物资盘点管理办法

XXX市XXX有限公司资料来源于网络整理物资盘点管理办法第一章前言为了掌握和监督公司实物资产的保管和使用情况，提高实物资产的使用效果，保护公司实物资产的安全和完整，确保每月盘点数据的真实、准确性，为公司成本管理和控制提供准确的数据基础，特编制此管理办法。本管理办法适用于公司各类实物资产的盘点。第二章实物资产范围第一条存货：生产性用料和零星物资，主要包括原材料、在制品、半成品、成品、零星物资；以及在生产过程中不可避免产生的余料、废料和各种废弃物资等。第二条固定资产：外购和自制的各类固定资产、工程物资等。第三条外协物资：存放在外协厂家的成品、半成品、库存材料和现场余料。第三章盘点日期第一条每年生产淡季对所有实物资产进行一次全面静态盘点。第二条年终需对存货类、外协物资类实物资产进行一次全面静态盘点。第三条每月月底对存货类、外协物资类实物资产进行一次全面动态盘点。第四章各单位职责第一条财务部负责实物资产盘点工作的组织协调、抽盘、监盘以及盘点后的账务处理工作。根据各部门盘点开展情况、账务差异情况进行通报等。第二条各部门按本办法要求完成盘点工作，并在规定的时间内对账务差异进行分析，查找差异的原因。第三条固定资产盘点由财务部和各资产归口管理部门组成盘点领导小组，拟订盘点工作计划，确定盘点范围、盘点方式、工作进度、参加人员及盘点分工等事项。第四条生产淡季或年终开展的存货类全面盘点，应由财务部、生产部等相关部门组成盘点领导小组，拟订盘点工作计划，确定盘点范围、工作进度、参加人员及盘点分工等事项。其他定期或不定期盘点，各部门也应全面配合盘点工作的开展。第五章盘点前的准备工作第一条财务部于盘点前7天发出盘点通知。各部门须指定一名盘点总负责人（原则上由部门领导担任），主要负责对本单位盘点工作进行安排和协调,并报财务部备案。盘点总负责人职责包括但不限于：盘点前准备工作、盘点培训、盘点人员安排、盘点时间安排、盘点过程中物料收发、盘点过程中异常问题的跟踪等工作的安排和协调等。第二条静态盘点期间各单位与生产相关的所有收发料、内部调拨活动必须停止，物料需摆放整齐，盘点专用物料标识需清晰明确，直至盘点结束。第三条对于本月不再使用的余料各部门可提前盘点，按类别存放并贴上“盘点专用物料标识”。盘点前生产部应根据生产周计划控制生产物料的领用，尽量减少现场余料。第四条盘点开始前领用物料的单据，各部门须在盘点前一天24点前在ERP系统中处理完毕。第五条盘点前一天的成品数据，需在盘点当天12：00前录入ERP系统。财务部在盘点当天下午13:00从系统导出数据。第六条抽盘、监盘人员由财务部及各相关单位人员组成，监盘人数视需要由财务部在各单位抽调。第六章固定资产盘点要求第一条固定资产盘点表由财务部统一发放，格式见“《固定资产盘点表》”。盘点表如需修改，以财务部提供的格式为准。第二条设备类固定资产盘点采取全盘方式，附属类固定资产可视管理需要，采取抽盘方式。第三条各资产使用单位在盘点前按盘点要求做好自盘工作，及时完成资产转移、调拨、报废、委外维修等系统流程，从系统导出资产清单，按规定格式打印《固定资产盘点表》，现场检查资产标牌，记录资产安装地点、资产使用状况，并在规定时间将自盘结果报送财务部。各单位记录的资产安装地点必须准确无误，盘点期间应停止资产的地点变动。第四条固定资产盘点时各单位的固定资产管理负责人必须亲临盘点现场，盘点期间监盘人与资产管理负责人应同时核对实物的资产标牌、机身的出厂编号、资产使用状况、资产安装地点等与盘点表信息是否相符，并将盘点结果详细记录于盘点表上，盘点结果经双方当场确认。对于盘盈盘亏或闲置资产，应在盘点表上记录清楚。第五条盘点结束后，由财务部负责整理盘点结果并编制资产盈亏统计分析表。第六条固定资产盘点结果应及时处理。财务部负责整理固定资产盘点结果、出具固定资产盘点报告，提出整改要求。固定资产使用单位应按要求、进度落实。财务部对整改及处理结果进行跟踪。第七章存货盘点要求第一条部门盘点人员分两批，第一批（初盘人员）负责物料、半成品、成品初盘并记录初盘数量，第二批（复盘人员）负责复盘和记录复盘数据。第二条盘点开始前，部门盘点总负责人打印出《盘点表》分发给部门盘点人员。第三条部门初盘人员整理盘点物料、产品并填写“盘点专用物料标识”，将该“盘点专用物料标识”贴在对应物料上，同时将初盘数量填写在《盘点表》“初盘数”一栏。条四条初盘进行一段时间后，部门盘点总负责人通知复盘人员开始复盘，复盘人盘点确认初盘人填写的数据无误后在“盘点专用物料标识”上签字，并在《盘点表》“复盘数”一栏记录盘点数据。第五条部门复盘人员盘点结束后，部门初盘人和复盘人都要在《盘点表》上签字确认。如有改动，需注明原因并必须有初盘人和复盘人签字确认。第六条复盘进行一段时间后，部门盘点总负责人通知监盘人抽盘，监盘人依据《盘点表》进行抽盘并在“监盘数”一栏记录抽盘数据。第七条抽盘结束后，监盘人需在《盘点表》上签字确认。如有改动，需注明原因，并由三方签字确认。当初盘数、复盘数和监盘数数据不一致时，应重盘。第八条《盘点表》原件由部门复盘人交部门盘点总负责人保存，并复印一份提交给财务部。第八章盘点综合要求第一条盘点期间，生产部门、仓库都不允许收发货。第二条部门盘点人员、负责人应于监盘前半小时通知监盘人员到场时间。所有盘点或监盘人员应提前5分钟到达盘点现场。财务抽盘时，所有盘点人、复盘人和监盘人应全部在场。第三条盘点前财务部需对首次参加监盘的人员进行培训。第四条监盘人与部门复盘人一同抽盘，复盘人如有替代，需由各单位盘点总负责人事先知会监盘人。监盘人需要代替，应在盘点前3小时知会监盘总负责人及其负责的监盘部门，同时应告知替代人员所有监盘程序。第五条对物料、产品进行抽盘时，抽盘比例不得低于30%。第六条初盘人和复盘人盘点确认后都须在“盘点专用物料标识”上的相关栏目及《盘点表》上签字,“盘点专用物料标识”需按规定贴在对应物料上。第六条《盘点表》上记录的数量如需要改动，则改动之后的数量必须有初盘人、复