：回款预算、筹集资金预算等。包括固定资产购置、无形资产购置、长期股权投资等预算。重大资本性支出需单独列示。明确资本支出的归口管理部门。资金流出预算：采购预算、费用预算、固定/无形资产购置预算、对外投资预算等。预算内容包括收入、成本、回款等。明确收入/成本结构、动因，设计预算模式。资产负债表KPI指标表利润表现金流量表全面预算管理实现的目标

经营预算资本预算财务预算内容完整，编制合理提前发现风险点及时制定应对措施事后制定防控措施处理高效，监控及时根据预算执行情况，持续改进经营管理根据考核结果优化企业发展战略分析全面，优化有据优化资源分配人力资源财务资源实物资源强化管控，资源平衡规避管理风险促进管理持续优化保障经营目标实现全面预算管理的分类全面预算是围绕集团战略的预算管理系统，如“以销售为中心”、“以产能或成本为中心”、“以项目为中心”集团战略经营预算（业务预算）财务预算资本预算与经营活动紧密相关的预算，如销售预算、生产预算、采购预算反映集团/公司总体财务状态的预算，来源于业务涉及资本性支出的预算，如设备预算、投融资预算、技改预算等全面预算编制起点阶段时间初始资本预算成长销售预算成熟成本预算衰退现金预算企业初创期的预算管理模式，以资本预算为起点的预算管理模式。表现为投资厂房设备等固定资产，以及各种形式的股权投资。初始期企业成长期表现为销售市场不断扩张，销售规模不断扩大，销售收入不断增长，此时使用以销售为起点的预算管理模式。成长期企业成熟期表现为市场份额基本稳定，销售收入不再明显增长，此时需要已控制成本为管理核心。成熟期企业衰退期表现为销售收入逐渐萎缩，市场份额不断减少，面临退出市场竞争的局面，此时需要控制现金流量，保证偿债需求。衰退期全面预算管理的内容及流程-SOP(销售计划为例)3.0标准成本模拟1.0生产计划2.0采购计划销售计划销售与运作计划管理生产计划（成品）MRP模拟生产计划（半成品）采购计划标准成本模拟产品标准成本全面预算的管控模型横向融合纵向贯通流程完整在集团、分子公司、基层单位等各个层级上与业务系统进行业务融合，实现业财一体化的运作模式。从集团到基层单位各个层级间建立集团统一可控的预算管理体系，实现各管理层级对下级的有效管控。横向单位内、横向单位间及纵向管理层级间基于统一的预算管理体系形成完整的预算管理流程。预算考核信息反馈……子业务单元子公司总部执行与控制预算编制收入生产人资管理部门班组基层单位分子公司集团总部投资计划运营成本集团管控业务融合预算管理预算编制执行控制分析考核采购计划销售收入体系、模型、方法、流程预算管理总体流程预算体系构建预算编制执行与控制预算分析预算调整预算考核预算组织体系预算管理制度预算模型样表预算编制流程执行控制规则编制原则编制大纲业务计划综合平衡财务预算审批下达指标分解预算执行跟踪监控差异反馈差异处理数据汇总指标分析问题对策分析报告考核方法指标汇总绩效评估方案审批调整申请调整审核预算调整调整审批预算编制预算执行与控制预算反馈与考核1.

集团企业全面预算管理2.

预算管理解决方案预算体系搭建预算编制方案预算控制方案预算调整方案预算分析方案目录集团企业预算管理困惑流程战略规划、业务计划与财务预算之间存在脱节现象；预算考核执行刚性不足，指标设计及考核导向不合理；缺少滚动预测，过程控制不足组织各单位对各类预算管理责任不明确；各层次的计划预算管理体系存在脱节现象人员各业务部门没有明确的预算岗位，相关人员的知识和技能不能满足预算管理的要求标准规范业务计划、预算编制方法不统一；未确定明确的、统一的预算项目、预算驱动因素相关数据数据分散，影响及时性；生产数据与财务数据未形成有机的体系支持工具缺乏IT系统工具来支撑预算管理的各个环节；没有统一、科学的预算模型来规范预算的编制；预算编制耗时长，准确性差体系搭建总体思路以助力经营为目的，合理分配企业资源以业务预算为重点，强化管控经营风险以灵活调整为手段，有效应对环境变化以数据分析为支撑，主动查找管理短板建立预算管理规范体系组织体系制度体系关联业务标准数据信息标准业务流程标准数据标准一致性完整性及时性规范性全面预算管理财务管理业务管理预算责任主体母公司职能部门事业部分子公司职能部门集团组织机构投资中心费用中心利润中心利润中心费用/成本中心预算责任主体1、各种责任中心可以成为预算责任主体2、企业集团中的法人、非法人单位可以成为预算责任主体3、公司、部门、人员、项目等均可成为预算责任主体预算管理业务蓝图体系搭建预算编制预算控制预算调整预算分析组织集团公司二级公司基层公司编制周期编制方法零基预算滚动预算分析方法对比分析结构分析控制方式当期控制累计控制总额控制年度预算月度预算年度业务预算月度业务预算月度现金流预算固定预算弹性预算预算体系标准规范预算流程控制逻辑统一控制下发执行年度预算编制预算审批预算汇总预算审批预算汇总业务系统事前控制事后控制调整申请预留调剂滚动调整科目调剂跨期调剂部门调剂集团审批重大调整预算体系查询分析编制进度查询分析编制数据查询分析预算多维执行分析移动分析趋势分析因素分析预算体系标准规范预算流程控制逻辑统一控制下发执行细化管控月度预算编制预算审批预算汇总事后控制事后控制预算合并异构集成异构业务数据集成（API预算数据读写、控制逻辑接口）预算建模预算模型维度管理预算模板业务规则勾稽关系预算编制平台预算控制平台分析平台

