纳税申报实训-第四版 课件全套 王红 第1-5章 概述-其他小税种的纳税申报模拟实训

《纳税申报实训》

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架第1章概述1.1纳税申报模拟实训课程的必要性1.2纳税申报模拟实训课程的目标1.3纳税申报模拟实训教程的内容1.4纳税申报模拟实训常用软件简介第2章税务登记及发票领购流程操作实训2.1设立税务登记2.2税务认定2.3发票管理第3章流转税纳税申报模拟实训3.1增值税纳税申报模拟实训3.2消费税纳税申报模拟实训第4章所得税纳税申报模拟实训4.1企业所得税纳税申报模拟实训4.2个人所得税纳税申报模拟实训第5章其它小税种的纳税申报模拟实训5.1城市维护建设税和教育费附加税纳税申报模拟实训5.2房产税纳税申报模拟实训5.3城镇土地使用税纳税申报模拟实训5.4印花税纳税申报模拟实训第一章概述01纳税申报模拟实训课程的必要性03总体目标05纳税申报模拟实训教程的内容02纳税申报模拟实训课程的目标04具体目标第2章税务登记及发票领购流程操作02.设立登记流程图01.设立税务登记设立税务登记和税种认定流程图操作模拟实训案例见书本P132.1设立税务登记实训税种登记实训2.2.1一般纳税人身份登记2.2.2增值税小规模纳税人资格登记2.3.1增值税发票核定基本流程2.3.2增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批logo2.3.3增值税发票系统税控装置初始发行2.3.4发票发放2.3.5红字增值税发票开具第3章流转税纳税申报模拟实训增值税纳税申报模拟实训主要实训内容：完成增值税销售发票的填列完成增值税采购发票的认证，确认当期增值税进项税额填写增值税纳税申报表主表及附列资料审核增值税纳税申报表主表及附列资料完成增值税的申报实训目标：熟练掌握增值税销售发票的填制熟悉并掌握进项税额抵扣的条件熟悉并了解增值税纳税申报表中各数据的勾稽关系熟练掌握增值税纳税申报表主表及附列资料的填制并完成增值税纳税申报工作培养对增值税纳税申报表及附列资料的审核及查错、修改能力3.1.1增值税基础知识增值税概念增值税纳税义务人一般纳税人小规模纳税人3.1.2一般纳税人增值税申报模拟实训资料见书本P32

（1）增值税发票开具实训（2)增值税纳税申报表的填列实训3.1.3小规模纳税人增值税纳税申报模拟实训实习资料见书本P56（1）增值税销售发票开具(2)增值税纳税申报表的填列3.2消费税纳税申报模拟实训了解消费税纳税申报表的类型了解各类型消费税纳税申报表中各数据之间的勾稽关系掌握各类型消费税纳税申报表的填写及审核操作并完成消费税的纳税申报培养各类型消费税纳税申报表主表及附列资料的审核及查错、修改能力实训目标：主要实训内容：填写消费税纳税申报表主表及附列资料审核消费税纳税申报表主表及附列资料完成消费税的纳税申报消费税的计算3.2.1消费税相关概述消费税纳税义务人消费税概念3.2.2消费税纳税申报模拟实训资料见3.1.2消费税纳税申报表的填列第4章所得税纳税申报模拟实训了解企业所得税的理论知识，能熟练进行企业所得税纳税调整掌握企业所得税季度预缴纳税申报表的填写方法，完成企业所得税季度预缴纳税申报表的填列及申报掌握企业所得税年度纳税申报表主表及各附表的填写方法。完成企业所得税年度纳税申报表主表及各附表的填列及申报实训目标：主要实训内容：熟练掌握企业所得税季度预缴纳税申报表的填列、审核与申报熟练掌握企业所得税年度纳税申报表的填列、审核与申报4.1.1企业所得税相关概述1企业所得税的纳税义务人#20222企业所得税的征收013、企业所得税的申报时间企业所得税纳税申报表填列实训业务数据资料见P71企业所得税按季度预缴申报实训2）

企业所得税月（季）度预缴纳税申报表的填列011)业务数据资料02见书本P732企业所得税年度汇算清缴申报实训2）企业所得税年度纳税申报表及相应附表的填列4.2个人所得税纳税申报模拟实训主要实训内容：不同情况下个人所得税应纳税额的计算。个人所得税纳税申报表的填列、审核与申报。实训目标：熟悉个人所得税的相关政策规定，熟练掌握个人所得税应纳税额的计算。熟练掌握个人所得税纳税申报表的填写方法，完成个人所得税纳税申报表的填列和申报工作。1个人所得税相关概述2个人所得税的纳税义务人和扣缴义务人3个人所得税的征收4.2.2个人所得税纳税申报表填列实训个人所得税按季度预缴申报实训个人所得税月（季）度预缴纳税申报表的填列资料见P892个人所得税年度汇算清缴申报实训业务资料见P91个人所得税年度纳税申报表的填列第5章其它小税种的纳税申报模拟实训城市维护建设税和教育费附加税纳税申报模拟实训计算城市维护建设税应纳税额并填写城市维护建设税纳税申报表计算教育费附加税应纳税额并填写教育费附加税纳税申报表主要实训内容：掌握城市维护建设税的计算及纳税申报表的填列掌握教育费附加税的计算及纳税申报表的填列教学目标：见第P36-P441、业务数据资料纳税申报表的填列5.2房产税纳税申报模拟实训主要实训内容：计算房产税应纳税额并填写房产税纳税申报表。教学目标：熟练掌握房产税的计算及纳税申报表的填列，理解申报表各项的勾稽关系。纳税申报表的填列业务数据资料见书本P965.3城镇土地使用税纳税申报模拟实训主要实训内容：填写城镇土地使用税纳税申报表审核城镇土地使用税纳税申报表教学目标：熟练掌握城镇土地使用税的计算方法熟练掌握城镇土地使用税纳税申报表的填写及申报操作流程见书本P