预算编制多情景预算（战略/年度/预测）多版本预算滚动预算（永续/固定/混合）流程设置任务推送任务反馈预算审批工作流审批移动端审批预算调整表调整预算合并合并工作底稿调整/抵销分录合并报告控制设置控制单据注册归口设置控制策略控制方式当期控制累计控制组合控制总量控制弹性控制以收定支控制控制策略映射关系分析主题轻分析报表即席分析报表自定义分析数据权限任务管理版本调整模拟预测弹性预算分析应用水平评估专题应用跟踪监控预算分解（几上几下）分级管控体系（维度集团管控、分级模型集成）费用预算资金预算采购预算项目预算单项预算行业预算多种类型控制方案业务对接

业务执行控制（费用报销、出纳、供应链、行业等）调整单调剂单批量审批预算管理系统产品蓝图预算产品基础特性：多维化期间280一季度二季度三季度四季度组织北京郑州上海杭州华北区华东区集团业务板块咨询业务工程设计施工业务服务业务销售额维度与业务紧密关联多维预算表方便易用数据自动级联更新预算维度固定维度：组织、期间、币别、要素、情景、版本、预算科目其中：预算科目是具有一定财务业务含义的维度辅助维度：用以描述业务发生、细化指标维度的维度7个固定维度辅助维度预算组织预算科目预算期间预算情景预算要素预算版本币别项目客商产品板块渠道管理口径区域产品大类职员……预算产品基础特性：多维化预算产品基础特性：分级管控集团总部二级公司经营体/基层公司指标特点统观全局的绩效指标，预算合并和汇总重大项目进度和风险预警具有对未来预测信息财务和资本预算主要作用:实现集团全局管控，辅助投资决策、资源配置、风险预警等集团总部二级公司基层公司指标特点关注二级公司层面全局数据业务过程监控和分析主要作用：与集团发展目标一致、细化子集团战略决策和管理要求、指导生产经营工作等指标特点公司、部门层面营运数据主要作用：实现生产经营监控，发现经营问题，优化业务流程、提升业务绩效，按运营管控数据进行业务的事前、事中和事后控制与分析；相关指标通过模型或平台交互实现数据的关联分析型报告运营报表驾驶舱多元化集团企业实施全面预算管理时，普遍采用分级管控的规划体系。预算产品基础特性：分级管控通用场景基层公司预算模型二级公司预算模型集团预算模型集团二级公司公司部门组织架构预算产品基础特性：多口径环球集团环球技术深圳公司环球技术上海公司环球技术北京公司环球技术香港公司销售部采购部行政部生产部仓储部如何统计所有公司行政部的管理费用？环球集团环球技术深圳公司环球技术上海公司环球技术北京公司环球技术香港公司销售部采购部行政部生产部仓储部行政部汇总行政部深圳行政部上海行政部北京行政部香港希望存在不同统计口径的组织结构各个公司下的部门结构相同预算组织功能说明应用场景集团多管控模式下，需要支持不同的预算管理体系每套预算管理体系中都有自身的预算组织结构功能特性预算组织视图可自由构建。同一个预算组织可以重复添加，后续添加的同组织M名称，自动增加标识（S）预算组织视图可关联至预算模型，实现多预算管理体系对组织架构的要求支持创建多组织视图，成本中心隔离，被预算模型中引用勾选时，可将组织添加到指定的组织下；不勾选时，选中的组织若存在结构，添加后则保留组织结构可以自由添加，支持与成本中心树结构不一致预算产品基础特性：多版本目标预控下达年度草案上报年度目标预控接收执行发起编制汇总审批测算调整下达年度预算年度预算下达接收执行二上编制汇总审批年度预算年度备案上报一下（版本）一上（版本）二下（版本）二上（版本）集团总部二级单位基层单位预算版本功能说明应用场景预算编制过程中，经常需要“多上多下”的编制，预算数据有多套预算调整后，需要调整前后的对比分析功能特性预算数据支持多版本预算控制使用执行版版本间数据可复制生成可根据需要设置多个版本，每个版本都是一套完整的数据预算产品基础特性：多情景当年预算行业数据竞争对手数据产业链数据……历史数据进度数据实际数据……数据外部数据预算情景功能说明应用场景支持战略规划、年度预算、月度预算等不同的数据场景针对不同的业务场景可快速的查询和分析功能特性预算编制时支持多预算情景、多期间粒度的数据编制区分预算数和实际数多预算情景和期间的预算，如：预算和实际与多期间结构并存的预算体系预算产品基础特性：多期间1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月1月2月季度半年年基本期间自定义期间按项目周期（项目预算）跨年周期（不同准则）不规则周期（1~9月实际+后3月预算）预算期间功能说明应用场景同一预算体系中存在多种期间粒度的预算数据，如同时按年、季和月进行预算的编制功能特性支持多种期间结构的搭建支持跨年和历年财年的设置历年财年，支持自定义期间和非自定义期间的设置支持历年财年和跨年财年，历年财年支持自定义期间和非自定义期间期间类型中，最明细的期间类型，对应的期间成员为明细期间预算产品基础特性：模型化费用预算系统与费用管理等业务系统集成实现费用严谨控制资金预算与资金管理相关系统形成资金收付管控方案预置业务预算维度，预置控制设置，方便快速实施，快速见效；可脱离预算基础平台独立应用，减少整体拥有成本。预算管理基础平台费用管理费用报销差旅报销采购费用报销借款总账会计凭证费用预算费用维度管理费用预算模板费用预算编制预算控制设置费用预算调整滚动预算编制费用预算分析资金管理出纳管理资金结算现金池管理资金预算资金预算维度资金预算模板资金预算编制资金预算控制资金预算调整资金预算分析费用共享/费控解决方案资金管控解决方案预算产品基础特性：模型化（费用预算）预算产品基础特性：模型化（资金预算）1.

集团企业全面预算管理2.

预算管理解决方案预算体系搭建预算编制方案预算控制方案预算调整方案预算分析方案目录预算编制基本方法固定预算以固定业务活动水平为基础，来确定相应预算指标的预算编制方法。通常非盈利机构，以及企业经营过程中相对固定的支出使用固定预算编制增量预算在基期实际数据的基础上，根据未来业务量增减变化情况，确定预算指标。某项预算指标＝基期实际指标×（1＋/－％）弹性预算根据业务量与成本费用的变动关系编制预算。弹性预算法运用的三种形式：公式法、比率法、列表法零基预算从预算期实际需要与可能出发，逐项审核各项费用开支的必要性、合理性及数额大小，确定预算成本费用的一种预算方法。。滚动预算滚动预算是为随时间变动进行的动态预算编制方法。滚动预算包括定长滚动预算和永续滚动预算；预算审批流程示例（纵向审批体系）集团公司基层单位董事会编报执行部门预算管理委员会业务归口管理部门财务部业务归口管理部门财务部预算管理委员会开始填写业务预算模板①业务归口审核批准②业务归口审核审批③汇总平衡上报审批④上报审批⑤汇总平衡上报审批⑥上报审批⑦审批⑧⑨预算审批流程示例（横向审批体系）物资采购计划人工成本计划生产预算工程投资预算人工成本预算…………管理费用预算业务系统损益预算资产负债预算现金流量预算生产部门规划部门人力资源部各部门……业务计划业务预算财务预算生产计划基建投资计划薪酬计划管理费用计划预算编制特性：多级的预算科目功能说明应用场景预算作为管理会计的重要分支，是与财务会计有很多类似和管理的场景预算科目体系的核心维度功能特性支持多级管控的科目视图支持科目视图中算法设置支持自定义科目及科目属性科目成员支持手工录入、EXCEL导入和系统引入科目成员支持启用和禁用支持创建多科目视图，成本中心隔离，被预算模型引用用于预算归口控制的处理，根据科目所属的科目分类，获取归口组织用于罗列模板中，可通过选择自定义属性批量寻找科目成员，另外，也可在模板中查看科目成员对应的属性信息支持科目视图和成员分配预算编制特性：科目运算多样化-聚合算法聚合算法是指依据科目的层级关系，按照聚合算法中设置的加、减、忽略进行汇总处理。根成员的聚合算法无实质意义。聚合算法支持加法减法忽略，即：数据不会汇总至上级1利润1.1收入1.2成本1.3费用1.4其中**费用预算科目1月预算数￥2000￥5000

￥2000

￥1000

￥800

聚合算法加法减法减法加法忽略预算编制特性：科目运算多样化-期间算法期间算法主要用于科目成员上的数据在期间聚合上的处理方法。期间算法支持加总：按照各个期间的数据进行汇总期初值：获取聚合期间范围内的第一个有数据的期间的数据期末值：获取聚合期间范围内的最后一个有数据的期间的数据资金期末余额销售收入日常费用预算科目1月2月3月1季度￥100￥150￥120￥150￥100￥150￥100￥350￥200￥100￥150￥450预算数资金期初余额￥150￥120￥120期间算法期末值加总加总期初值预算编制特性：币别和预算要素功能说明应用场景预算数据使用的币别自动关联了基础资料中的币别信息，无需在预算模块中单独添加维护功能特性该维度的作用为区分数据的类型，如数量、单价、金额预算要素区分四种类型单价和比率类型的非明细数据，可以设置是否显示汇总数预算编制特性：辅助维度功能说明应用场景预算管理中不同的行业、及发展阶段、文化等影响预算管理的维度维度根据需要扩展功能特性维度及维度视图向下共享维度下支持创建多个成员视图维度成员支持系统引入维度成员支持EXCEL导入维度成员支持手工创建维度成员支持启用和禁用创建辅助维度，隔离规则为成本中心向下共享辅助维度下可创建多个视图，每个视图可创建一套数据用于罗列模板中，可通过选择自定义属性批量选择成员，另外，也可在模板中查看辅助维度成员对应的属性信息预算模型框架图组织体系预算模型维度预算模板业务规则勾稽关系集团集团财务预算模型固定/专项/罗列模板----------------集团集团销售预算模型固定/专项/罗列模板----------------公司公司预算模型固定/专项/罗列模板----------------预算编制特性：预算模型功能说明应用场景企业集团根据不同的需要和管理目标进行预算编制与执行需要根据环境和管理时常变化功能特性预算模型框定了管理的维度范围，确定了管理的粒度模型框定了各维度的成员，但支持成员的扩充与缩减模型通过模板和规则框定了管理规范及约束1、预算组织：须关联组织视图2、预算科目和辅助维度：须关联视图3、其他维度：须关联具体使用的成员执行的预算模型才能用于控制设置模型下使用的维度，固定维度由系统预置，可手工添加辅助维度预算表进行上报、认可、审批、反审批、合并上报、合并接收时，根据勾选维度的成员进行处理对应的明细数据状态预算编制特性：预算模板灵活支撑不同业务场景专项模板A格式定义灵活预算表创建时，可多次复用同一个专项模板罗列模板B支持复杂表样定义预算表中支持动态添加成员预算编制特性：专项模板业务场景：企业需要按照项目分别编制项目费用表。之前（固定模板）现在（专项模板）预算模板固定模板（项目成员A）每个模板创建一张预算表预算表固定模板（项目成员B）固定模板（项目成员C）……固定表（项目成员A）固定表（项目成员B）固定表（项目成员C）……专项模板（设置专项维度：项目）专项表（项目成员A）专项表（项目成员B）专项表（项目成员C）……同一个模板创建多张不同项目的预算表专项模板功能说明应用场景企业需要按照辅助维度成员分别编制资产负债表，比如按照不同板块不同区域编制资产负债表功能特性专项模板和固定模板类似需要设置专项维度，可指定维度成员，也可不指定等维模式下，指定为“不区分”成员的辅助维度，都可定义为专项模板，更接近客户的原始模板样式设置专项维度，若维度成员为空，则创建预算表时手工指定维度成员；反之，则默认携带到表上专项维度显示在页面维，模板设定方式与固定模板类似可选择预算科目和非专项辅助维度罗列模板应用场景支持复杂表样设置：预算科目、预算情景、预算期间、预算版本和辅助维度成员自由组合，例如下表表样表样中支持格式定义，例如：单元格颜色、字体等支持自定义计算行列、备注行列，例如：定义与上年同期增减率%使用过程中，维度成员可在表上进行动态添加罗列表和动态表实现方式对比动态模板实现罗列模板实现列维中创建多个分组首先设置维度业务关系模板上选择业务关系，表样中成员显示顺序不能自由控制列上显示的信息不是规则的预算编制特性：业务规则灵活适配各种表格计算企业在编制预算表的过程中，预算数据之间可能存在计算关系，当某一个数据发生改变时，引用了该数据的其他数据也要相应的重新计算，才能得到正确的数据。业务规则功能说明应用场景企业在编制预算表的过程中，预算数据之间可能存在计算关系，当某一个数据发生改变时，引用了该数据的其他数据也要相应的重新计算，才能得到正确的数据功能特性将数据间的计算关系抽象出可复用的规则，当数据发生改变时，可通过调用后台事务实现，有目的性的进行更新，大大减少数据的运算量，提高性能支持手工执行，也支持后台执行业务规则针对模型进行设置当前业务规则执行之前，系统会先执行前置规则1、业务规则适用的预算模板2、预算表或实际数表进行修改、保存等操作时，仅计算关联了对应模板的业务规则（前置规则中则不限制）业务规则定义功能说明适用范围系统自动罗列出预算模型关联的维度符合适用范围的计算成员才参与计算维度成员支持选择成员、变量或自定义属性多种方式支持创建多个规则子集，每个规则子集包含一套适用范围和规则显示模型下的维度支持选择具体的成员支持选择系统提供的函数，批量选择成员业务规则定义功能说明数学运算符/逻辑运算符计算项目计算成员可出现在表达式的左侧或右侧当出现在表达式的左侧，若适用范围中维度成员已维护，则计算成员中同维度的成员不能维护取数公式只能放在表达式的右侧，支持ACCT取数、ACCTITEM取数计算成员可出现在表达式左侧或右侧，当出现在表达式的左侧，若适用范围中维度成员已维护，则计算成员中同维度的成员不能维护业务规则定义功能说明数学运算符/逻辑运算符计算项目计算成员可出现在表达式的左侧或右侧当出现在表达式的左侧，若适用范围中维度成员已维护，则计算成员中同维度的成员不能维护取数公式只能放在表达式的右侧，支持ACCT取数、ACCTITEM取数取数公式只能出现在表达式右侧业务规则定义功能说明期间变量预算期间支持设置为变量，达到业务规则复用的需求。两种设置方式：适用范围和计算成员中定义预算期间时，可以直接进行替换选中表达式中的预算期间，单击工具栏“期间变量”进行替换预算期间支持设置为变量，两种方法：1、适用范围和计算成员中定义预算期间时，可以直接进行替换。2、选中表达式中的预算期间，单击工具栏“期间变量”进行替换。预算编制特性：勾稽关系应用保证预算准确性预算数据之间有着千丝万缕的联系，为了保证这些预算数据的合理性、合规性，需要进行数据间的逻辑关系校验。利润预算表管理费用预算表财务费用预算表销售费用预算表销售费用要相同财务费用要相同销售费用要相同营业收入预算表营业收入要相同营业成本预算表营业成本要相同其他投资收入预算表持有至到期投资收益相同…………勾稽关系功能说明应用场景企业在编制预算表的过程中，预算数据之间存在逻辑性和合理性校验的需求功能特性和业务规则相似的定义界面，定义方便快速适用范围可灵活定义预算组织或预算科目等的检查范围支持不同预算模型之间的数据校验相对期间函数可快速定义期间之间的逻辑校验关系表达式预算模板对应的预算表、预算调整表、预算调整单（调剂单）的审批、提交都需要进行勾稽关系检查勾稽关系针对模型进行设置勾稽关系必须关联预算模板勾稽关系定义（一）功能说明适用范围、计算成员、取数公式等，与业务规则处理类似表达式支持不同预算模型间的数据校验勾稽关系检查不符合要求时，支持三种处理方式：禁止提交、上报、认可、审批设置了单元格批注通过仅提示错误结果后台数据是按照八位小数存储，所以可能导致界面值和存储值有尾差，需要通过设置误差值来避免预算表勾稽关系检查不通过表达式左右两侧的差值的绝对值，如果小于等于误差值，则认为通过勾稽关系检查不通过时，支持三种处理方式勾稽关系定义（二）功能说明相对期间函数可以快速定义期间比较的表达式，不同预算期间有相同检查规则，只需定义一条表达式即可Lead函数中，“期间间隔”若希望为当期，则为空即可（目前暂不支持设置为0）勾稽关系定义（三）功能说明期间变量预算期间支持设置为变量，达到勾稽关系复用的需求。两种设置方式：适用范围和计算成员中定义预算期间时，可以直接进行替换选中表达式中的预算期间，单击工具栏“期间变量”进行替换预算期间支持设置为变量，两种方法：1、适用范围和计算成员中定义预算期间时，可以直接进行替换。2、选中表达式中的预算期间，单击工具栏“期间变量”进行替换。勾稽关系应用定义勾稽关系表达式适用的成员范围。定义预算表中数据的逻辑校验关系。定义勾稽关系不通过的处理方式。预算编制特性：权限管理精细化人员A可查看的预算表人员B可查看的预算表利润预算表预算人员A预算人员B资产负债预算表现金流程预算表主营业务收入预算表管理费用预算表营业费用预算表…………预算数据利润预算表资产负债预算表现金流量预算表主营业务收入管理费用预算表营业费用预算表人员C可查看的预算表………预算人员C数据权限功能说明应用场景企业的不同用户之间有预算表数据相互隔离的需求功能特性可通过对用户或用户分组授权，满足不同用户的预算表数据隔离需求权限类别有三种：预算模型、模板分组、预算模板数据权限不区分预算组织，每个预算组织的数据权限一致按“用户”查询，可同时查询用户及用户关联的用户分组记录数据权限-系统参数功能说明数据权限系统参数不控制：不启用数据权限已授权用户控制：设置数据权限的用户或者用户分组关联的用户，才受数据权限控制，其余用户不受数据权限控制所有用户控制：根据设置的数据权限进行控制，若没有设置，则认为没有权限。创建者自动有权，创建者无需授权数据权限定义功能说明支持按照用户授权，也可以按照用户分组授权，两者取并集只分配预算模型的权限，则该预算模型下的所有预算模板都有权限设置预算模型，预算模板和模板分组的权限时，三者取交集选择预算模型，可以设置用户或用户分组的预算模型权限选择预算模板分组，可以设置模板分组的权限。若没有设置模型的权限，那么即使设了分组权限，也无法看到模板选择预算模板时，需要选择预算模型，设置模型下的模板数据权限功能说明预算表新增分为：固定表新增/批量新增专项表新增动态表新增/统一新增罗列表新增/统一新增提交：预算表进行工作流审批处理时，进行提交上报：预算表进行本地审批，由上级审批时，进行上报合并上报：已审批的预算表进行合并上报撤销上报：合并上报的预算表才能撤销上报显示预算模型关联的组织视图支持固定表、专项表、动态表和罗列表新增预算编制特性：固定表、专项表、罗列表、动态表固定表功能说明固定表创建固定表新增，即：仅新增当前组织的固定表。固定表批量新增，即：在手工选择组织范围内，新增固定表支持插入和删除行列类似预算模板中插入行列处理，支持设置文本、项目公式、取数公式等只能选择模型下、当前组织下的非自定义固定模板专项表功能说明应用场景专项预算表，不同的维度成员可新增多张预算表，可满足小型项目预算或者需按照不同维度成员编制资产负债表的需求功能特性如果专项模板未指定维度成员，专项表新增时需指定如果专项模板已指定维度成员，专项表新增时不能修改支持插入和删除行列类似预算模板中插入行列处理，支持设置文本、项目公式、取数公式等只能选择模型下、当前组织下的专项模板模板上成员为空时，创建表时需指定成员；模板上指定成员时，表创建时不能修改右键功能中，支持插入行或列、删除行或列。新增的行列中支持设置项目公式罗列表功能说明罗列表创建罗列表新增，即：仅新增当前组织的表。罗列表统一新增，即：在模板分配的组织范围内，均新增预算表支持多页签支持维度成员新增支持预算组织添加支持同步下级成员支持插入行和删除行支持复制粘贴并生成项目公式支持数据联查只能选择当前模型、当前组织下的罗列模板罗列表-维度成员添加功能说明应用场景预算模板编制时，维度成员不能完全确定下来，譬如：项目、业务员，客商等。需在编制表的过程中添加功能特性预算模板行列维度成员设置中，当维度选择“编制时添加”时，才能使用维度成员添加新的成员只能选择当前模型、当前组织下的动态罗列模板维度成员当为“编制时选择”时，才能增加维度成员可以选择表中待添加的维度成员罗列表-预算组织添加功能说明应用场景企业中可能存在一人负责多家公司预算编制的情况，需要在一张表中查看或编制多家组织的预算功能特性当预算组织在页面维，可在添加的组织间进行切换，查看对应组织的表当预算组织在行维或列维时，添加的组织均罗列出来只能选择当前模型、当前组织下的动态罗列模板添加预算组织时，若是新建的预算组织，系统会自动创建预算表罗列表-手工选择分组功能说明模板中手工选择分组支持插入行，维度成员可手工选择粘贴并生成项目公式：支持从EXCEL中复制记录到表中，系统默认根据编码匹配维度成员，并生成项目公式只能选择当前模型、当前组织下的动态罗列模板选中“手工选择”的分组，可以进行插入行和删除行处理支持从EXCEL中复制记录粘贴到表中罗列表-同步下级成员功能说明同步下级成员处理当维度成员选择“业务关系”或“编制时选择”时，才能同步下级成员行维或列维中，“手工选择”勾选的分组，才能同步下级成员同步下级成员逻辑：下级明细组织同模板的表中，若存在明细数据，且维度成员在当前表中不存在时，则同步下级成员只能选择当前模型、当前组织下的动态罗列模板同步下级成员前同步下级成员后罗列表-业务关系添加功能说明模板中维度成员选择“业务关系”时，才能进行业务关系添加业务关系记录添加支持以下几种方式：手工录入基础资料中选择EXCEL导入只能选择当前模型、当前组织下的动态罗列模板1、支持手工录入业务关系记录2、支持从基础资料中选择记录3、支持EXCEL导入记录罗列表-业务关系删除功能说明模板中维度成员选择“业务关系”时，才能进行业务关系删除业务关系记录删除：删除的记录中，如果涉及到明细数据，需要先清除明细数据，才能删除；若只涉及到非明细数据，则可直接删除只能选择当前模型、当前组织下的动态罗列模板动态表功能说明动态表创建动态表新增，即：仅新增当前组织的动态表。动态表统一新增，即：在模板分配的组织范围内，均新增预算表动态表主要是为了兼顾低版本升级后可继续使用，后续建议使用罗列表维度成员添加、业务关系添加、业务关系删除、预算组织添加等参考罗列表介绍只能选择模型下、当前组织下的动态模板上报已上报认可审批审批已审批认可已认可打回上级打回YYNN预算表编制中上级审批Y表状态预算表审批支持两种方式：工作流审批本地审批本地审批流程参考流程图所示N(反认可)预算编制特性：预算审批流程预算表审批功能说明预算表审批支持以下几种模式：直接审批上报-认可-审批工作流审批直接审批上报-认可-审批流程工作流审批预算编制管理功能说明上级组织可对直接下级组织上报的预算表进行审批。支持以下几种处理：认可反认可打回审批反审批1、显示左侧选中组织的直接下级组织的表2、已上报的表可进行上级打回或认可3、已认可的表可进行反认可或审批4、已审批的表可进行反审批预算表状态与数据状态S沈阳办事处DB东北大区SX销售公司JT集团公司D大连办事处销售收入预算编制上报认可认可业务员、客户、产品销售收入数据状态审核组织张山、ABC、beary李斯、DEC、Crystal编制组织审批审批100￥400￥编制中编制中沈阳办沈阳办吴明、DBC、Crystal600￥编制中大连办审批中审批中审批中DBDBDBDBDBDB已审批已审批已审批大区级审核数据状态审核组织SXSXSX已审批已审批已审批公司级审核数据状态审核组织组织结构逐层上报审批处理上报编制上报认可审批编制明细数据审批状态处理已审批已审批已审批JTJTJT数据状态审核组织集团级审核已审批已审批已审批SXSXSXJTJTJT功能说明应用场景企业一般会进行多个版本的预算编制，后一版本的数据在前一版的基础上进行调整即可，可以使用版本复制来处理功能特性预算情景：只能选择预算数类型的情景进行复制预算期间：可多选期间，当选中非明细期间时，表示复制其下的所有明细期间目标版本为预置的执行版时，仅复制已审批的明细数据，创建的表为“已审批”状态；目标版本为非执行版时，所有明细数据均复制，创建的表为“编制中”为空时，默认所有组织，也可指定组织复制目标版为执行版时，仅复制已审批数据；反之，复制所有数据版本复制完毕会弹出报告预算编制特性：版本复制集团集团预算编制特性：预算合并流程化基础设置

合并模型合并工作底稿模板合并预算模板基础资料

合并工作底稿合并工作底稿录入抵销数据

合并预算报表合并预算报表下属公司

下级公司编制预算表应用场景：预算合并处理，满足集团企业管控需求并实现企业既定的战略目标，编制合并预算报表，以此来规划、监控集团企业整体战略目标的实现。工作底稿模板-维度布局功能说明维度可以在视点维、页面维、行维和列维间自由切换行维和列维中支持设置多个分组，包括成员分组、备注行列分组和计算行列分组。系统默认设置列维展示，可修改支持新增多个成员分组预算科目、辅助维度和预算组织，支持显示辅助信息合并工作底稿模板-维度布局-成员分组功能说明手工选择不勾选，维度成员选择支持如下方式：选择维度成员编制时选择选择三种选择方式：成员、变量和自定义属性编制时选择的场景：1、维度成员：若选择了成员，则会生成到表中；反之，则表中成员为空2、成员范围：表上维度成员添加时，只能添加范围内的成员，可以为空，代表所有合并工作底稿模板-维度布局-计算行列和备注行列功能说明支持设置计算行或列支持设置多个分组支持修改计算行列的名称支持成员分组间的加减乘除运算支持设置取数公式支持设置备注行或列支持设置多个分组计算行（或计算列）支持创建多个分组支持设置备注行（或备注列）1、支持成员分组之间进行加减乘除的运算2、支持设置取数公式合并工作底稿模板-模板预览功能说明根据维度布局中的设置展示信息支持行维成员的左右移动支持行维成员的左移右移合并预算模板功能说明应用场景定义合并预算报表展示的样式功能特性合并预算报表的隔离策略是同一个合并范围、同一个合并模型内共享模板类型分为：固定模板、专项模板和罗列模板支持三种风格创建合并预算表序时簿显示合并范围和合并模型下创建的模板固定合并模板，与固定模板类似罗列合并模板，与罗列模板类似专项合并模板，与专项模板类似抵销调整模板功能说明应用场景预算合并抵销，可直接在合并单元进行抵销，算出合并单元的抵销数据和调整数据，用于生成工作底稿的抵销数据和调整数据。抵销调整模板，是为了各合并单元类似的抵销规则，可以重复使用，方便合并单元直接维护数据。功能特性模板风格与专项模板类似合并模型、合并范围，以及合并单元下创建抵销调整模板抵销调整模板，与专项模板类似抵销分录模板功能说明应用场景作为手工编制抵销分录的模板，减少抵销分录新增时的重复工作量。功能特性合并模型、合并范围下的合并单元上创建抵销分录模板。支持设置取数公式模板支持分配到下级合并单元合并模型、合并范围，以及合并单元下创建抵销分录模板当不区分辅助维度成员维护抵销数据时，可以在表头设置表头和表体的辅助维度成员，不同同时出现同一个辅助维度合并工作底稿功能说明应用场景根据定义的合并工作底稿模板展示个别数、调整数、抵消数和合并数功能特性工作底稿创建时，根据合并范围中组织结构添加个别数组织支持设置组织的排列顺序提取个别数时，只能获取合并接收的预算数据汇总数=个别数汇总+个别数调整汇总预算科目的借贷算法是：借加贷减时，合并数=汇总数+抵销借方-抵销贷方+合并数调整预算科目的借贷算法是：借减贷加时，合并数=汇总数+抵销贷方-抵销借方+合并数调整抵销数据可以手工录入，可以来自抵销分录，也可以来自抵销调整表序时簿显示合并范围和合并模型下创建的工作底稿显示合并范围和合并模型下创建的合并工作底稿模板创建底稿之前，可以定义组织排列顺序个别数组织，系统根据合并范围的结构自动填充1、当个别组织为成本中心时，获取合并接收的预算数；2、当个别组织为合并单元时，获取合并接收的合并数合并预算报表功能说明应用场景根据定义的合并预算模板展示合并数功能特性当不使用工作底稿时，也可以直接在合并预算报表中录入数据；反之，创建的合并预算表上可以直接看到工作底稿上的合并数序时簿显示合并范围和合并模型下创建的合并预算表显示合并范围和合并模型下创建的合并预算模板合并进度管理功能说明应用场景进行合并接收、合并反接收、合并打回和查询合并预算表和预算表的功能功能特性合并上报的预算表和合并预算表进行合并接收、合并反接收、合并打回的功能可以查询成本中心下的预算表，合并单元下的合并预算表查看编制进度选择成本中心时，可以查看预算表；选择合并单元时，可以查看合并预算表可以根据组织或模板查看编制进度合并工作台功能说明应用场景合并工作台，提供预算合并业务主要报表的集中处理平台，包括：合并工作底稿、合并预算报表、抵销调整表的业务操作。功能特性可以对工作底稿、合并预算表和抵销调整表进行查看、删除、审批、反审批、勾稽关系检查等处理。支持查询抵销调整模板、工作底稿模板和合并预算表模板支持同时打开不同类型的表1.

集团企业全面预算管理2.

预算管理解决方案预算体系搭建预算编制方案预算控制方案预算调整方案预算分析方案目录预算控制的内涵管理控制通过建立管理标准、衡量经营活动偏差和采取纠正措施以保障经营活动符合管理目标的过程；管理活动五项基本职能之一。狭义预算控制限制计划外经营活动及预算外费用支出，或对其进行严格的审核以确保费用支出的合理性和预算目标达成。广义预算控制预算管理全过程本质都属于管理控制活动；预算编制属于事前控制，执行与控制属于事中控制，分析考核属于事后控制。预算控制类型按控制时点事前控制：在活动开始前所进行的规划，主要是对活动最终产出的预估和对资源投入的控制，其重点是防止组织所使用的资源在质和量上产生偏差。事中控制：在活动过程中进行的控制，通过对进行中的活动给予实时监督和控制，以保证活动按规定的政策、方向和目标进行。事后控制：在行动或任务结束之后，通过活动执行情况与事先规划目标的比较分析和相应的激励来保障目标实现。按控制强度刚性控制：以事先制订的目标做为强制性控制标准，凡是超出标准的活动不予执行或者严格审核其合理性并通过一定的审批程序确认后执行；柔性控制：以事先制订的目标做为指导性控制标准，凡是超出标准的活动由执行人根据具体情况先决定是否执行，事后再对其合理性或效果进行评估考核；按控制方式指标控制：通过制订量化的业务指标作为预算控制标准以衡量经营活动并制订纠正措施；程序控制：对于难以制订明确控制标准的业务，通过建立一系列的审核程序，利用相关部门和人员的知识和经验对经营活动实施控制；预算控制原则严肃性与灵活性

相统一原则保障经营目标的实现必须严格执行既定的预算，控制超预算费用支出；同时企业处于一个变化的经营环境中，当外部环境发生大的变化时，需要适时调整经营方案及相关费用。投入产出比原则预算调整不能拍脑袋，需要以是否属于真实的业务需求，尤其是是否符合投入产出比为判断标准。重要性原则并非所有的事项都需要纳入预算控制，应根据经营活动的重要性选择预算控制对象。指标控制与程序控制

相结合原则基于管理活动的复杂性，某些事项难以建立明确的的控制标准，应该通过适当程序进行控制。刚柔相济原则对于受外部因素影响较大且经常变化的经营活动，预算难以频繁调整，应采用柔性方式进行控制，重点在与事后的分析、评估及可考核。不同业务下预算控制选择预算控制应该根据不同对象采取不同控制方式或组合：业务活动业务特点控制强度控制方式生产/销售/采购等经营活动受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制程序控制制造费用受外部活动影响较大，变动频繁柔性控制指标控制销售费用难以制订明确的标准柔性控制程序控制管理费用可控性强刚性控制指标控制财务费用受外部活动影响大柔性控制程序控制投资活动外部因素影响较大，但具有较大的可控性刚性控制指标控制预算控制流程示例业务行为部门授权批准预算审核通过否？是否属高级审批？分管领导审批CFO审批财务／会计联合审批YES费用报销付款入库单发票请购单采购合同其他合同采购业务其他业务NONONONONO扣预算报销付款会计转帐预算控制机制预算线预警线整改线预警线整改线预算控制场景：双流双控年度业务预算编制/调整月度业务预算发布/调整月度现金流预算控制财务报账审核资金支付审核3.非成本费用支出申请：备用金/往来挂账/预付款可用资金额度=预算数-实际数-申请保留数进行可用资金额度的计算和审批控制实际账务数回写：增加实际数，删除原申请保留数预算数据控制现金支出预算数据：成本费用类、非成本费用类付款环节事中控制事前控制事中控制账务管理支付报销审批成本费用开支预算分析/考核反馈，调整，优化1.成本开支申请生产成本物资成本人资成本。。。。。资金支付支付完成回写挂账传递

事后分析控制分解发布月度业务强控预算申报实际业务发生2.费用报销申请业务审批（合同等控制）自动入账当期控制累计控制总量控制预算控制特性：多样化的预算控制方式1002501050MAX100表示控制方式下实际发生的最大额度预算控制特性：预算控制支持多层级控制实际业务报销单/付款单××报销2017年2月项目差旅费￥210年度预算项目预算月度预算预算数占用数实际数

￥1200￥800￥210￥800￥500￥210￥200--￥210允许超支不允许超支需求背景企业预算可能分为：战略规划、年度预算、项目预算、季度预算、月度预算等多个层级。执行只有一个明细实际业务，如何实现一条实际业务检查多层预算，一条实际数据更新多层预算的实际执行？控制单据注册功能说明应用场景把业务单据以及单据中的字段注册到预算模块中，用于后续的预算控制策略的设置功能特性通过单据注册，可实现DEP单据开发中新增字段实现预算控制选择需要进行预算控制的业务单据根据需要在指定节点下添加字段归口控制设置功能说明应用场景某一类预算科目，若组织上没有编制预算，由其上级或其他组织编制，在预算控制时，该组织委托归口组织进行预算控制功能特性根据科目分类进行设置，设置组织对应的归口组织，扣减归口组织的预算预算扣减逻辑中，根据预算科目获取科目分类，然后根据策略中设置的扣减组织，寻找归口组织。若科目分类非空，那么优先寻找同科目分类+业务组织记录，若不存在，则寻找空科目分类+业务组织对应的归口组织。根据科目分类设置业务组织的归口组织，同一个组织不同的科目分类下可对应不同的归口控制策略设置功能说明应用场景对于需要进行预算控制的业务单据，需设置单据信息与预算信息的对应关系，用于获取预算数和实际数功能特性在业务单据的主业务组织上进行设置支持有效期间的设置，不同年度可使用不同的策略系统预置了20多个策略供参考控制策略定义功能说明日期区间同组织、同单据，不能存在日期交叉的多条记录预算组织设置预算扣减组织预算维度组合设置业务项目与预算维度的对应业务日期设置根据业务单据上的哪个日期获取预算期间期间分类和期间类型设置预算扣减的期间分类，期间类型控制类型主要用于获取执行的预算模型，模型中控制类型与策略中设置一致映射分组号维度来源中“维度组合+映射分组号”相同的分录共用映射关系记录预算扣减组织可用预算余额计算时，获取指定预算情景的预算数可用预算余额计算时，获取指定实际情景的实际数设置单据上用哪个数据来扣减预算控制策略成员映射关系功能说明应用场景支持维度成员映射关系设置，解决业务信息编码与预算维度成员编码不匹配的场景功能特性业务项目和预算维度成员编码不一致时，才需要设置映射关系支持手工新增和导入同一个业务项目只能对应一个预算科目业务项目中，若某一类相同前缀的业务项目成员需要对应同一个预算科目时，可以使用通配符业务项目和维度组合成员编码不一致时，才需要设置控制策略-批量处理实际数功能说明应用场景对于已经发生的业务单据，支持预算补扣或清除功能特性支持批量清除实际数：符合查询要求的业务单据，若存在预算扣减记录，则清除。支持批量获取实际数支持设置业务单据的适用条件检索的业务单据符合如下要求：1、业务单据组织过滤规则：根据“控制单据注册”中字段属性“业务组织”勾选的字段信息获取单据上的对应组织过滤单据。2、业务单据日期过滤规则：根据“控制单据注册”中字段属性“业务期间”勾选的字段寻找业务单据上的信息，并进行过滤，业务日期落在策略起始日期内。3、业务单据符合适用条件设置。批量处理实际数完毕，系统自动弹出处理报告控制方案功能说明应用场景用于满足不同控制年度使用不同的控制方式功能特性同一个年度、相同预算模型、相同财年类型的控制方案，只能存在一个每个控制方案下可创建一套控制方式财年类型包括：历年财年和跨年财年控制方式功能说明应用场景设置维度成员的控制方式，主要用于预算余额的计算功能特性控制方式在预算模型、控制方案下进行创建控制方式包括：当期控制、累计控制和总量控制控制期间范围：仅对累计控制和总量控制有效，用于确定预算数和实际数计算的期间范围控制策略和控制方式中，均允许超预算时，才能超预算；否则，不能超预算相同辅助维度组合、控制方式、控制期间范围、控制算法和预算情景的记录，才能设置相同的分组获取控制方式时，优先获取预算数情景与策略中设置一致的记录，若不存在，则寻找情景为空的记录当选择“明细”，根据策略中预算维度组合中设置的维度记录预算扣减记录；反之，根据控制方式中设置处理预算扣减举例说明1.

集团企业全面预算管理2.

预算管理解决方案预算体系搭建预算编制方案预算控制方案预算调整方案预算分析方案目录预算调整类型按内容目标调整：调整企业整体经营目标；方案调整：调整企业经营方案和具体业务目标；按调整方式临时调整：因个别因素变化